oracleerp預(yù)算管理功能說明-wenkub
2023-02-13 17:03:53 本頁面
【正文】 廠 二工廠 三工廠 四工廠 銷售公司 其它 利潤 中心 利潤 中心 利潤 中心 利潤 中心 利潤 中心 集團(tuán)公司 責(zé)任公司本部 一工廠 股份公司 二工廠 其它 銷售公司 三工廠 四工廠 其它 一級預(yù)算 二級預(yù)算 三級預(yù)算 利 潤 中 心 成本 中心 成本 中心 收入中心 預(yù)算管理的改進(jìn)建議匯總 預(yù)算的啟動 預(yù)算的責(zé)任中心按照其所承擔(dān)的責(zé)任和所擁有的權(quán)利進(jìn)行劃分并分配其可控的指標(biāo) 2 預(yù)算管理的改進(jìn)建議匯總 預(yù)算的編制審核 1 成本費(fèi)用預(yù)算的編制從基于人頭和歷史情況改為基于成本產(chǎn)生的活動本身，區(qū)分固定費(fèi)用和變動費(fèi)用 會計核算科目 子科目 費(fèi)用性質(zhì) 預(yù)算大類 預(yù)算制作依據(jù)工資 標(biāo)準(zhǔn)工資 固定費(fèi)用 人力資源費(fèi)用 考慮人力資源預(yù)算中人數(shù)及工資福利獎金標(biāo)準(zhǔn)績效工資 變動費(fèi)用勞保費(fèi) 清涼飲料費(fèi) 固定費(fèi)用保險費(fèi) 養(yǎng)老保險費(fèi) 固定費(fèi)用財產(chǎn)保險費(fèi) 固定費(fèi)用 設(shè)備費(fèi)用 考慮資本預(yù)算新增項目的折舊、攤銷以及發(fā)生的費(fèi)用折舊費(fèi) 設(shè)備折舊費(fèi) 固定費(fèi)用差旅費(fèi) 本部門差旅費(fèi) 變動費(fèi)用 業(yè)務(wù)費(fèi)用 和本部門的工作計劃中的工作活動量相聯(lián)系公司招聘費(fèi) 變動費(fèi)用 共同費(fèi)用 為各部門共同受益費(fèi)用 , 為某一部門統(tǒng)一牽頭負(fù)責(zé) , 和公司整體的經(jīng)營計劃的工作活動量相聯(lián)系預(yù)算管理的改進(jìn)建議匯總 預(yù)算的編制審核 2 將標(biāo)準(zhǔn)成本和預(yù)算成本的制作流程聯(lián)系起來 標(biāo)準(zhǔn)成本和預(yù)算成本連接的好處 1. 使管理者對責(zé)任中心有統(tǒng)一的目標(biāo)達(dá)成狀況衡量的尺度。Oracle ERP 預(yù)算管理功能說明 議程 ? 預(yù)算管理高階流程說明 ? Oracle系統(tǒng)如何結(jié)合預(yù)算控制分析 預(yù)算管理高階流程說明 績效評估 戰(zhàn)術(shù)調(diào)整 ?管理行動方案 戰(zhàn)略制定 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)術(shù)制定 預(yù)算制定 ?全面預(yù)算 ?人力預(yù)算 ?資本預(yù)算 ?資金預(yù)算 ?利潤預(yù)算 執(zhí)行和核算 ?預(yù)算執(zhí)行差異報告 ?預(yù)算總綱 ?管理分析報告 ?戰(zhàn)術(shù)策略組合分析 ?年度運(yùn)作計劃 ?公司 ?部門 ?月度預(yù)測調(diào)整 ?預(yù)算調(diào)整 預(yù)算管理 高階流程 預(yù)算管理和戰(zhàn)略規(guī)劃以及績效管理的關(guān)系總覽如下： 戰(zhàn) 略 調(diào)整 預(yù)算的啟動 預(yù)算管理的改進(jìn)建議匯總 預(yù)算的編制審核 預(yù)算的控制分析 預(yù)算的調(diào)整 預(yù)算的考核 ? 預(yù)算管理采用“自上而下”的方式，有戰(zhàn)略和運(yùn)營計劃 /預(yù)測先導(dǎo)預(yù)算流程 ? 預(yù)算管理有組織架構(gòu)和人員上的保證來進(jìn)行統(tǒng)一有效的資源分配 ? 預(yù)算的責(zé)任中心按照其所承擔(dān)的責(zé)任和所擁有的權(quán)利進(jìn)行劃分并分配其可控的指標(biāo) ? 成本費(fèi)用預(yù)算的編制從基于人頭和歷史情況改為基于成本產(chǎn)生的活動本身，區(qū)分固定費(fèi)用和變動費(fèi)用 ? 將標(biāo)準(zhǔn)成本和預(yù)算成本的制作流程聯(lián)系起來 ? 加強(qiáng)預(yù)算的版本控制和安全性控制 ? 在每月的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行報告中加入和預(yù)算數(shù)據(jù)比較，各責(zé)任中心需分析差異產(chǎn)生原因、檢討上期行動計劃完成情況，并提出改進(jìn)措施和行動計劃 ? 將事后說明超支原因改為事前進(jìn)行門檻報警機(jī)制 ? 建立季度調(diào)整機(jī)制，即考慮外界形勢的變化，又統(tǒng)一預(yù)算調(diào)整的步伐保證預(yù)算的剛性 ? 根據(jù)具體情況允許部分費(fèi)用月度間調(diào)整、科目間調(diào)整和采取總量控制使預(yù)算更能適應(yīng)環(huán)境變化 ? 對經(jīng)濟(jì)責(zé)任的考核不僅和預(yù)算目標(biāo)掛鉤，還和其他非預(yù)算指標(biāo)掛鉤 預(yù)算審批下達(dá) 戰(zhàn)略規(guī)劃審批下達(dá) 運(yùn)營計劃和預(yù)測審批下達(dá) /預(yù)算大綱審批下達(dá) 戰(zhàn)略規(guī)劃 /三年滾動預(yù)算 運(yùn)營計劃和預(yù)測 預(yù)算編制 預(yù)算季度調(diào)整 Feb 28 Mar 31 Apr 30 May 31 Jun 30 Jul 31 Aug 31 Sep 30 Oct 31 Nov 30 Dec 31 Jan 31 預(yù)算的啟動采用“自上而下”的方式，以戰(zhàn)略規(guī)劃及運(yùn)營計劃 /預(yù)測為先導(dǎo) 預(yù)算管理的改進(jìn)建議匯總 預(yù)算的啟動 預(yù)算季度調(diào)整 預(yù)算季度調(diào)整 1 戰(zhàn)略規(guī)劃 運(yùn)營計劃 /預(yù)測 預(yù)算大綱 預(yù)算 以銷售收入預(yù)算為例說明戰(zhàn)略規(guī)劃、運(yùn)營計劃 /預(yù)測、預(yù)算的關(guān)系 – 戰(zhàn)略規(guī)劃階段 ? 誰來做： 公司的戰(zhàn)略規(guī)劃部門制作并報公司的股東大會及董事會批準(zhǔn) ? 什么時間： 上半年 ? 做什么： 根據(jù)汽車市場狀況對戰(zhàn)略行動計劃進(jìn)行修訂，確定公司進(jìn)入的細(xì)分市場和 銷售區(qū)域、新品的推出策略、市場的營銷戰(zhàn)略、銷售量和銷售額的增長速 度、市場份額等基本方向。 預(yù)算管理的改
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