【正文】 位梳理； 加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理； 設(shè)立對業(yè)務(wù)有不良影響的員工違規(guī)行為的內(nèi)部報(bào)告制度。重大事項(xiàng)須在發(fā)現(xiàn)事件 24小時(shí)內(nèi)向總行報(bào)告 。 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 47 管理現(xiàn)狀 |體系 | 資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經(jīng)濟(jì)資本管理三個(gè)方面。 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的 100%； 計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的 50%。 我國商業(yè)銀行資本管理體系 48 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋 （ 1）核心資本充足率 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)由各類資產(chǎn)乘以其各自的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)之后加總而得。 2023年 2月發(fā)布并于 2023年 7月重新修訂的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 相關(guān)規(guī)定如下： 商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于百分之四。 核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。 附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。例如商業(yè)銀行股票交易，外匯交易風(fēng)險(xiǎn)以及商品和期權(quán)等市場交易風(fēng)險(xiǎn)。并且，在金融危機(jī)的沖擊下，四家銀行的資本充足率保持在一個(gè)穩(wěn)定的水平上。 51 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋 （ 2）準(zhǔn)備金覆蓋率 準(zhǔn)備金覆蓋率，又稱作撥備覆蓋率，實(shí)際上就是壞賬準(zhǔn)備進(jìn)的提取比率，是商銀行謹(jǐn)慎考慮防范信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績真實(shí)性一個(gè)輔助指標(biāo)。 準(zhǔn)備金覆蓋率可以根據(jù)以下公式計(jì)算得出 : 準(zhǔn)備金覆蓋率 =準(zhǔn)備金余額 /不良貸款余額 52 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋 部分商業(yè)銀行準(zhǔn)備金覆蓋率比較（ %） 53 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋 從表中可以發(fā)現(xiàn)，在 07年以前，各家銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識都還稍有欠缺，對準(zhǔn)備金的計(jì)提往往總有一部分要等到實(shí)際發(fā)生之后才在當(dāng)期利潤中提取。 54 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)度量 通過觀察商業(yè)銀行不良貸款的變化情況和所處水平可以對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。 從上表可以看出，整體上不良貸款余額和不良貸款率均呈現(xiàn)逐年下降的態(tài)勢。 58 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 銀行存貸款結(jié)構(gòu)，主要是指活期存款占存款總額的比率以及中長期貸款占貸款總額的比例。 通常來說，是活期存款占比高，中長期貸款占比高的銀行，其盈利性受利率波動(dòng)的影響較大，存在一定的杠桿作用。 59 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 部分商業(yè)銀行存貸款結(jié)構(gòu)比較 （活期存款占存款總額 %，中長期貸款占貸款總額 %） 60 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 部分商業(yè)銀行存貸款結(jié)構(gòu)比較 （活期存款占存款總額 %，中長期貸款占貸款總額 %） 61 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 由上表可知，建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行和寧波銀行的活期存款占比較高，平均超過 50%；工商銀行和浦發(fā)銀行次之，平均在 47%48%左右；中國銀行和民生銀行平均水平略高 40%；深圳發(fā)展銀行僅在 30%左右。 各家銀行所反映的相同趨勢是 :從 2023年到 2023年期間，以 2023 年中期為分水嶺，活期存款經(jīng)歷了一個(gè)先降后升的變化，而中長期貸款占比則經(jīng)歷了一個(gè)先升后降的過程。 62 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |非利息收入占比 所謂非利息收入，也就是指的銀行的中間業(yè)務(wù)收入，包括各類手續(xù)費(fèi)和傭金收入。在利率等市場因素波動(dòng)較大的情況下，非利息收入占營業(yè)收入的比重高，則說明商業(yè)銀行抗利率風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)。 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實(shí)踐中，手續(xù)費(fèi)和傭金收入主要包括：代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)、銀行卡手續(xù)費(fèi)、顧問及咨詢費(fèi)、信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金、托管和其他受托業(yè)務(wù)傭金以及其他手續(xù)費(fèi)和傭金收入。 從以上的數(shù)字描述可以看出，各家商業(yè)銀行都已充分意識到了利率風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行經(jīng)營的重要性，為規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，提早應(yīng)對未來利率市場化帶來的沖擊，而積極開拓中間業(yè)務(wù)渠道，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。 65 管理現(xiàn)狀 |流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |貸存比 所謂貸存比的定義，是指銀行吸收的存款中有多少比例用于發(fā)放貸款。之所以界定出這個(gè)上限就是為了保證銀行的流動(dòng)性可以滿足絕大多數(shù)情況下的經(jīng)營需要，不至于由于流動(dòng)性短缺而造成風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生乃至損失。 其中，工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行和交通銀行的穩(wěn)健經(jīng)營風(fēng)格得到很好體現(xiàn)，其存貸比一直維持在 60%左右的水平，在確保一定盈利的情況下有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保持銀行的流動(dòng)性。作為比較具有代表性的城市商業(yè)銀行，寧波銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)，能夠跟蹤經(jīng)濟(jì)形勢迅速調(diào)整經(jīng)營策略，存貸比一直保持在 70%以下。 一方面，流動(dòng)性比例越高，證明銀行的經(jīng)營越安全。 所以，銀行在經(jīng)營的過程中所要做的是保持合理的流動(dòng)性水平，在安全性得到保證的情況下獲取最大的收益?？偟膩碚f，商業(yè)銀行流動(dòng)性比率和經(jīng)濟(jì)周期緊密聯(lián)系在了一起。 相對而言，中國銀行、交通銀行、民生銀行能夠提前于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)而意識到風(fēng)險(xiǎn)的增加，早于 2023年底就己經(jīng)開始增加流動(dòng)性比率，做好提前防范工作。 71 管理現(xiàn)狀 |小結(jié) 2023年商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元，占全部貸款的比例 %） 總的來說，國內(nèi)商業(yè)銀行在建立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面己經(jīng)做了很大努力，也取得了令人矚目的進(jìn)步，但在不良資產(chǎn)控制和管理技術(shù)方面和外資銀行相比仍有較大的差距。 （ 2）缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)，與進(jìn)入中國的部分國際活躍銀行相比，中國的商業(yè)銀行表現(xiàn)為主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足的缺陷。 管理現(xiàn)狀 |小結(jié) 73 造成國內(nèi)外理財(cái)產(chǎn)品平均收益率較大差距的主要原因外資銀行擁有先進(jìn)的計(jì)量工具來衡量損失和收益的關(guān)系，把管理風(fēng)險(xiǎn)作為銀行比較優(yōu)勢，其產(chǎn)品都集中在收益率相對較高的信貸領(lǐng)域，吸引更多的客戶，發(fā)展更適合的理財(cái)產(chǎn)品，如花旗銀行推出的花旗通知存款的理財(cái)產(chǎn)品、渣打銀行的現(xiàn)貸派等特色銀行理財(cái)產(chǎn)品。 由上可知，中國商業(yè)銀行與外資銀行的差距不僅表現(xiàn)在理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行量上，更關(guān)鍵的是應(yīng)該發(fā)展更可靠的計(jì)量工具和提升管理風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)水平，以此為支撐，才能縮小與外資銀行的差距，并爭取在競爭中勝出。 2023年以前，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要求一直以資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資本充足率管理為主； 2023年才提出內(nèi)部控制的指引； 2023年才提出市場風(fēng)險(xiǎn)管理的指引； 2023年才提出試行兼顧信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹笜?biāo)規(guī)定，但對所提出的指標(biāo)并沒有硬性要求。 （ 2）對風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)囊蟛蝗?。具體來說，目前的規(guī)定是商業(yè)銀行對企業(yè)和個(gè)人的債券及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重都是 100%。 ?再者，監(jiān)管部門對市場風(fēng)險(xiǎn)資本只要求一定比例或者一定絕對數(shù)額之上的市場交易頭寸計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本，這種方式對市場風(fēng)險(xiǎn)資本的要求是不完全的。此外，大多數(shù)商業(yè)銀行對其自身長短期經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識不足，這點(diǎn)在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)性含量較高，目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員無論在數(shù)量上還是質(zhì)量上都與西方商業(yè)銀行存在差距，這也成為未來商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要制約因素。 一方面，業(yè)務(wù)人員錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管擺在業(yè)務(wù)的對立面，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是在為難業(yè)務(wù)人員，而沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，沒有能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)和利潤緊密結(jié)合起來，這種現(xiàn)象的普遍存在使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果大打折扣。 風(fēng)險(xiǎn)管理意識的缺乏嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，亞待糾正，讓風(fēng)險(xiǎn)管理的意識深入每個(gè)從業(yè)人員的頭腦中。 由于國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展落后，使其盈利過度依賴于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的競爭能力實(shí)際上體現(xiàn)在客戶開發(fā)能力，同質(zhì)競爭嚴(yán)重，缺乏獨(dú)特的競爭優(yōu)勢。 貸款趨于集中引發(fā)盲目的資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。 78 原因分析｜ 3. 商業(yè)銀行自身管理機(jī)制不完善 長期以來，商業(yè)銀行的信貸規(guī)模一直沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期機(jī)械分配制度，沒有按照經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益相統(tǒng)一的原則，實(shí)行真正意義上的擇優(yōu)放貸。 放款后的追蹤監(jiān)督機(jī)制不健全，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)不良貸款滋生的苗頭，無法及時(shí)采取相應(yīng)措施和對策，減少不良貸款。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。 79 原因分析｜ 目前我國的金融機(jī)構(gòu)還處在發(fā)展的初始階段，對貸款的評級主要采用以專家判別法為主的定性分析手段，這種定性的分析方法受人為的因素影響較大，且沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，在制度上也存在一定的缺陷 。目前，大部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自由資金比例偏低，過分依賴銀行貸款，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)存在房地產(chǎn)信貸管理偏松、執(zhí)行政策不力的現(xiàn)象，如 :以流動(dòng)資金用于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目、不辦理保險(xiǎn)發(fā)放貸款等，潛在風(fēng)險(xiǎn)不容