德國(guó)西門子集團(tuán)“現(xiàn)金池”的運(yùn)作與管理-wenkub
2023-02-25 19:51:21 本頁面
【正文】 v（ 2）以企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為中介的現(xiàn)金池。是指各銀行賬戶中的不同現(xiàn)金頭寸產(chǎn)生的綜合盈余來抵補(bǔ)綜合赤字。匯豐銀行 2023亞太地區(qū)現(xiàn)金管理指南中，對(duì)現(xiàn)金池定義如下：現(xiàn)金池也稱利息合計(jì)，將多個(gè)賬戶余額進(jìn)行抵消，目的是計(jì)算凈余額的利息 。（ 1）收支兩條線管理方案和 ”零余額 “資金管理方案。v集團(tuán)內(nèi)部資本市場(chǎng)的形成與運(yùn)行既有其必然性，又有其必要性： 1內(nèi)部資本市場(chǎng)可以降低交易成本。分析思路216。德國(guó)西門子集團(tuán) “現(xiàn)金池 ”的運(yùn)作與管理第五組人員組成： 發(fā)言人：德國(guó)西門子集團(tuán) “現(xiàn)金池 ”的運(yùn)作與管理216。思考題解答 一、背景知識(shí) 集團(tuán)內(nèi)部資本市場(chǎng)與集團(tuán)資金集中管理企業(yè)集團(tuán)也稱為母子公司，它是企業(yè)聯(lián)合的高級(jí)形式，是由若干個(gè)企業(yè)組成的多功能經(jīng)營(yíng)聯(lián)合體。 2內(nèi)部資本市場(chǎng)能夠部分替代外部資本市場(chǎng)，它既有類似于外部資本市場(chǎng)的金融功能。 (2)內(nèi)部資金結(jié)算中心。v集團(tuán)現(xiàn)金池通常都需要借助外部銀行系統(tǒng)的支持來完成，并分為實(shí)體現(xiàn)金池和名義現(xiàn)金池。現(xiàn)金池它既可以基于一種貨幣來實(shí)現(xiàn)，也可以基于多種貨幣來實(shí)現(xiàn)。該現(xiàn)金池 仍由銀行提供服務(wù)，不同的是銀行并不是以委托貸款中介的身份出現(xiàn)，而是以現(xiàn)金池軟件和支付中介的身份出現(xiàn)。 案例資料（一） 公司背景 西門子公司是世界上最大的電氣工程和電子公司之一，也是成功的多元化經(jīng)營(yíng)企業(yè)之一，其業(yè)務(wù)遍及全球 190多個(gè)國(guó)家，在全世界擁有大約 600家工廠、研發(fā)中心和銷售辦事處。SFS是公司財(cái)務(wù)的執(zhí)行者，保證公司整體的現(xiàn)金流動(dòng)性；管理風(fēng)險(xiǎn)敞口和內(nèi)外部融資。詳見圖 P190西門子財(cái)務(wù)組織架構(gòu)首席財(cái)務(wù)官 CFO中央財(cái)務(wù)部 CF會(huì)計(jì)服務(wù) AS預(yù)算、核算與報(bào)告（利潤(rùn)中心）金融服務(wù) SFS現(xiàn)金管理、信用管理、貨幣風(fēng)險(xiǎn)管理（業(yè)務(wù)分部）制定公司整體財(cái)務(wù)政策141997 2023年年成立 SFS職能部門?負(fù)責(zé)集團(tuán)除財(cái)務(wù)政策制定和指導(dǎo)職能以外的全部金融業(yè)務(wù)運(yùn)作?是整個(gè)西門子集團(tuán)的金融服務(wù)中心、金融營(yíng)運(yùn)中心和利潤(rùn)中心 ?SFS按照業(yè)務(wù)分類可分兩大類、六大領(lǐng)域，最重要的部門是 TFS?現(xiàn)金管理與支付業(yè)務(wù) ?風(fēng)險(xiǎn)顧問與融資業(yè)務(wù) ?資本市場(chǎng)業(yè)務(wù) ?IT部門 SFS有明確的市場(chǎng)定位 100％控股的獨(dú)立法人 ?從中央財(cái)務(wù)部脫離，提高組織結(jié)構(gòu)透明度?業(yè)務(wù)拓展到金融領(lǐng)域提高金融服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?培養(yǎng)金融領(lǐng)域?qū)＜?幾種集團(tuán)金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)?建立多元集團(tuán)和財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中心 西門子西門子 SFS定位的演變定位的演變年年 15SFS組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行董事會(huì)設(shè)備 ﹠ 銷售融資部資金管理與司庫 TFS 保險(xiǎn)投資管理資本部（項(xiàng)目）融資組合部信貸組合管理租賃西門子財(cái)務(wù)服務(wù)有限公司西門子金融與租賃歐洲公司西門子金融與租賃德國(guó)公司項(xiàng)目及出口融資資產(chǎn)抵押證券西門子風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資退休金顧問小組退休金管理現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)顧問融資風(fēng)險(xiǎn)管理資本市場(chǎng)SFS MunichSCC New YorkSFS Hong Kong保險(xiǎn)代理16TFS(TreasuryFinancial Services)TEXT TEXT TEXT TEXT對(duì)內(nèi)部提供諸如頭寸管理、資金集中、內(nèi)部結(jié)算及對(duì)外支付、風(fēng)險(xiǎn)管理與外匯交易等功能，同時(shí)也參與資本市場(chǎng)交易，向集團(tuán)和成員單位提供決策支持。其次，進(jìn)行每種貨幣的現(xiàn)金集中管理。分為三種：第一種是分賬戶零余額，總帳戶與分賬戶是一級(jí)與二級(jí)的關(guān)系 。v（ 3）信息集成與電子化系統(tǒng)。v（ 5）資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)。西門子的短期商業(yè)票據(jù)
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