【正文】 時(shí)應(yīng)考慮的問題 ? 不一定每個(gè)崗位的合同都有組織類指標(biāo) ? 黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔(dān)較豐富的組 織類植保 43 中糧不同管理層的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，應(yīng)反映他們所承負(fù)的業(yè)務(wù)重點(diǎn) 職等 業(yè)務(wù)重點(diǎn) 應(yīng)選關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 總裁 業(yè)務(wù)群 ? 保證投資回報(bào) ? 保證重大戰(zhàn)略實(shí)施 ? 投資資本回報(bào)率 ? 自由現(xiàn)金流 業(yè)務(wù)單元 產(chǎn)品部 ? 強(qiáng)力推行統(tǒng)購統(tǒng)銷戰(zhàn)略 ? 加強(qiáng)全國性統(tǒng)一品牌 建設(shè) ? 銷售額（市場份額） ? 主營品牌比例 ? 統(tǒng)購統(tǒng)銷的比例 工廠級(jí) ? 積極配合統(tǒng)購統(tǒng)銷戰(zhàn)略 ? 提高生產(chǎn)運(yùn)作效益 ? 統(tǒng)購統(tǒng)銷的比例 ? 生產(chǎn)成本 ? 庫存周轉(zhuǎn)率 ? 產(chǎn)品質(zhì)量 44 中糧營運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選用通則 —效益類及組織類指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)選擇根據(jù) 權(quán)重設(shè)置根據(jù) 效益類指標(biāo) ? 投資資本回報(bào)率 ? 投資資本回報(bào)率是公司創(chuàng) 造價(jià)值能力的根本衡量， 適用于所有對(duì)損益結(jié)果有 重大影響的管理人員 ? 在效益類指標(biāo)中，投資資本回 報(bào)率為最重要指標(biāo)，其權(quán)重是 其他指標(biāo)權(quán)重的兩倍 ?自由現(xiàn)金流 ? 自由現(xiàn)金流不僅反映公司創(chuàng) 利情況，而且反映公司投資 及資產(chǎn)運(yùn)作效果，適用于有 投資權(quán)的業(yè)務(wù)群總裁 ? 業(yè)務(wù)凈額 ? 息稅前利潤 ? 考察創(chuàng)利能力。定性類指標(biāo)包括與 業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等，如工作 目標(biāo)完成效果等 ? 是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營行動(dòng)的反映，而不是對(duì) 所有操作過程的反映 ? 是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價(jià)值 ? 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的 經(jīng)營操作的情況 ? 使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營中的問題并采取 行動(dòng) ? 有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ? 為業(yè)績管理和上下級(jí)的交流溝通有一個(gè)客 觀基礎(chǔ) ? 使經(jīng)營管理者集中精力于對(duì)業(yè)績有最大驅(qū) 動(dòng)力的經(jīng)營方面 27 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（ KPI） 是通過發(fā)現(xiàn)業(yè)績根本驅(qū)動(dòng)因素而設(shè)定的 找到業(yè)績最根本的驅(qū)動(dòng)因素 ROIC 投資 資本 回報(bào) 率 稅后 息前 利潤 投資 資本 收入 成本 固定 資產(chǎn) 運(yùn)營 成本 舉例 ? 定價(jià) ? 分銷 ? 成本 ? 資產(chǎn) 將各種指 標(biāo)轉(zhuǎn)化為 關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)用于 衡量財(cái)務(wù) 、運(yùn)營等 各方面業(yè) 績 ? 為管理層最關(guān)心 的數(shù)據(jù) ? 反應(yīng)業(yè)績變化的 驅(qū)動(dòng)因素 ? 協(xié)助找出變革 行動(dòng) 轉(zhuǎn)化成各 種因素 設(shè)計(jì)關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 28 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)對(duì)驅(qū)動(dòng)股東價(jià)值創(chuàng)造觀念非常重要 業(yè) 績 指 標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) （ KPIs) ? 生產(chǎn)周期時(shí)間 ? 銷售收入 ? 單位成本 ? 廢品率 ? 勞動(dòng)生產(chǎn)率 驅(qū)動(dòng)因素 經(jīng) 濟(jì) 利 潤 （ EP) 長期加總 折現(xiàn) 現(xiàn)金 流量 值 投資者 判斷 股票 價(jià)格 應(yīng) 用 公司各級(jí)用來 制定目標(biāo)和衡 量業(yè)績 用于衡量各業(yè)務(wù) 單元的短期總體 效益 評(píng)估、比較戰(zhàn)略： 用于衡量 /權(quán)衡 長期性項(xiàng)目 對(duì)管理 層質(zhì)量 的評(píng)估 29 業(yè)績合同組成部分二：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別 界定 考核目的 類別細(xì)分 舉例 效益類 營運(yùn)類 組織類 ? 體現(xiàn)公司價(jià) 值創(chuàng)造的直 接財(cái)務(wù)指標(biāo) ? 實(shí)現(xiàn)公司價(jià) 值增長的重 要營運(yùn)結(jié)果 與控制變量 ? 實(shí)現(xiàn)積極健 康的工作環(huán) 境與公司文 化的人員管 理指標(biāo) ? 全面衡量創(chuàng) 造股東價(jià)值 的能力 ? 利用最有效的 營運(yùn)杠桿衡量 和確保戰(zhàn)略及 財(cái)務(wù)目標(biāo)完成 能力 ? 衡量推動(dòng)企 業(yè)價(jià)值觀建 立與人員組 織競爭力和 能力 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 現(xiàn)金獲利能力 ? 盈利水平 ? 成本控制 ? 收入管理 ? 資產(chǎn)投資 管理 ? 進(jìn)度管理 ? 科研管理 ? 崗位設(shè)置與 聘用 ? 考核培訓(xùn)與 培養(yǎng) ? 薪酬福利 ? 投資資本回報(bào) 率 ? 自由現(xiàn)金流 ? 利潤總額 /稅 息前利潤 ? 部門管理費(fèi)用 ? 市場份額 ? 實(shí)際資本支出 與市場預(yù)算差 異 ? 產(chǎn)量計(jì)劃完成率 ? 科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率 ? 員工總數(shù) ? 培訓(xùn)覆蓋率 ? 員工滿意度 30 衡量公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)演變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心 衡量標(biāo)準(zhǔn) 衡量目的 銷售收入 企業(yè) 規(guī)模 利潤 盈利能力 投資資本回報(bào)率 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 以現(xiàn)金回報(bào)股東 的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 ? 考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 ? 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤 ? 考慮經(jīng)營活動(dòng)的競爭力 31 投資資本回報(bào)率是最綜合的效益類指標(biāo) 投資資本回 報(bào)率 百分比 稅后凈營業(yè)利潤 億元人民幣 投資資本 億元人民幣 凈營業(yè)利潤率 百分比 商品銷售收入 億元人民幣 投資資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 毛利率 百分比 其它業(yè)務(wù)收入 百分比 投資收益 百分比 稅項(xiàng) 百分比 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 固定資產(chǎn)和投 資周轉(zhuǎn) 次 /年 體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率 體現(xiàn)的贏利能力 + + 營業(yè)和管理 費(fèi)用 百分比 247。 ? 管理律師事務(wù)，確保專業(yè)、 高效的法律服務(wù)以保護(hù)公 司合法利益 ? 通過統(tǒng)一的專業(yè)經(jīng)營活動(dòng) 實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)種類價(jià)值最大化 總裁 人力資源部 區(qū)域與關(guān)聯(lián) 公司管理部 行政部 黨群工作部 財(cái)務(wù)部 戰(zhàn)略發(fā)展部 審計(jì)部 法律部 中國食品 鵬利國際 中糧糧油進(jìn) 出口公司 中糧貿(mào)易 發(fā)展公司 ? 以及時(shí)、高質(zhì)量的信息， 積極的溝通和周到的服 務(wù)全面支持公司決策層 高效的運(yùn)作，建設(shè)公司 形象 ? 制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)， 協(xié)調(diào)和審定經(jīng)營計(jì)劃及重大 投資計(jì)劃，以確保公司日常 的正常運(yùn)營及新業(yè)務(wù)發(fā)展 ? 負(fù)責(zé)黨、團(tuán)及工會(huì)的日常工作 ? 對(duì)經(jīng)營過程和經(jīng)營成果進(jìn)行 監(jiān)控，確保經(jīng)營合法及信息 真實(shí)，以維護(hù)公司利益 11 ? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 12 在建立業(yè)績管理體系前應(yīng)首先決定的問題 ? 業(yè)績考核的形式 對(duì)中高層管理人員簽署業(yè)績合同 其下人員不簽署正式合同，但都有與工作崗位相符的具 體的業(yè)績考核依據(jù) ? 業(yè)績考核的工具 盡可能使用可量化的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 職能部門可增加工作目標(biāo)設(shè)定來衡量難以量化的工作效果 13 業(yè)績合同簽署范圍一職等十以上的所有管理人員 簽署范圍 低 高 高層管理人員至業(yè)務(wù)群體總裁層 中層管理人員至業(yè)務(wù)單元層 中高基層管理人員至工廠級(jí) 所有管理人員至車間主任級(jí) 所有員工 簽署范圍的決定因素 ? 對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的把握：按 照既定戰(zhàn)略與員工簽署有針對(duì)性的業(yè)績合同，可以確保公司的發(fā)展方向 ? 對(duì)人員的評(píng)估激勵(lì)效果：按適合的業(yè)績合同可有效地考核、識(shí)別、發(fā)展人才 ? 損益責(zé)任：業(yè)績合同簽約對(duì)象將主要是對(duì)損益結(jié)果有重大影響的管理人員。1 ? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 2 業(yè)績管理是一整套企業(yè)管理體系的關(guān)鍵流程 戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)績管理程序 經(jīng)營計(jì)劃 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營計(jì)劃 資本計(jì)劃 制定關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 制定 資本預(yù)算 完成公司 經(jīng)營預(yù)算 確定業(yè) 績目標(biāo)值 簽定業(yè)績合 同并根據(jù)目 標(biāo)評(píng)估業(yè)績 程序 計(jì)劃 預(yù)算 經(jīng)營 程 序 預(yù) 算 資本 3 業(yè)績管理體系對(duì)組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有多重意義 提供客觀、公正衡量 個(gè)人貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn) 通過強(qiáng)化、分解戰(zhàn) 略，明確個(gè)人使命 通過個(gè)人發(fā)展計(jì)劃與 業(yè)績指導(dǎo)幫助個(gè)人進(jìn)步 業(yè)績管理體系 組織 意義 戰(zhàn) 略 意 義 長遠(yuǎn) 發(fā)展 意義 與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價(jià)值觀，實(shí)現(xiàn)對(duì)人的激勵(lì) 賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連接的責(zé)任 推動(dòng)個(gè)人在組織中的成長及其價(jià)值的實(shí)現(xiàn) 4 目標(biāo) ： 實(shí)施科學(xué)的管理程序，以建立有效的為業(yè)績所驅(qū)動(dòng)的經(jīng)營和管理模式 業(yè)績管理程序的設(shè)計(jì)原則 設(shè)計(jì)原則 描述 ? 以價(jià)值為驅(qū)動(dòng) ? 流程系統(tǒng)化 ? 業(yè)績透明性 ? 創(chuàng)造足夠激勵(lì) ? 可行性高 ? 淘汰機(jī)制 ?聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營業(yè)績 ?建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ?坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的業(yè)績審核和溝通 ?系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績 ?與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃、人力資 管理等管理程序緊密相連 ?系統(tǒng)的有層次的計(jì)劃和審核流程與會(huì)議 ?使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密 相連 ?拉大業(yè)績突出者與其他人的薪酬比例 ?對(duì)業(yè)績考核成績不過關(guān)，能力不足以勝任工作的 員工及時(shí)發(fā)現(xiàn)，提醒，并進(jìn)行調(diào)職或淘汰 ?參考國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國實(shí)際情況 ?通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 5 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績合同是業(yè)績管理程序的關(guān)鍵 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 業(yè)績合同 效益指標(biāo) ?投資資本回報(bào) 率 ?息稅前利潤 ?股東回報(bào)率 ?凈利潤 營運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) KPI 權(quán)重 目標(biāo) 實(shí)際分值 財(cái)務(wù) 指標(biāo) 運(yùn)營 指數(shù) 組織 指標(biāo) ?投資資本 回報(bào)率 20％ ?利潤總額 10％ ?自由現(xiàn)金流 10％ ?生產(chǎn)量 20％ ?生產(chǎn)成本 20％ ?營運(yùn)資本 15％ 周轉(zhuǎn) ?員工滿意度 5% 綜合業(yè)績分值 薪酬機(jī)制和 激勵(lì)機(jī)制 6 主要內(nèi)容 ? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 7 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命