企業(yè)投資預(yù)算管理講義-文庫(kù)吧
2025-02-06 16:27 本頁(yè)面
【正文】 辦費(fèi)在開(kāi)業(yè)當(dāng)月一次攤銷進(jìn)入成本，計(jì)入當(dāng)期損益。 流動(dòng)資金 ? 存貨占用的資金 指存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大于帳期所需占用的流動(dòng)資金 流動(dòng)資金 ?由采購(gòu)部提供按大類的存貨占用的流動(dòng)資金 ?食品 ?非食品 ?百貨 ?電器 ?生鮮 ?雜項(xiàng) 流動(dòng)資金 ?其他流動(dòng)資金： ?房屋押金 ?水電費(fèi)押金 ?超市備用金 ?其他 損益預(yù)測(cè) ?損益預(yù)測(cè)包括： ?各期損益預(yù)測(cè) ?投資回收期預(yù)測(cè) 損溢預(yù)測(cè) ?損益預(yù)測(cè)（業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)）的內(nèi)容： ?自營(yíng)、分租營(yíng)業(yè)額（發(fā)展部提供） ?毛利率 ?自營(yíng)毛利率 采購(gòu)部 ?分租毛利率 發(fā)展部 ?其他經(jīng)營(yíng)收入（通道收入） ?超市費(fèi)用（可控、不可控） 損溢預(yù)測(cè) ?預(yù)測(cè)的期限 ? 2023年按月預(yù)測(cè) ?新店按月預(yù)測(cè) 12個(gè)月 損溢預(yù)測(cè) ?盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額 ?盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額為利潤(rùn)為零的狀況下的營(yíng)業(yè)額。 ?實(shí)際營(yíng)業(yè)額應(yīng)大于平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額。 ? 現(xiàn)金流量 ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入合計(jì) 現(xiàn)金流出 合計(jì) 損溢預(yù)測(cè) ?投資回收期 ?指初始投資額全部回收所需要的期限。 ?累計(jì)投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 187。0 ，表明已全部收回投資。 ?累計(jì)投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 0，表明投資尚未回收。 損溢預(yù)測(cè) ?折現(xiàn)率 ?以當(dāng)時(shí)的貸款利率為主要依據(jù)。 ?表中的折現(xiàn)率可以更改。 報(bào)批程序 ? 編制時(shí)間要求 ? 財(cái)務(wù)部在意向選址后的 7日內(nèi)編制完成。 ? 公司總經(jīng)理室 2日內(nèi)審核完畢報(bào)區(qū)域總經(jīng)理 ? 區(qū)域總經(jīng)理 2日內(nèi)審核完畢報(bào)總部發(fā)展部及財(cái)務(wù)部 ? 總部 7日內(nèi)給予答復(fù) 第二部分 投資考核評(píng)估 ?目的：評(píng)價(jià)效果和提供分析、
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