企業(yè)投資預算管理講義-wenkub
2023-03-07 16:27:41 本頁面
【正文】 資預算 ?裝修費投資預算 ?開辦費投資預算 ?其它墊付的流動資金 固定資產預算 ?固定資產分類與折舊年限 ?房屋建筑物 — 20年 ?機械設備 — 10年 ?電子設備 — 5年 ?運輸設備 — 5年 ?其它設備 — 5年 固定資產預算 ?折舊費計算 ?假設機械設備的總投資額合計 100萬元， 殘值率為 10%。 流動資金 ? 存貨占用的資金 指存貨周轉天數大于帳期所需占用的流動資金 流動資金 ?由采購部提供按大類的存貨占用的流動資金 ?食品 ?非食品 ?百貨 ?電器 ?生鮮 ?雜項 流動資金 ?其他流動資金： ?房屋押金 ?水電費押金 ?超市備用金 ?其他 損益預測 ?損益預測包括： ?各期損益預測 ?投資回收期預測 損溢預測 ?損益預測（業(yè)績預測）的內容： ?自營、分租營業(yè)額（發(fā)展部提供） ?毛利率 ?自營毛利率 采購部 ?分租毛利率 發(fā)展部 ?其他經營收入（通道收入） ?超市費用（可控、不可控） 損溢預測 ?預測的期限 ? 2023年按月預測 ?新店按月預測 12個月 損溢預測 ?盈虧平衡點營業(yè)額 ?盈虧平衡點營業(yè)額為利潤為零的狀況下的營業(yè)額。0 ，表明已全部收回投資。 報批程序 ? 編制時間要求 ? 財務部在意向選址后的 7日內編制完成。 ?內容：預算數與實際數的差異，并分析差異原因。 ?時間：開業(yè)及以后各期 ?數據及說明：數據由財務部提供，差異分析由相關部門分析。 損溢預測 ?折現率 ?以當時的貸款利率為主要依據。 ? 現金流量 ? 經營活動產生的現金流量 ? 投資活動產生的現金流量 ? 籌資活動產生的現金流量 ? 現金凈流量 =現金流入合計 現金流出 合計
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