企業(yè)全面預算管理系統(tǒng)-文庫吧
2025-01-08 01:25 本頁面
【正文】 銷售量的確定 庫存預算12Budget Training預算與財務 預算總目標各部門經(jīng)營預算財務預算 損益表損益表 現(xiàn)金預算表現(xiàn)金預算表 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表執(zhí)行與控制目標的分解4）預算管理系統(tǒng)與其它管理系統(tǒng)★ 預算包括財務計劃，但不僅僅是財務計劃；★ 全面預算管理體系中的任何過程都是管理和控制以及協(xié)調(diào)的過程，而在這一過程中，財務起著舉足輕重的作用；13Budget Training3采購管理4生產(chǎn)管理業(yè)務流程 5庫存管理1銷售管理 2計劃管理管理支持流程 8. 績效考核、薪酬體系 9.…… 管理11…… 管理13.…… 管理14.…… 管理 q全面預算管理是企業(yè)整個管理體系的重要工具，企業(yè)的成功要依靠包括預算管理在內(nèi)的整個管理體系和運行機制的共同作用。4）預算管理系統(tǒng)與其它管理系統(tǒng)14Budget Training目 錄預算管理及其在企業(yè)管理中的作用 全面預算管理系統(tǒng) 全面預算管理程序 全面預算管理系統(tǒng)的完善15Budget Training2. 全面預算管理系統(tǒng)1) 全面預算管理的基本特征 2)全面預算管理的基本模式與思路3)全面預算的構(gòu)成4)全面預算的周期5)全面預算管理體制16Budget Training銷售預算、成本預算、資本預算、現(xiàn)金預算相協(xié)調(diào) 資本預算以資本運營和產(chǎn)業(yè)投資為兩大重點，立足流向調(diào)整； 銷售預算服務于市場營銷大戰(zhàn)略，立足增量增收； 成本預算立足主業(yè)，支撐價格策略，立足存量節(jié)約； 現(xiàn)金流量預算管理著力于資金的集約管理和企業(yè)的金融運作，立足加大流量和流速；收入導向、成本導向、利潤導向、現(xiàn)金導向相融合價值管理流程管理營銷管理生產(chǎn)管理管理重點價值驅(qū)動因素關鍵業(yè)績指標銷售利潤率毛利率預算依據(jù)凈現(xiàn)金流量目標利潤銷售收入目標成本預算起點現(xiàn)金流導向利潤導向收入導向成本導向預算導向1）全面預算管理的基本特征17Budget Training分析評價、目標計劃、預算管理、管理控制相銜接1）全面預算管理的基本特征組織體制、預算基準、程序流程、管理報告相依托編制與審批、執(zhí)行與控制、分析與調(diào)整、評價與考核相循環(huán)18Budget Training2）全面預算管理的模式q以企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略為基礎q以市場顧客需求為導向；q以企業(yè)目標戰(zhàn)略為出發(fā)點；q以企業(yè)價值流為主線；q以計劃控制為先導；q以管理授權為中堅；q以業(yè)績評價為依托；q以作業(yè)法為核心思想19Budget Training? 預算編制體系；? 預算執(zhí)行體系；? 預算分析體系；? 預算評價體系；? 預算流程體系；? 預算控制體系； 3）全面預算的構(gòu)成 全面預算管理體系結(jié)構(gòu)分預算市場與營銷預算生產(chǎn)與成本預算管理與費用預算資產(chǎn)與項目預算投資與權益預算資金與財務預算銷售費用預算銷售預算生產(chǎn)預算采購預算 成本預算資金預算資產(chǎn)負債預算損益預算 全面預算構(gòu)成20Budget Training4）預算的周期次年 1月 —2 月當年 1月 —12 月前一年 9月 —12 月預測與計劃預算編制預算匯總與審批預算的執(zhí)行與控制預算差異分析與調(diào)整預算考核與評價預算編制預算匯總與審批預算的執(zhí)行與控制9月 11日10月中 —11月 15日11月 15日 —12月 31日預測與計劃21Budget Training5）全面預算管理體制經(jīng)營預算管理組織結(jié)構(gòu)經(jīng)營預算高級主管生產(chǎn)與成本預算主管生產(chǎn)、采購預算分管一分廠成本預算專員二分廠成本預算專員保健品分廠成本預算專員阿華生物藥業(yè)分廠成本預算專員動力機修分廠成本預算專員銷售費用預算分管銷售預算預算分管銷售一部（預算專員）銷售二部（預算專員）銷售三部（預算專員）銷售四部（預算專員）銷售五部（
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