【正文】 6月 30日，汕頭商行資產(chǎn)總額 ，負債總額，凈資產(chǎn) ，或有負債為 。 商業(yè)銀行流動性風險重大事件 美國富豪斯坦福涉嫌欺詐失蹤引發(fā)拉美儲戶擠兌潮 11 汕頭商行因流動性危機停業(yè)整頓 1997年，汕頭市十三家城市信用社根據(jù)人民銀行的批準同意合并成立汕頭城市合作銀行，并于 1998年更名為汕頭市商業(yè)銀行股份有限公司，共有營業(yè)網(wǎng)點 59個。 斯坦福國際銀行在委內(nèi)瑞拉首都加拉加斯的分行也出現(xiàn)小規(guī)模擠兌。 根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門自 2023年末以來長期的調(diào)查結(jié)果表明，德隆通過關(guān)聯(lián)公司互保、股票抵押等方式，在整個銀行體系的貸款額高達 200億元至 300億元，在西南某城市商業(yè)銀行一度占用資金高達 40億元以上 。僅 J． P摩根對安然的無擔保貸款就高達 5億美元，據(jù)稱花旗集團的損失也差不多與此相當。公司連續(xù)六年被 《 財富 》 雜志評選為 “ 美國最具創(chuàng)新精神公司 ” ，然而真正使安然公司在全世界聲名大噪的，卻是這個擁有上千億資產(chǎn)的公司 2023年在幾周內(nèi)破產(chǎn)，持續(xù)多年精心策劃、乃至制度化系統(tǒng)化的財務造假丑聞。 2023 年，境內(nèi)機構(gòu)外幣生息資產(chǎn)平均收益率同比下降 個百分點，外幣付息負債平均利率同比下降 個百分點。 為應對國際金融危機，全球主要經(jīng)濟體利率維持在歷史低位，市場利率震蕩走低。與此同時，市場利率大幅下行。其中，中國內(nèi)地人民幣業(yè)務凈息差為 %，較上年下降 個百分點，但自年中以來持續(xù)上升，較上半年提高 個百分點；中國內(nèi)地外幣業(yè)務凈息差為 %， 較上年下降 個百分點，但與上半年相比降幅明顯收窄 。衍生金融工具有巨大的杠桿作用 , 極少的保證金就可進行數(shù)十倍甚至上百倍的交易 , 因此在帶來高收益的同時 , 蘊藏著極大的風險。日本大和銀行的井口俊英負責前臺交易 , 后線結(jié)算和債券保管。這是中國商業(yè)銀行操作風險的一個突出特點 , 銀行高官涉案的操作風險事件 , 給銀行帶來的損失較一般員工更為巨大。 第三 , 內(nèi)外勾結(jié)作案。 ?2023年 3月 24日 , 銀監(jiān)會披露 , 農(nóng)業(yè)銀行包頭市分行匯通支行、東河支行在辦理個人質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)業(yè)務中 , 內(nèi)外勾結(jié) ,騙取銀行貸款 , 查明涉案資金累計98 筆、金額 萬元 ,涉案人員 43名。 1997年至 1999年期間 , 朱小華利用擔任中國光大集團有限公司董事長、中國光大金融控股有限公司董事長的職務便利 , 收受他人股票及現(xiàn)金折合人民幣共計 。 總行設(shè)在大板的日本大和銀行 , 駐紐約分行的交易部主任井口俊英從 1984 年開始在賬外買賣美國債券 , 由于在資金交易的前臺、后臺沒有很好的隔離等原因 , 1995年 9月 26日使該銀行遭受 11億美元的巨額損失。1 商業(yè)銀行的風險管理 （ Ⅱ ） 案例與實踐 Case Study 2 目 錄 Contents 案例 2：次貸危機中的匯豐銀行與花旗銀行 實 踐：我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析 案例 1：中外商業(yè)銀行重大風險事件舉例 3 商業(yè)銀行風險的分類 | 商業(yè)銀行面臨的風險 信用風險 流動性風險 操作風險 市場風險 戰(zhàn)略風險 法律風險 聲譽風險 國家風險 4 商業(yè)銀行操作風險重大事件 1994年下半年起 , 新加坡巴林期貨有限公司的總經(jīng)理兼首席交易員里森在日本東京市場上做了一種十分復雜、期望值很高、風險也極大的衍生金融商品交易— 日本日經(jīng)指數(shù)期貨 ,結(jié)果日經(jīng)指數(shù)從1995年 1月一路下滑 , 使里森所持的多頭頭寸遭受重創(chuàng) , 為反敗為勝 , 他以賭徒心態(tài)來押寶日經(jīng) 225指數(shù)上漲 , 繼續(xù)從倫敦調(diào)入巨資買入大量期貨合約 , 最終慘敗。大和銀行是一家至 1995年有 77年歷史 , 總資產(chǎn)1, 820億美元 , 位居日本商業(yè)銀行第 13位 ,全球第 19位的大銀行。 ?2023年 12月 10日 , 中國銀行原行長王雪冰以 “ 受賄罪 ” 被北京市第二中級人民法院一審判處 12年有期徒刑。 6 第一 , 大部分案件都根源于內(nèi)控制度的執(zhí)行不力。詐騙案件大部分都是銀行內(nèi)部人員內(nèi)外勾結(jié)所為 , 而且數(shù)額巨大。 第一 , 銀行內(nèi)部控制失效。如此三權(quán)集中于一身 , 為井口俊英的進行違規(guī)交易提供了必要條件。 第四 , 均發(fā)生在離總行較遠的分支機構(gòu)。凈息差下降的主要因素包括： （ 1）人民幣基準利率和市場利率大幅下降。 2023 年，人民幣七天 SHIBOR 利率平均值為 %，較上年下降 個百分點。 2023 年，美聯(lián)儲聯(lián)邦基金利率維持在 0～ %的目標區(qū)間，歐洲中央銀行基準利率維持在 1%的水平，英國中央銀行基準利率維持在 %的水平。外幣業(yè)務凈利差為 %，同比下降 個百分點。安然歐洲分公司于 2023年 11月 30日申請破產(chǎn)，美國本部于 2日后同樣申請破產(chǎn)保護。此外，安然的債主還包括德意志銀行、日本三家大銀行等。 其中部分來自于其參股的銀行 。 2023年美國得克薩斯州富豪艾倫 因經(jīng)營不善，出現(xiàn)支付危機，汕頭市商業(yè)銀行經(jīng)人民銀行批復，于 2023年 8月起實施停業(yè)整頓至今 。 商業(yè)銀行流動性風險重大事件 12 目 錄 Contents 案例 2：次貸危機中的匯豐銀行與花旗銀行 實 踐：我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析 案例 1：中外商業(yè)銀行重大風險事件舉例 13 ? 誘因 —— 次貸危機爆發(fā)前跨國銀行的經(jīng)營模式的變化 抵押貸款證券化與商業(yè)銀行經(jīng)營模式的變化 信用風險轉(zhuǎn)移對商業(yè)銀行風險管理體系的挑戰(zhàn) ? 結(jié)果 —— 次貸危機對跨國金融機構(gòu)造成巨大沖擊 次貸危機對跨國金融機構(gòu)的三波沖擊 次貸危機導致跨國金融機構(gòu)出現(xiàn)巨虧 次貸危機對跨國金融機構(gòu)所造成的影響和沖擊 14 ?房屋抵押貸款機構(gòu)在投資銀行等金融中介機構(gòu)的幫助下，將次級抵押貸款重新打包，成為發(fā)行的資產(chǎn)支持型抵押債務權(quán)益 (ABscDos)的抵押品。在利益的驅(qū)動和監(jiān)管不當?shù)那闆r下，經(jīng)紀人惡意將次級貸款推銷給消費信用評級低、還貸能力不足的人群。 ) 17 次貸危機導致跨國金融機構(gòu)巨虧 ? 截至 2023年 4月 ， 在跨國金融機構(gòu)中資產(chǎn)減記規(guī)模前 10位中 ，有 9位均為商業(yè)銀行和投資銀行 。這也反映了匯豐銀行在金融海嘯中所受到的沖擊較小。每家營運公司遵照匯豐集團的準則執(zhí)行信貸政策、批核手續(xù)及信貸指引。 ? 在為個別重大客戶做信用風險評估時，匯豐實施了一個以 “ 拖欠可能性及損失評估 ” 為基礎(chǔ)的更精密風險評級機制 (包含 22個類別 )，下屬子公司在信貸組合呈報方面也逐漸采納這一機制，這個方法可以更詳盡分析風險及走勢。在行業(yè)信貸識別方面，匯豐銀行把行業(yè)分析視為評估貸款組合中潛在集中風險的重要步驟，對高風險或未來波動性大的行業(yè)予以特別的關(guān)注。如果沒有得到集團信貸及風險管理部的批準，各分支機構(gòu)不得批核有關(guān)信貸。 匯豐銀行的風險管理體系 25 嚴格的審計制度 ? 匯豐的內(nèi)部稽核部門對營運公司的信貸程序及組合的風險進行定期審核。 匯豐銀行的風險管理體系 26 2 注重風險的分散化 3 健全完善的風險框架和穩(wěn)健的經(jīng)營作風 匯豐一直很注意自身的財務規(guī)則，始終保持適宜的資本充足率 (9%以上 )，適當?shù)牧鲃有员嚷?(20%左右 )和適度的杠桿比率 (10倍以下)，強調(diào)長期穩(wěn)定的資金來源，一直重視傳統(tǒng)銀行業(yè)務的占比，這些都是銀行抵御風險根基和屏障。 匯豐銀行的風險管理文化和風險管理體系在危機中所發(fā)揮的作用 27 次貸危機對花旗銀行的影響 28 次貸危機中花旗銀行的風險管理體系 花旗銀行的風險管理組織結(jié)構(gòu)圖 花旗銀行在組織結(jié)構(gòu)上推行業(yè)務單元制。 29 ? 確立授信政策和審批業(yè)務的具體政策和程序 。 花旗銀行對信用風險的管理流程 花旗銀行的信用風險管理 花旗銀行對信用風險控制的基本政策 ? 聯(lián)合企業(yè)和獨立的風險管理部門協(xié)同管理信用風險 。 30 ? 不斷調(diào)整貸款和儲蓄的價格 。 ? 獨立監(jiān)管部門進行風險監(jiān)管 。 33 從上文的分析中可以看出花旗的風險管理總體來說是比較完善的，但為何在危機中如此狼狽不堪？ ? 為了獲取市場份額，花旗積極參與資產(chǎn)證券化及次貸相關(guān)衍生產(chǎn)品的交易。有關(guān)部門大量從事高風險的次貸相關(guān)債券業(yè)務，導致有毒資產(chǎn)過多和杠桿比率過高。 ? 組織架構(gòu)層面 我國商業(yè)銀行風險管理構(gòu)架 37 管理現(xiàn)狀 |體系 | 管理層設(shè)風險管理與內(nèi)控委員會，負責審議風險政策制度和內(nèi)控建設(shè)實施方案。 ? 銀行總行層面 我國商業(yè)銀行風險管理構(gòu)架 38 管理現(xiàn)狀 |體系 | 一級分行設(shè)置風險總監(jiān)，對首席風險官負責，負責組織推動分行所轄機構(gòu)的全面風險管理和信貸審批； 二級分行設(shè)置風險主管，支行設(shè)置風險經(jīng)理，分別負責所轄行的風險管理工作。 商業(yè)銀行總行的風險管理委員會是信用風險管理最高權(quán)力機構(gòu)，在董事會批準的風險管理戰(zhàn)略、政策及權(quán)限框架內(nèi)，負責審議并決策全行重大信用風險管理政策，審議復雜信貸項目。