20xx年稅法一同步練習(xí)第2章-wenkub
2022-09-01 08:25:36 本頁(yè)面
【正文】 )。該制藥企業(yè)5月應(yīng)納增值稅為( )萬(wàn)元?！ ?下列關(guān)于輔導(dǎo)期一般納稅人的說(shuō)法中，表述錯(cuò)誤的是()。該金店上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅稅額( )元?！ ∧辰ú纳痰隇樾∫?guī)模納稅人，2010年3月銷售給大型建材城公司建材一批，共取得收入為131200元。該企業(yè)將60%用于本企業(yè)生產(chǎn)糧食白酒并全部銷售，取得不含稅銷售額850000元。該電腦股份公司應(yīng)納增值稅為( )元。2011年稅法一同步練習(xí)第2章 第一大題 ：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題 某增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)玉米一批，支付給某農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)基地收購(gòu)價(jià)格為10000元，取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證，并支付運(yùn)費(fèi)3000元，裝卸費(fèi)500元，取得貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。 下列關(guān)于固定資產(chǎn)處理的說(shuō)法，正確的是( )。將其余部分用于職工集體食堂。當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為16000元，則該建材商店本月應(yīng)納增值稅稅額為( )元?！ ∠铝嘘P(guān)于增值稅納稅人的說(shuō)法中，表述錯(cuò)誤的是()?！ ?，稅務(wù)機(jī)關(guān)每次發(fā)售專用發(fā)票數(shù)量不得超過(guò)25份 ，領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票的最高開(kāi)票限額不得超過(guò)10萬(wàn)元 ，抵減后預(yù)繳增值稅仍有余額的，可抵減下期再次領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票時(shí)應(yīng)當(dāng)預(yù)繳的增值稅 1下列行為不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的是( )。 1下列關(guān)于增值稅一般納稅人取得貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的陳述，錯(cuò)誤的是( )?！ ?某外貿(mào)進(jìn)出口公司進(jìn)口一批小汽車，關(guān)稅完稅價(jià)格為1500萬(wàn)元，關(guān)稅稅額為1000萬(wàn)元，消費(fèi)稅稅率為5%，則該公司應(yīng)納增值稅為( )萬(wàn)元。 ，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù)的當(dāng)天 ，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天 ，為收到貨款的當(dāng)天 ，為收到代銷單位銷售的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天 ，為收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天 納稅人的下列行為，不征收增值稅的有( )。 下列適用4%征收率的行為有()。 ，在縣(市、區(qū))國(guó)家稅務(wù)局或者同級(jí)別的稅務(wù)分局 ，未申請(qǐng)辦理一般納稅人認(rèn)定的，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計(jì)算繳納增值稅，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 ，應(yīng)以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅 ，根據(jù)情形可以開(kāi)具專用發(fā)票 按對(duì)外購(gòu)固定資產(chǎn)價(jià)款處理方式的不同進(jìn)行劃分，增值稅的類型有( )?！ ?以下關(guān)于增值稅的表述，正確的有()。2010年7月有關(guān)資料如下： (1)接受某集團(tuán)企業(yè)委托，定制特種中秋月餅，向企業(yè)集團(tuán)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額1190000元。 (3)接受某面點(diǎn)學(xué)校委托給其學(xué)員講授食品技術(shù)培訓(xùn)，自行購(gòu)買(mǎi)培訓(xùn)書(shū)籍、記錄本和練習(xí)本發(fā)給學(xué)員，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元，向?qū)W校開(kāi)具的收款收據(jù)注明金額50000元。 (6)月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存上月外購(gòu)原材料因保管不善潮濕霉?fàn)€，成本為15700元，其中運(yùn)費(fèi)成本為8000元。 (1)該食品廠當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為( )元。 某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，2010年12月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)珠寶首飾行采用以舊換新方式銷售金銀首飾。商場(chǎng)裝修購(gòu)進(jìn)裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款70萬(wàn)元、支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元。 (5)由于銷售業(yè)績(jī)良好，開(kāi)具普通發(fā)票。 (3)該商場(chǎng)應(yīng)繳納增值稅( )萬(wàn)元。(2)國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額1000萬(wàn)元、增值稅稅額170萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。進(jìn)口一輛小轎車公司自用，成交價(jià)格為到岸價(jià)格55萬(wàn)元(消費(fèi)稅稅率為12%)。(5)將110臺(tái)A型小轎車移送給外省的獨(dú)立核算銷售機(jī)構(gòu)用于銷售。(8)本月購(gòu)進(jìn)汽車輔助備件取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬(wàn)元、增值稅51萬(wàn)元，支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)15萬(wàn)元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。(關(guān)稅稅率均為10%，本月購(gòu)進(jìn)貨物均取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請(qǐng)并通過(guò)認(rèn)證。 (4)計(jì)算B型小汽車的銷項(xiàng)稅()萬(wàn)元。準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=(1000013%+30007%)(11/4)=(元) 答案：C 解析：支付運(yùn)費(fèi)1500元，屬于電腦公司的價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)換算成不含稅銷售額，作為增值稅的計(jì)稅依據(jù)。選項(xiàng)C，增值稅一般納稅人銷售自己使用過(guò)的2009年1月1日以后購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅。其他一般納稅人實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6個(gè)月。(17%)7%]=(元) 答案：D 解析：應(yīng)交增值稅稅額=131200247。(1+17%)+5000]17%=6120(元) 答案：D 解析：納稅人的年應(yīng)稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額，包括免稅銷售額。 1答案：D 解析：新認(rèn)定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為3個(gè)月，其他一般納稅人實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6個(gè)月。需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅=()17%+247?！ ?答案：D 解析：選項(xiàng)A，對(duì)銷售除啤酒、黃酒以外的其他酒類產(chǎn)品收取的包裝物押金，無(wú)論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核
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