經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度-wenkub
2022-08-30 21:42:33 本頁面
【正文】 公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8） 其它說明。第十九條 股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進度表；（2） 各項計劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時要詳細說明預(yù)測過程和依據(jù)；（3） 計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；（4） 就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。(權(quán)屬公司是股份公司外派董事根據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會表決)第二十二條 股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。第七章 執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核第二十五條 股份公司在執(zhí)行計劃和預(yù)算時，堅持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃預(yù)算內(nèi)的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責(zé)任中心，一級責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。第二十九條 股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是對股份公司計劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析說明報總經(jīng)理辦公會；（2） 負(fù)責(zé)每月對每個權(quán)屬公司進行不少于2天計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督；（4） 負(fù)責(zé)會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進建議的計劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報告，報股份公司總經(jīng)理辦公會；（5） 負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營計劃和預(yù)算目標(biāo)；（6） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進行審核；（7） 負(fù)責(zé)會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部共同提出對各二級責(zé)任中心計劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。第三十二條 股份公司每月對權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考核指標(biāo)完成情況掛鉤。（3） 年度經(jīng)營決算要對照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進措施。第三十八條 本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本制度由某股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司總經(jīng)理辦公會審批后發(fā)布。第三十四條 股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某股份公司相關(guān)會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。第三十一條 各責(zé)任中心要加強對其下屬責(zé)任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和預(yù)算能得到有效控制。第二十七條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告，資產(chǎn)管理部同時抄報股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部。第二十三條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算審核流程。第二十一條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。第十七條 股份公司各職能部門年度管理計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 股份公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；
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