不良金融資產(chǎn)處置盡職指引-wenkub
2022-08-30 23:01:40 本頁(yè)面
【正文】 剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)將上述情況以書(shū)面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報(bào)監(jiān)管部門(mén)。（三）收購(gòu)方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質(zhì)）物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書(shū)及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性，核對(duì)應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)完成，并及時(shí)辦理交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進(jìn)行管理和維護(hù)。當(dāng)缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查條件時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合，以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓）方負(fù)責(zé)解除。第二章 資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）和收購(gòu)盡職要求第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）不良金融資產(chǎn)：（一）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)做好對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對(duì)、債權(quán)（擔(dān)保）情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)向收購(gòu)方提供剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)對(duì)已方數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾，并協(xié)助收購(gòu)方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購(gòu)、管理和處置的相關(guān)人員。第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。 第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指： （一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)中形成、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn)等。第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓）方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓（受托）方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。（二）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)設(shè)定剝離（轉(zhuǎn)讓）工作程序，明確剝離（轉(zhuǎn)讓）工作職責(zé)，并按權(quán)限進(jìn)行審批。（四）自資產(chǎn)交易其準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)征得收購(gòu)方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn)并及時(shí)交付給收購(gòu)方，由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購(gòu)方承擔(dān)。當(dāng)涉及較大金額收購(gòu)時(shí)，收購(gòu)方應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立、專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。第十一條 剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方在不良金融資產(chǎn)移交過(guò)程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃廢債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓）中存在弄虛作假、隱瞞損失等情況的，收購(gòu)方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。對(duì)確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的，應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、保證期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。（五）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)該債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。（三）依法維護(hù)股東權(quán)益，采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。（六）由持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)顯著增大時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。（三）建立實(shí)物類資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，賬實(shí)核對(duì)，及時(shí)掌握實(shí)物類資產(chǎn)的形態(tài)及價(jià)值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。重要項(xiàng)目要形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。必要時(shí)，也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。（一）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。對(duì)違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時(shí)上訴。（四）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（二）采用競(jìng)標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國(guó)家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競(jìng)標(biāo)程序。（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，原則上要求一次性付款。第三十一條 對(duì)符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷程序和條件，審查申報(bào)材料的合
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