【正文】 出的主要內(nèi)容 ， 商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利的途徑主要有： 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn) ， 擴大盈利資產(chǎn)比重 。 必須遵紀守法 ， 合法經(jīng)營 。 （ 本問題重點講授 ） 三 、 國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢 （ 這個問題主要結(jié)合當前國際上銀行發(fā)展的狀況介紹 ） （ 一 ） 建立超大銀行為主體的銀行體系 （ 二 ） 簡要評價 第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 （ 目標 ） 本節(jié)是我們要在本章中講授的重點 ， 主要采用結(jié)合案例講授的方法 。 我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式大致有 4種：國有商業(yè)銀行 、 企業(yè)集團所有的銀行 、 股份公司制的銀行和民營銀行 。 （ 五 ） 從動態(tài)意義上認識銀行管理體系 第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 本節(jié)的重點在第二個問題上 ， 第一和第三個問題可結(jié)合起來講授 ， 可由任課教師結(jié)合所掌握的資料講述 ， 并鼓勵學(xué)生課下查閱相關(guān)資料 。這里可以簡單介紹有關(guān)董事會的職責 。 經(jīng)濟條件：包括人口狀況 、 生產(chǎn)力發(fā)展水平 、 工商企業(yè)經(jīng)營狀況 、 地理位置 金融條件：包括人們的信用意識 、 經(jīng)濟的貨幣化程度 、 金融市場的發(fā)育狀況 、 業(yè)務(wù)競爭狀況 、 管理當局的有關(guān)政策 （ 二 ） 創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 在商業(yè)銀行的創(chuàng)立過程中 ， 主要依照 《 銀行法 》和 《 公司法 》 辦理 ， 其程序為： 申請登記 招募股份 驗資營業(yè) 二 、 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 由于大多數(shù)商業(yè)銀行都是按 《 公司法 》 組織起來的股份銀行 ，因此 ， 它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿 。 商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟活動的中樞 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響 商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟活動的信息中心 商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ) 商業(yè)銀行成了社會資本運動的中心 第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 本節(jié)的重點在第二個問題 ， 采用多媒體 （ 圖示 ）的教學(xué)手段 。 商業(yè)銀行的形成 重點了解 現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的 。 商業(yè)銀行是綜合性 、 多功能的金融企業(yè) 。 是學(xué)生 重點掌握 的內(nèi)容 。 經(jīng)過幾百年的演變 ， 現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國經(jīng)濟活動中最主要的資金集散機構(gòu) ， 并成為各國金融體系中最重要的組成部分 。 課時安排： 8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí) ， 使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì) 、 職能 、 經(jīng)營特點和經(jīng)營原則 ， 把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機構(gòu)設(shè)置 ， 了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革 ， 從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ) 。商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標 ， 以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象 ， 能利用負債進行信用創(chuàng)造 ， 并向客戶提供多功能 、 綜合性服務(wù)的金融企業(yè) 。 這一點主要側(cè)重于和其他金融機構(gòu)的比較 。 三 、 商業(yè)銀行的發(fā)展 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料 ， 結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進行介紹 ， 鼓勵學(xué)生查閱資料 ， 做更多的了解 。 用時： 1課時 一 、 商業(yè)銀行的創(chuàng)立 由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠吸收存款和借款 ， 這種經(jīng)營方式的特殊性使商業(yè)銀行業(yè)成了一種高風險行業(yè) 。 一般可分為 4個系統(tǒng)： （ 一 ） 決策系統(tǒng) 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會 、 董事會以下設(shè)置的各種委員會構(gòu)成 。 （ 二 ） 執(zhí)行系統(tǒng) 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理 （ 行長 ） 和副總經(jīng)理 （ 副行長 ） 及各業(yè)務(wù)職能部門組成 。 用時： 1課時 一 、 建立商業(yè)銀行體系的基本原則 （ 一 ） 有利于銀行業(yè)競爭 （ 二 ） 有利于保護銀行體系的安全 （ 三 ） 使銀行保持適當?shù)囊?guī)模 二 、 商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系 （ 定義 ） 是指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型 ， 然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu) 。 （ 二 ） 按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：可將商業(yè)銀行分為地方性銀行 、 區(qū)域性銀行 、 全國性銀行和國際性銀行 。 用時： 2課時 一 、 安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營活動中 ， 必須保持足夠的清償能力 ， 經(jīng)得起重大風險和損失 ， 能隨時應(yīng)付客戶提存 ， 使客戶對銀行保持堅定的信任 。 二 、 流動性原則 是指商業(yè)銀行保持隨時可以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力 ， 以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要 。 以盡可能低的成本取得更多的資金 。 第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 本節(jié)內(nèi)容主要結(jié)合實際 ， 簡要介紹 。銀行面臨的未來風險越大 ， 資產(chǎn)增長越快 ， 則銀行所需的資本量就越多 。 用時： 2課時 一 、 股本：普通股 、 優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書 。 這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對銀行產(chǎn)生的影響 、 注意事項 。 它們是權(quán)益資本 。 這類資本被銀行列作補充資本 。 四 、 其他來源：儲備金 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金 ，包括資本準備金和放款與證券損失準備金 。 用時： 3課時 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時 ，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標或所須增資本的具體目的 。 四 、 表內(nèi)風險權(quán)數(shù)及測定 這部分內(nèi)容主要介紹 1988年 7月的 《 巴塞爾協(xié)議 》 中的內(nèi)容 。 這部分主要講明表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的不同處理 。 用時： 1課時 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 對銀行資本的規(guī)定 ， 銀行的最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風險相聯(lián)系 ， 資產(chǎn)風險越大 ， 資本限額則越高；同時 ， 銀行持股人的股本被認為是最重要的第一類資本或核心資本 。 還要補充介紹新 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及其對我國金融業(yè)的影響 。 教學(xué)重點： 教學(xué)難點： 第一節(jié) 銀行負債業(yè)務(wù)的作用 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點內(nèi)容 ， 主要采用講授的方式 ，結(jié)合一定的案例教學(xué) 。 銀行負債是保持銀行流動性的手段 ， 也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ) 。 三 、 銀行負債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)主要由存款 、 介入款和其他負債三個方面的內(nèi)容所組成 。 活期存款具有很強的派生能力 ， 能有效提高銀行的盈利水平 。 定期存款的營業(yè)成本低于活期存款 。 存款工具創(chuàng)新還必須堅持社會性原則 。 規(guī)模要受到一定的控制 。 面臨較高的利率風險 。 短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率 。 （ 二 ） 向中央銀行借款 再貼現(xiàn) 再貸款 （ 三 ） 其他短期借款渠道 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購協(xié)議 大面額存單 歐洲貨幣市場借款 三 、 短期借款的經(jīng)營策略和管理重點 （ 一 ） 短期借款的經(jīng)營策略 時機選擇 規(guī)?？刂? 結(jié)構(gòu)的確定 （ 二 ） 短期借款的管理重點 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款 本節(jié)主要采用課堂講授 ， 用時： 1課時 一 、 商業(yè)銀行長期借款的意義 這部分主要講授金融債券和存款之間的區(qū)別 、 金融債券對銀行負債業(yè)務(wù)的積極意義和金融債券的局限性 。 課時安排： 4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 、 作用及管理 ， 了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理 。 用時： 1課時 一 、 資金頭寸及其構(gòu)成 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金 。 難點的內(nèi)容視具體情況有選擇地講授 。 （ 一 ） 滿足法定存款準備金要求 （ 二 ） 超額存款準備金的 四 、 同業(yè)存款的管理 （ 一 ） 同業(yè)存款的目的 （ 二 ） 同業(yè)存款需要量的測算 教學(xué)建議：對現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 ， 應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則中的流動性原則介紹 。 教學(xué)重點：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程 教學(xué)難點： 估 、 質(zhì)押貸款和保證貸款的操作 第一節(jié) 貸款種類和政策 本節(jié)第一和第三個問題是重點內(nèi)容 ， 主要采用講授和實驗 （ 利用模擬銀行實驗室 ） 相結(jié)合的教學(xué)方法 。 （ 四 ） 按貸款的償還方式分類 可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款 。 二 、 貸款政策 （ 簡要介紹 ） （ 一 ） 貸款政策的內(nèi)容 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 貸款的規(guī)模和比率控制 貸款種類及地區(qū) 貸款的擔保 貸款定價 貸款檔案管理政策 貸款的日常管理和催收制度 不良貸款的管理 （ 二 ） 制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 有關(guān)法律 、 法規(guī)和國家的財政 、 貨幣政策 銀行的資本金狀況 銀行負債結(jié)構(gòu) 服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期 銀行信貸人員的素質(zhì) 三 、 貸款程序 （ 結(jié)合貸款實驗講授 ） （ 一 ） 貸款申請 （ 二 ） 貸款調(diào)查 （ 三 ） 對借款人的信用評估 （ 四 ） 貸款審批 （ 五 ） 借款合同的簽訂和擔保 （ 六 ） 貸款發(fā)放 （ 七 ） 貸款檢查 （ 八 ） 貸款收回 第二節(jié) 貸款定價 本節(jié)重點講授第一 、 第二兩個問題 ， 由于課時有限 ， 第三和第四個問題不做講授 ， 主要由學(xué)生自學(xué) 。 用時： 1課時 一 、 審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 二 、 貸款責任制 建立以行長負責制為中心內(nèi)容的貸款管理責任制體系 將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責任分級落實到部門 、 崗位和個人 ， 按照 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) 、 分級管理 、各司其職 、 各負其責 ” 的原則嚴格劃定信貸人員 、信貸部門負責人 、 行長的貸款管理權(quán)限和責任 再劃分貸款責任的前提下 ， 明確獎懲條件和標準 ， 實行 “ 獎優(yōu)罰劣 ” ， 將貸款管理工作的業(yè)績與有關(guān)人員的利益掛鉤 。 證券投資已成為商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù) ， 它不僅為銀行帶來豐厚的利潤 ， 還為銀行在流動性管理 、 資產(chǎn)優(yōu)化配置以及合理避稅等方面起到了積極作用 。 用時：1課時 一 、 投資風險的測量 二 、 證券投資風險的類別 （ 一 ） 信用風險 （ 二 ） 通貨膨脹風險 （ （ 三 ） 利率風險 （ 四 ） 流動性風險 三 、 證券的收益率和價格 （ 一 ） 零息票證券的收益率和價格 （ 二 ） 含息票證券的收益率和價格 （ 三 ） 復(fù)利表達的收益率和價格 （ 四 ） 應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率的比較 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 本節(jié)主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。