中國(guó)電信jmcc業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢(xún)項(xiàng)目-現(xiàn)狀分析報(bào)告(1)-wenkub
2023-01-30 16:46:29 本頁(yè)面
【正文】 (CM) ? 收入管理 (AR) ?重點(diǎn)問(wèn)題討論 ? 制度問(wèn)題 ? 流程與監(jiān)控問(wèn)題 ?附件 一：省、市、縣詳細(xì)流程分析 ? 公司概述 ? 模塊概述 ? 流程圖 ? 問(wèn)題列表 ?附件 二： Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 ? 調(diào)研問(wèn)題回答文檔 ? 業(yè)務(wù)描述工作文檔 3 項(xiàng)目啟動(dòng) 項(xiàng)目計(jì)劃及 目標(biāo)介紹 高層領(lǐng)導(dǎo)及 主要人員訪談 策略及流程 業(yè)務(wù)目標(biāo) 流程記錄 Analysis 分析 報(bào)告 現(xiàn)狀流程記錄 現(xiàn)狀流程問(wèn)題 觀察及調(diào)研 (現(xiàn)狀分析 ) 省 市 (模板 ) 縣 (模板 ) 現(xiàn)狀分析方法 4 現(xiàn)有流程 宏觀圖 5 現(xiàn)有流程 采購(gòu)管理及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 應(yīng)付業(yè)務(wù) 總帳業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)類(lèi)采購(gòu) SIM卡、儲(chǔ)值卡、及充值卡 廣告及宣傳用品 固定資產(chǎn)類(lèi)采購(gòu) 工程配套、物業(yè) 、車(chē)輛 及辦公設(shè)備 項(xiàng)目類(lèi)采購(gòu) 網(wǎng)絡(luò)建設(shè)主設(shè)備 網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程配套設(shè)備 其它類(lèi)采購(gòu) 經(jīng) PO: 辦公用品 不經(jīng) PO: 基站地址及營(yíng)務(wù)廳租賃 采購(gòu)類(lèi)應(yīng)付 采購(gòu)付款 財(cái)務(wù)匯總 營(yíng)運(yùn)類(lèi)應(yīng)付 應(yīng)付話費(fèi) 漫游話費(fèi)、附加費(fèi)及網(wǎng)間結(jié)算付款 應(yīng)付電路租費(fèi)、無(wú)委 (頻率占用 )費(fèi) 企業(yè)類(lèi)應(yīng)付 土建工程及裝修工程拔款 自動(dòng)周轉(zhuǎn)金、拔落市資金 行政類(lèi)應(yīng)付 員工工資 、 福利及獎(jiǎng)金 差旅費(fèi)支付 采 購(gòu) 管 理 6 重點(diǎn)問(wèn)題討論 采購(gòu)管理 制度 ?供應(yīng)商管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。 沒(méi)有定期對(duì)長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商與市 場(chǎng)上其他供應(yīng)商作價(jià)格及質(zhì)量的比 較。而當(dāng)分管經(jīng)理及總經(jīng)理 出外公干時(shí)更耽誤了采購(gòu)的進(jìn)度。 請(qǐng)購(gòu)部門(mén)沒(méi)有指定請(qǐng)購(gòu)人員，也沒(méi)有 設(shè)立請(qǐng)購(gòu)權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)格式請(qǐng)購(gòu) 單。 (省 ) ?沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)格式的采購(gòu)單。 發(fā) 票應(yīng)該直接送到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，例外事 項(xiàng)應(yīng)事先有被授權(quán)人批準(zhǔn)。 (省 ) 8 重點(diǎn)問(wèn)題討論 采購(gòu)及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 制度 ?分公司沒(méi)有訂立一個(gè)系統(tǒng)化的審批權(quán)限 。 (省，市 ) ?分公司沒(méi)法向電信局計(jì)費(fèi)中心所計(jì)算的 網(wǎng)間結(jié)算收入及支出報(bào)告進(jìn)行任何查核 。引致實(shí)際使用的資產(chǎn)值跟財(cái)務(wù) 帳不相配。在付 款的審批流程，需要對(duì)供應(yīng)商資料 作出重復(fù)性的核對(duì)。 (省，市 ) 10 現(xiàn)有流程 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 帳務(wù)作業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)告 稅務(wù) 庫(kù)存 帳務(wù) 省財(cái)務(wù) 報(bào)表 市財(cái)務(wù) 報(bào)表 報(bào)表 匯總 科目表 維護(hù) 財(cái)務(wù)分 析報(bào)表 報(bào)稅 應(yīng)收 帳務(wù) 應(yīng)付 帳務(wù) 固定資 產(chǎn)帳務(wù) 現(xiàn)金 帳務(wù) 縣財(cái)務(wù) 報(bào)表 11 重點(diǎn)問(wèn)題討論 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 制度 ?各個(gè)公司可以因自己需要對(duì) 《其他 應(yīng) 收》、《其他應(yīng)付》及 《在建工程》的明細(xì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行維護(hù)，沒(méi)有全省統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表維護(hù)。 (省，市 ) 12 重點(diǎn)問(wèn)題討論 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 流程與監(jiān)控 ?市公司的所有財(cái)務(wù)報(bào)表都是手工生成，而省公司的報(bào)表只有資產(chǎn)負(fù)債表及損益表是自動(dòng)生成。 (市 ) ?報(bào)表只提供基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及有限的信息，管理人員并不能依報(bào)表資料作出深入的業(yè)務(wù)分析。合同缺乏保障。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?投資計(jì)劃預(yù)算或其他支出預(yù)算不能輸入電腦來(lái)作自動(dòng)化監(jiān)控。 (省，市 ) ?投資計(jì)劃在董事會(huì)通過(guò)后并沒(méi)有將信息下達(dá)到市公司，市公司并不知道已通過(guò)的投資金額以作適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)記錄并 沒(méi)有參考確實(shí)工程進(jìn)度，因此資產(chǎn) 負(fù)債表會(huì)有較大機(jī)會(huì)低估資產(chǎn) 。 (省 ) 17 重點(diǎn)問(wèn)題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控 ?項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表只提供重要項(xiàng)目完 成里程碑。 (省 ) 制度 ?在工程規(guī)劃時(shí)，沒(méi)有作資金需求分 析，而投資計(jì)劃的資金需求因工程 規(guī)劃時(shí)間與做投資計(jì)劃時(shí)間有差異 而變得不準(zhǔn)確。 (省 ) ?市公司提供的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告只有完 成時(shí)間，并沒(méi)有報(bào)告未完成工作的 情形。因沒(méi)有指引，某些固定資產(chǎn)在不同帳務(wù)人員處理時(shí)，會(huì)歸類(lèi)到不同的固定資產(chǎn)類(lèi)別上。 (市 ) 21 重點(diǎn)問(wèn)題討論 固定資產(chǎn)管理 ?每月折舊項(xiàng)目入帳的金額，沒(méi)有經(jīng) 過(guò)批核程序。 (市 ) ?在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時(shí)，并沒(méi)有考 慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用 繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
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