商業(yè)銀行內部控制和管理體系(1)-wenkub
2023-02-09 23:42:40 本頁面
【正文】 現(xiàn)和評估業(yè)務的風險。 ? 各類頭寸報告； ? 財務報表； ? 流動性報告； ? 貸款作業(yè)程序報告； ? 存款報告； ? 合法合規(guī)經(jīng)營報告。 （五）銀行檔案 ? 包括會計檔案、業(yè)務檔案； ? 商業(yè)銀行應該把經(jīng)營活動中所有能夠對資產、負債、收入、支出等科目產生影響的交易事項，準確、及時地記錄在案； ? 記錄要完整； ? 會計人員應定期通過銷帳、試算、使用控制帳戶等手段，來檢查會計報表的準確性； ? 制定適當?shù)牟僮鞒绦虮ＷC銀行檔案的準確、完整。 ? 授權過分； ? 牽制不夠； ? 總行對附屬機構控制失當； ? 當事人有意鉆法律的空子。 一、商業(yè)銀行內部稽核的基本范疇 目的 維護資產的完整，促進資源的有效使用。 接觸、要求解釋、報告 二、稽核流程 （一）稽核計劃 綜合風險分析； 從眾多的業(yè)務品種中找出風險最大的作為稽核對象。 （四）跟進階段 ? 稽核建議的落實； ? 不僅是對被稽核單位的檢查，也是對自身稽核工作質量的檢查。 復習 內部控制內容 ? 建立組織結構和各種規(guī)章制度； ? 監(jiān)控環(huán)節(jié)； ? 職責分離原則； ? 授權有限原則； ? 銀行檔案； ? 安全保衛(wèi)措施； ? 會計銷帳 復習 商業(yè)銀行內部稽核 ? 目的：維護資產的完整，促進資源的有效使用。 （三）標準 尺度和依據(jù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行規(guī)劃管理 一、商業(yè)銀行規(guī)劃管理的內容 商業(yè)銀行規(guī)劃提出銀行發(fā)展的整體目標； 并將銀行的利潤目標分解，落實到各個部門、各項工作中去； 使每個層次的管理者和員工都能夠借助規(guī)劃了解銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)術，以及為達到此目標所需要資源的數(shù)量、質量及其分配等情況； 更主動地為實現(xiàn)這個目標而努力工作。 ? 著眼于長期發(fā)展，回答“為誰做”、“做什么”、“怎么做”； ? 戰(zhàn)略性的發(fā)展規(guī)劃對于銀行生存是必不可少的。 ? 行動計劃注重完成預定的任務，包括市場營銷方案、信貸風險管理體系、組織結構調整、人力資源開發(fā)政策與步驟等。 ? 預算指標在實行統(tǒng)一風險管理方面可以發(fā)揮作用。 選擇市場時應當考慮的因素： ? 資金、人力資源及其成本 ? 客戶在市場中的地位 ? 金融機構間的競爭 ? 新市場及新產品的潛力 第四節(jié) 商業(yè)銀行財務管理 商業(yè)銀行財務管理是指商業(yè)銀行根據(jù)內外部經(jīng)營環(huán)境和自身業(yè)務發(fā)展的要求，對經(jīng)營管理中的資金來源和資金運用等從財務方面進行組織、監(jiān)督和控制，從而實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的一系列管理活動的總稱。 四、商業(yè)銀行收入或利潤的管理 收入包括各類信貸資產和投資的收入，以及服務費收入。 ? 正確評價分支機構的經(jīng)營業(yè)績； 無統(tǒng)一標準； 指標包括盈利能力、市場地位、新產品開發(fā)和推廣能力、領導能力和員工業(yè)績。 三、商業(yè)銀行的合并、分立與破產 （一）商業(yè)銀行的合并與分立 ? 合并是指兩個或兩個以上的銀行根據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，通過訂立合并協(xié)議，組成一個銀行的法律行為。 ? 破產程序： 1. 破產申請； 2. 主管機關批準后，法院宣布破產； 3. 清算； 4. 和解和整頓； 5. 財產分配。 二、人力資源規(guī)劃及工作分析 （一）人力資源規(guī)劃 分析商業(yè)銀行在不同情況下的人力需求，使各部門有充足的人力資去實現(xiàn)銀行的長期或短期目標。 （二）工作分析 通過一系列程序 ，找出某個職位的工作性質、任務、責任及執(zhí)行工作所需的技能和知識。 搜集資料的方法 面談法、問卷方式、工作記錄 三、人力資源的選擇及發(fā)展 （一）征聘 征聘時考慮的因素 ? 銀行的發(fā)展計劃； ? 內部是否有合適人選； ? 空缺職位的條件； ? 空缺職位的重要性及迫切性； ? 對沿用征聘方式的評價。 （三）員工的訓練 四、表現(xiàn)評估 評估某員工的工作表現(xiàn)，然后對比員工的要求，以便銀行決定員工日后的發(fā)展。 ? 成效評估 目標管理；評鑒中心； 與員工討論評估結果 。 5. （二）表現(xiàn)評估的性質 6. 貼切、敏感、可靠、為人接受、可行。 人力資源的選擇及發(fā)展 （二）甄選 準則 職位確實需要的學識、經(jīng)驗、工作能力及興趣。 工作分析的作用 ? 訂立工作規(guī)范； ? 做為評估準則； ? 避免工作重復； ? 做為培訓依據(jù)。 人力資源規(guī)劃及工作分析 ? 人力資源需求 內在因素
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