萬華合成革集團(tuán)公司經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度-wenkub
2023-06-05 12:51:00 本頁面
【正文】 經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度 4 （ 4） 對相關(guān)萬華集團(tuán)年度經(jīng)營計劃與預(yù)算的各項重大事項進(jìn)行討論，形成意見。 第二條 萬華集團(tuán)實行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。 第三條 本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指萬華合成革集團(tuán)有限公司，“集團(tuán)”是指萬華集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指萬華合成革集團(tuán)有限公司擁有實際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。 第七條 煙臺萬華集團(tuán)公司總裁辦公會在審議集團(tuán)年度經(jīng)營計劃與預(yù)算議題時，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。 第五章 內(nèi)容與要求 第十五條 集團(tuán)公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （ 1） 集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； （ 2） 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)； （ 3） 集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測； （ 4） 集團(tuán)公司主要年度 經(jīng)營目標(biāo)； （ 5） 集團(tuán)公司實現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃； （ 6） 集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算方案； （ 7） 集團(tuán)公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備； （ 8） 其它說明。 第十九條 集團(tuán)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求： （ 1） 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進(jìn)度表； （ 2） 各項計劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時要詳細(xì)說明預(yù)測過程和依據(jù)； （ 3） 計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明 細(xì)； （ 4） 就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。 第二十二條 集團(tuán)年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程自前一年度的 10月 1日開始，在 12 月 31 日前完成編制。 經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度 8 第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對在預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出按照集團(tuán)和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。 第三十條 集團(tuán)公司總裁辦公會每月召開一次各二級責(zé)任中心 負(fù)責(zé)人參加的計劃和預(yù)算分析例會，討論計劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。 第八章 年度經(jīng)營決算 第三十三條 集團(tuán)公司總裁辦公會是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是年度 經(jīng)營決算的執(zhí)行機構(gòu)。 第九章 附 則 第三十五條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理實施細(xì)則，報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。 經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度 10 附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分 上一年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 一、上年度經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況 二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項 三、上年度主要經(jīng)營管理舉措 四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析 一、宏觀經(jīng)濟及其對公司經(jīng)營活動的影響分析 二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析 三、資本市場環(huán)境分析 四、公司自身資源狀況分析 第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營 管理目標(biāo) 一、經(jīng)營管理方針 二、經(jīng)營管理目標(biāo) 1. 財務(wù)目標(biāo) 2. 內(nèi)部管理目標(biāo) 3. 客戶目標(biāo) 4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo) 三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 第五部分 本年度經(jīng)營計劃及舉措 一、資本運營經(jīng)營計劃及舉措 二、人力資源計劃及舉措 三、管理提升和制度建設(shè)計劃及舉 四、其它計劃及舉措 第六部分 本年度財務(wù)預(yù)算 一、成本費用預(yù)算 二、現(xiàn)金預(yù)算 三、資本支出預(yù)算 四、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1