企業(yè)全面預(yù)算管理系統(tǒng)-文庫吧
2025-01-08 01:25 本頁面
【正文】 銷售量的確定 庫存預(yù)算12Budget Training預(yù)算與財(cái)務(wù) 預(yù)算總目標(biāo)各部門經(jīng)營預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算 損益表損益表 現(xiàn)金預(yù)算表現(xiàn)金預(yù)算表 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表執(zhí)行與控制目標(biāo)的分解4）預(yù)算管理系統(tǒng)與其它管理系統(tǒng)★ 預(yù)算包括財(cái)務(wù)計(jì)劃，但不僅僅是財(cái)務(wù)計(jì)劃；★ 全面預(yù)算管理體系中的任何過程都是管理和控制以及協(xié)調(diào)的過程，而在這一過程中，財(cái)務(wù)起著舉足輕重的作用；13Budget Training3采購管理4生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 5庫存管理1銷售管理 2計(jì)劃管理管理支持流程 8. 績效考核、薪酬體系 9.…… 管理11…… 管理13.…… 管理14.…… 管理 q全面預(yù)算管理是企業(yè)整個(gè)管理體系的重要工具，企業(yè)的成功要依靠包括預(yù)算管理在內(nèi)的整個(gè)管理體系和運(yùn)行機(jī)制的共同作用。4）預(yù)算管理系統(tǒng)與其它管理系統(tǒng)14Budget Training目 錄預(yù)算管理及其在企業(yè)管理中的作用 全面預(yù)算管理系統(tǒng) 全面預(yù)算管理程序 全面預(yù)算管理系統(tǒng)的完善15Budget Training2. 全面預(yù)算管理系統(tǒng)1) 全面預(yù)算管理的基本特征 2)全面預(yù)算管理的基本模式與思路3)全面預(yù)算的構(gòu)成4)全面預(yù)算的周期5)全面預(yù)算管理體制16Budget Training銷售預(yù)算、成本預(yù)算、資本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算相協(xié)調(diào) 資本預(yù)算以資本運(yùn)營和產(chǎn)業(yè)投資為兩大重點(diǎn)，立足流向調(diào)整； 銷售預(yù)算服務(wù)于市場營銷大戰(zhàn)略，立足增量增收； 成本預(yù)算立足主業(yè)，支撐價(jià)格策略，立足存量節(jié)約； 現(xiàn)金流量預(yù)算管理著力于資金的集約管理和企業(yè)的金融運(yùn)作，立足加大流量和流速；收入導(dǎo)向、成本導(dǎo)向、利潤導(dǎo)向、現(xiàn)金導(dǎo)向相融合價(jià)值管理流程管理營銷管理生產(chǎn)管理管理重點(diǎn)價(jià)值驅(qū)動因素關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)銷售利潤率毛利率預(yù)算依據(jù)凈現(xiàn)金流量目標(biāo)利潤銷售收入目標(biāo)成本預(yù)算起點(diǎn)現(xiàn)金流導(dǎo)向利潤導(dǎo)向收入導(dǎo)向成本導(dǎo)向預(yù)算導(dǎo)向1）全面預(yù)算管理的基本特征17Budget Training分析評價(jià)、目標(biāo)計(jì)劃、預(yù)算管理、管理控制相銜接1）全面預(yù)算管理的基本特征組織體制、預(yù)算基準(zhǔn)、程序流程、管理報(bào)告相依托編制與審批、執(zhí)行與控制、分析與調(diào)整、評價(jià)與考核相循環(huán)18Budget Training2）全面預(yù)算管理的模式q以企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略為基礎(chǔ)q以市場顧客需求為導(dǎo)向；q以企業(yè)目標(biāo)戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn)；q以企業(yè)價(jià)值流為主線；q以計(jì)劃控制為先導(dǎo)；q以管理授權(quán)為中堅(jiān)；q以業(yè)績評價(jià)為依托；q以作業(yè)法為核心思想19Budget Training? 預(yù)算編制體系；? 預(yù)算執(zhí)行體系；? 預(yù)算分析體系；? 預(yù)算評價(jià)體系；? 預(yù)算流程體系；? 預(yù)算控制體系； 3）全面預(yù)算的構(gòu)成 全面預(yù)算管理體系結(jié)構(gòu)分預(yù)算市場與營銷預(yù)算生產(chǎn)與成本預(yù)算管理與費(fèi)用預(yù)算資產(chǎn)與項(xiàng)目預(yù)算投資與權(quán)益預(yù)算資金與財(cái)務(wù)預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算 成本預(yù)算資金預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算損益預(yù)算 全面預(yù)算構(gòu)成20Budget Training4）預(yù)算的周期次年 1月 —2 月當(dāng)年 1月 —12 月前一年 9月 —12 月預(yù)測與計(jì)劃預(yù)算編制預(yù)算匯總與審批預(yù)算的執(zhí)行與控制預(yù)算差異分析與調(diào)整預(yù)算考核與評價(jià)預(yù)算編制預(yù)算匯總與審批預(yù)算的執(zhí)行與控制9月 11日10月中 —11月 15日11月 15日 —12月 31日預(yù)測與計(jì)劃21Budget Training5）全面預(yù)算管理體制經(jīng)營預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)經(jīng)營預(yù)算高級主管生產(chǎn)與成本預(yù)算主管生產(chǎn)、采購預(yù)算分管一分廠成本預(yù)算專員二分廠成本預(yù)算專員保健品分廠成本預(yù)算專員阿華生物藥業(yè)分廠成本預(yù)算專員動力機(jī)修分廠成本預(yù)算專員銷售費(fèi)用預(yù)算分管銷售預(yù)算預(yù)算分管銷售一部（預(yù)算專員）銷售二部（預(yù)算專員）銷售三部（預(yù)算專員）銷售四部（預(yù)算專員）銷售五部（
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