06第五章風(fēng)險管理解決方案呂多加-wenkub
2023-02-02 02:21:20 本頁面
【正文】 管理策略后的工作是制定實施風(fēng)險管理解決方案，也就是，執(zhí)行前一階段制定風(fēng)險管理解決策略，進一步落實風(fēng)險管理工作監(jiān)控改進制定風(fēng)險管理策略風(fēng)險評估1.2.5. 4.3.信息溝通貫穿始終制定實施解決方案建立初始信息4第五章 風(fēng)險管理解決方案綜述 本章即指引第三十一條至第三十六條的內(nèi)容：? 提出風(fēng)險管理解決方案? 風(fēng)險管理解決方案的組成部分? 外包風(fēng)險管理解決方案的注意事項? 內(nèi)部控制的原則? 內(nèi)部控制的內(nèi)容? 提出落實的要求5第五章 風(fēng)險管理解決方案第三十一條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。7關(guān)鍵風(fēng)險指標管理? 關(guān)鍵風(fēng)險指標管理是對引起風(fēng)險事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標進行管理的方法? 關(guān)鍵風(fēng)險指標管理可以管理單項風(fēng)險的多個關(guān)鍵成因指標，也可以管理影響企業(yè)主要目標的多個主要風(fēng)險? 假設(shè)公司現(xiàn)在關(guān)心的主要目標是年度盈利指標? 影響年度盈利指標的風(fēng)險因素有許多，包括年度銷售額、原材料價格、制造成本、銷售成本、投資收入、利息、應(yīng)收賬款等8量化風(fēng)險指標具體操作步驟： 1. 分析風(fēng)險成因，從中找出關(guān)鍵成因。這里的關(guān)鍵是從企業(yè)整體出發(fā)和把風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)。 ? 企業(yè)采取風(fēng)險解決的外包方案應(yīng)當(dāng)注意的事項13風(fēng)險管理外包的注意事項? 企業(yè)經(jīng)營活動外包是利用產(chǎn)業(yè)鏈專業(yè)分工，提供運營效率的必要措施? 企業(yè)許多風(fēng)險管理工作可以外包出去，如企業(yè)使用投資銀行、信用評級公司、保險公司、律師事務(wù)所、會計事務(wù)所、風(fēng)險管理咨詢公司等專業(yè)機構(gòu)，將有關(guān)方面的工作外包，可以降低企業(yè)的風(fēng)險，提供效率? 外包可以使企業(yè)規(guī)避一些風(fēng)險的同時，可能帶來另一些風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)加以控制14第五章 風(fēng)險管理解決方案第三十三條 企業(yè)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。 系統(tǒng)性 – 按統(tǒng)一原則制定，與風(fēng)險策略一致167。 激勵平衡 – 權(quán)責(zé)明確及獎懲結(jié)合 167。因此，在建立內(nèi)部控制系統(tǒng)時，首先要梳理現(xiàn)有的管理和業(yè)務(wù)流程。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定； (二 ) 建立內(nèi)控報告制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責(zé)審計檢查的部門等； (六 ) 建立內(nèi)控考核評價制度。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度； (九 ) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。 授權(quán)254。 審計檢查254。 權(quán)力制衡內(nèi)部控制的系統(tǒng)主要包括企業(yè)的過程、程序、政策、準則、方針、結(jié)構(gòu)、規(guī)范24建立授權(quán)制度 (一 ) 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責(zé)處理報告的部門和人員等 ；? 內(nèi)控報告制度 是內(nèi)控信息反饋原則的具體體現(xiàn)? 內(nèi)控報告制度是內(nèi)控的有效性保證，其作用是使各級管理層和企業(yè)內(nèi)外部的利益相關(guān)人能夠及時得到企業(yè)的內(nèi)控的真實信息? 內(nèi)控報告制度是風(fēng)險管理信息溝通，其時間、頻率、內(nèi)容等應(yīng)與針對的風(fēng)險匹配26建立內(nèi)
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