企業(yè)投資預(yù)算管理講義-wenkub
2023-03-07 16:27:41 本頁面
【正文】 資預(yù)算 ?裝修費投資預(yù)算 ?開辦費投資預(yù)算 ?其它墊付的流動資金 固定資產(chǎn)預(yù)算 ?固定資產(chǎn)分類與折舊年限 ?房屋建筑物 — 20年 ?機械設(shè)備 — 10年 ?電子設(shè)備 — 5年 ?運輸設(shè)備 — 5年 ?其它設(shè)備 — 5年 固定資產(chǎn)預(yù)算 ?折舊費計算 ?假設(shè)機械設(shè)備的總投資額合計 100萬元， 殘值率為 10%。 流動資金 ? 存貨占用的資金 指存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大于帳期所需占用的流動資金 流動資金 ?由采購部提供按大類的存貨占用的流動資金 ?食品 ?非食品 ?百貨 ?電器 ?生鮮 ?雜項 流動資金 ?其他流動資金： ?房屋押金 ?水電費押金 ?超市備用金 ?其他 損益預(yù)測 ?損益預(yù)測包括： ?各期損益預(yù)測 ?投資回收期預(yù)測 損溢預(yù)測 ?損益預(yù)測（業(yè)績預(yù)測）的內(nèi)容： ?自營、分租營業(yè)額（發(fā)展部提供） ?毛利率 ?自營毛利率 采購部 ?分租毛利率 發(fā)展部 ?其他經(jīng)營收入（通道收入） ?超市費用（可控、不可控） 損溢預(yù)測 ?預(yù)測的期限 ? 2023年按月預(yù)測 ?新店按月預(yù)測 12個月 損溢預(yù)測 ?盈虧平衡點營業(yè)額 ?盈虧平衡點營業(yè)額為利潤為零的狀況下的營業(yè)額。0 ，表明已全部收回投資。 報批程序 ? 編制時間要求 ? 財務(wù)部在意向選址后的 7日內(nèi)編制完成。 ?內(nèi)容：預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的差異，并分析差異原因。 ?時間：開業(yè)及以后各期 ?數(shù)據(jù)及說明：數(shù)據(jù)由財務(wù)部提供，差異分析由相關(guān)部門分析。 損溢預(yù)測 ?折現(xiàn)率 ?以當(dāng)時的貸款利率為主要依據(jù)。 ? 現(xiàn)金流量 ? 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入合計 現(xiàn)金流出 合計
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