【正文】 資產(chǎn)處置盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)［2005］ 72）和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《廣東省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究操作指引》（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)［2008］61號(hào)）等相關(guān)制度，結(jié)合聯(lián)社實(shí)際，特制訂本實(shí)施細(xì)則。管理責(zé)任是指因日常管理失職形成不良貸款或造成貸款損失，以及抵債資產(chǎn)流失而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；違規(guī)責(zé)任是指因出現(xiàn)違法違規(guī)問題而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。尊重歷史、尊重事實(shí)，從不良資產(chǎn)發(fā)生時(shí)的內(nèi)外環(huán)境和主客觀因素進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，以事實(shí)為依據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn)定有關(guān)責(zé)任； （二）區(qū)別對(duì)待原則。第二章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu) 第六條 成立聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組，小組成員如下：組長(zhǎng)：監(jiān)事長(zhǎng) 成員：內(nèi)審監(jiān)察部、資產(chǎn)保全部、人力資源部、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員 第七條 聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組由聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定辦公室（以下簡(jiǎn)稱“責(zé)任認(rèn)定辦公室”），設(shè)在內(nèi)審監(jiān)察部。第三章 范圍與對(duì)象第一節(jié) 范圍 第十條 不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究的范圍： （一）以七級(jí)分類口徑認(rèn)定的次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款； （二）因違規(guī)或失職行為給聯(lián)社造成損失的不良貸款管理，抵債資產(chǎn)接收、管理、處置等事項(xiàng)。 相關(guān)責(zé)任人簽名時(shí)應(yīng)在有關(guān)審批資料上明確“同意”或者“不同意”的意見。 第四章 追究方式 第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)處罰 第十六條 按揭類不良貸款處罰。 第十七條 非按揭類不良貸款處罰，包括不良資產(chǎn)形成的處罰及不良資產(chǎn)損失的處罰。不良資產(chǎn)經(jīng)清收形成損失并確定損失額后，責(zé)任人除按照本條第（一）款承擔(dān)不良資產(chǎn)形成的處罰外，還須對(duì)損失額承擔(dān)賠償責(zé)任，賠償標(biāo)準(zhǔn)為不低于單筆不良資產(chǎn)損失額的2‰，造成損失的處罰不設(shè)封頂； （三）單個(gè)責(zé)任人不良資產(chǎn)損失的處罰額大于不良資產(chǎn)形成的處罰額的，責(zé)任人除承擔(dān)不良資產(chǎn)形成的處罰額外，還須補(bǔ)足“單個(gè)責(zé)任人不良資產(chǎn)損失的處罰額－單個(gè)責(zé)任人不良資產(chǎn)形成的處罰額”的差額部分，如前期已發(fā)生返還罰款情況的，則應(yīng)退回已返還的罰款金額； （四）單個(gè)責(zé)任人不良資產(chǎn)損失的處罰額小于不良資產(chǎn)形成的處罰額，并且責(zé)任人在不良資產(chǎn)認(rèn)定之日起3年（含）內(nèi)，按本辦法規(guī)定挽回聯(lián)社損失的，可按照貸款收回時(shí)間采取以下方式分段計(jì)算返還，除本款外，本辦法其他經(jīng)濟(jì)處罰均不能返還。 第二節(jié) 其他處罰 第十八條 其他處罰包括： （一）批評(píng)教育：包括責(zé)令限期改正、責(zé)令書面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)； （二）紀(jì)律處分：包括警告、記過、記大過、降級(jí)（職）、撤職、留用察看、開除； （三）其他處理：包括停止責(zé)任人的貸款權(quán)或授信權(quán)，免職，解聘職務(wù)，責(zé)令引咎辭職，調(diào)離原崗位，離崗清收，解除勞動(dòng)合同；違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，追究行政責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十一條 超一級(jí)機(jī)構(gòu)審批權(quán)限的貸款，一級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)70％的責(zé)任，聯(lián)社負(fù)30％的責(zé)任。 第二節(jié) 抵債資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及追究第二十三條 聯(lián)社所屬的抵債資產(chǎn)如發(fā)生非因不可抗力的滅失，以及其他日常管理（接收、處置、出租）出現(xiàn)責(zé)任認(rèn)定情形的，各崗位責(zé)任認(rèn)定如下：資產(chǎn)保全崗占40％；資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)人占30%；審批決策崗占30％。 對(duì)按規(guī)定嚴(yán)格審查貸款要素，符合出帳條件的，可免除放款審核崗的賠償責(zé)任。第三十條 對(duì)遭受自然災(zāi)害和其它不可抗力原因造成信貸風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)人員采取了防范措施仍無法避免的不良貸款，不予追究有關(guān)責(zé)任。 第三十四條 符合免責(zé)條件的，應(yīng)由責(zé)任人提出《免除不良資產(chǎn)責(zé)任申請(qǐng)書》（附件1－14），并附有關(guān)證明材料逐級(jí)上報(bào)審批。（一）本辦法第三十五條情形發(fā)生的； （二）貸款到期之日起滿90日的； （三）其他情形的。 對(duì)事實(shí)不清或證據(jù)不充分的，責(zé)成有關(guān)單位對(duì)上報(bào)材料進(jìn)行復(fù)查或補(bǔ)齊后再重新進(jìn)行討論認(rèn)定。 第四十二條 不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定從提案到審議決定，最長(zhǎng)不超過3個(gè)月。 第四十五條 不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組收到復(fù)議申請(qǐng)15日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核、審議，并提出維持、變更、撤銷原責(zé)任認(rèn)定及追究決定的書面復(fù)核意見報(bào)聯(lián)社理事長(zhǎng)同意后，作出《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定復(fù)議決定書》（附件1－10）。 （二）信貸管理部、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)涉及“停止責(zé)任人的貸款權(quán)或授信權(quán)”等信貸權(quán)限的處罰。 第四十八條 從《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定處罰通知書》下達(dá)之日起，由責(zé)任人直接向聯(lián)社指定的賬戶（內(nèi)審監(jiān)察部在聯(lián)社設(shè)置的專戶）交納款項(xiàng)。 審議決定由不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組以書面形式通知相關(guān)執(zhí)行部門。 第五十三條 本辦法應(yīng)成為聯(lián)社當(dāng)年的員工績(jī)效考核及干部選拔的重要參考。 附件：1－1不良貸款責(zé)任認(rèn)定移交書 1－2抵債資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定移交書 1－3不良貸款責(zé)任認(rèn)定情況表 1－4抵債資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定情況表 1－5關(guān)于不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定基本情況的報(bào)告（樣本） l－6關(guān)于不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定的報(bào)告（樣本） l－7不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定書 1－8履職盡責(zé)聲明書 1－9不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定復(fù)議申請(qǐng)書 1－10不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定復(fù)議決定書 1－11執(zhí)行通知書 1－12不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定處罰通知書 1－13退款申請(qǐng)書 1－14免除不良資產(chǎn)責(zé)任申請(qǐng)書附件1－1： 不良貸款責(zé)任認(rèn)定移交書聯(lián)社資產(chǎn)保全部 ： 經(jīng)我部鑒別，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)不良貸款一筆。 移交人（蓋章）：信貸管理部 負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 接收人（蓋章）：資產(chǎn)保全部 負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 移交日期： （注：該移交書一式二份，移交部門及接收部門各一份。 附件：抵債資產(chǎn)相關(guān)資料。）附件1－5：關(guān)于不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定基本情況的報(bào)告（樣本）不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組； 根據(jù)XXX反映的情況，經(jīng)雙人調(diào)查核實(shí)有關(guān)情況，對(duì)XXX社XXX不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定基本情況報(bào)告如下： 一、不良貸款情況及風(fēng)險(xiǎn)情況（或抵債資產(chǎn)情況及風(fēng)險(xiǎn)情況） XXX社于X年X月X日向借款人XXX發(fā)放貸款XX元，期限XXX年，貸款用于XXX，由XXX作擔(dān)保（擔(dān)保方式）。截至X年x月X日貸款余額XXX元，利息XXX元，本息合計(jì)XXX元。 年 月 日 經(jīng)辦人（簽名）： 復(fù)核人（簽名）： 所在部門：附件1－6：關(guān)于不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定的報(bào)告（樣本）不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組； 根據(jù)資產(chǎn)保全部提供的基礎(chǔ)村料，經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，查明—… 特此報(bào)告。 聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組年 月 日 簽收人： 日期： （注：該認(rèn)定書一式兩份，簽收人、認(rèn)定小組各一份。否則，本人愿意接受相關(guān)處罰。聲明人：日期： （注：該聲明書一式三份，聲明人、貸款所在一級(jí)機(jī)構(gòu)、聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組辦公室各一份。 申請(qǐng)人