【正文】 教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) （ 5）支票號(hào) ：必須輸入?？刹捎弥盗斜矸绞綇牟块T字典中選取。 （ 1）賬套號(hào)、科目編號(hào) ：由系統(tǒng)自動(dòng)賦值，賬套號(hào)根據(jù)登錄的賬套產(chǎn)生；科目編號(hào)根據(jù)所選擇的銀行存款末級(jí)科目產(chǎn)生。 這樣設(shè)計(jì)與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)，如果將支票登記設(shè)計(jì)在制單時(shí)進(jìn)行，則不盡合理，因?yàn)橹茊味嘤蓵?huì)計(jì)人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此，支票管理設(shè)計(jì)在出納管理和出納簽字中較為合理。支票登記信息存儲(chǔ)在支票登記簿基表中。這樣設(shè)計(jì)與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)，如果將支票登記設(shè)計(jì)在制單時(shí)進(jìn)行，則不盡合理，因?yàn)橹茊味嘤蓵?huì)計(jì)人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此，支票管理設(shè)計(jì)在出納管理和出納簽字中較為合理。支票登記信息存儲(chǔ)在支票登記簿基表中。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 21 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 為了加強(qiáng)企業(yè)的銀行支票管理，出納員通常需要建立支票登記簿，以便詳細(xì)登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和報(bào)銷情況等。 3．成批取消簽字 憑證在記賬之前，可以將出納標(biāo)志取消，使其變?yōu)槲闯黾{簽字。當(dāng)選 “ 出納簽字 ” 時(shí)，系統(tǒng)將出納員姓名寫入 Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時(shí)按憑證號(hào)找到該憑證，并將該憑證所有記錄的出納員字段全部填入出納員姓名；當(dāng)選 “ 取消簽字 ” 功能時(shí)，系統(tǒng)將 Pz數(shù)據(jù)基表中該憑證的出納員姓名字段清空，清除時(shí)先按憑證號(hào)找到該憑證，然后將該憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。在出納簽字過程中可使用 “ 成批取消簽字 ” 功能，將已出納簽字但未記賬的所有憑證，取消其出納簽字，也可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個(gè)取消其簽字。 系統(tǒng)按定義的查詢條件，在當(dāng)年憑證基表（ Pz）中，輸出將滿足條件的收付款憑證。 1．查詢對(duì)象選擇 ：查詢對(duì)象為一組單選項(xiàng)，包括未出納簽字、已出納簽字、全部三項(xiàng)，從中選擇且必須選擇一項(xiàng)。對(duì)于出納已簽字的憑證，可以用 “ 成批取消簽字 ” 功能，取消其出納簽字，也可以使用 “ 取消簽字 ” 功能逐個(gè)取消其出納簽字。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 11 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在計(jì)算機(jī)上對(duì)收付款憑證進(jìn)行出納簽字，并將出納簽字結(jié)果存入計(jì)算機(jī)，其 目的有兩個(gè)：其一 是防止其他人員對(duì)已出納簽字的收付款憑證進(jìn)行修改，凡是經(jīng)出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對(duì)其進(jìn)行修改；其二 只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證才能進(jìn)行記賬處理，因此，達(dá)到了防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。 Zpdjb和 Yhdzd兩個(gè)基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分別如表 41和表 42所示。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 4 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 出納管理出納簽字支票管理現(xiàn)金與銀行存款總賬現(xiàn)金與銀行存款日記賬資金日?qǐng)?bào)期末銀行對(duì)賬會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 5 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 出納管理所涉及到的數(shù)據(jù)基表，絕大多數(shù)在系統(tǒng)管理和憑證管理中已經(jīng)給出，沒有給出的有支票登記簿數(shù)據(jù)基表和銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)基表。 現(xiàn)金和銀行存款是企業(yè)的重要貨幣資金，由于它們具有一些特殊的性質(zhì)，管好、用好這類貨幣資金是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。出納管理功能是出納員對(duì)此類資金進(jìn)行管理的有效工具。 支票登記簿 和 銀行對(duì)賬單 兩個(gè)數(shù)據(jù)基表的名稱分別為 Zpdjb和 Yhdzd。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 6 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長(zhǎng)度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號(hào) 字符型 2 組合主鍵 非空 Kmbh 科目編號(hào) 字符型 20 組合主鍵 非空 Zph 支票號(hào) 字符型 6 組合主鍵 非空 Lyrq 領(lǐng)用日期 日期型 非空 Lydw 領(lǐng)用部門 字符型 16 Lyr 領(lǐng)用人 字符型 8 非空 Je 金額 數(shù)值型 非空 Yt 用途 字符型 20 表 41 支票登記簿基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 7 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 Skdw 收款單位 字符型 40 Skr 收款人 字符型 8 Dfyh 對(duì)方銀行 字符型 40 Yhzh 銀行賬號(hào) 字符型 20 Dfkm 對(duì)方科目 字符型 20 Bxrq 報(bào)銷日期 日期型 Bz 備注 字符型 40 表 41 支票登記簿基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 8 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 出納管理的功能模塊劃分 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長(zhǎng)度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號(hào) 字符型 2 組合主鍵 非空 Kmbh 科目編號(hào) 字符型 20 組合主鍵 非空 Ph 票號(hào) 字符型 6 組合主鍵 非空 Rq 日期 日期型 非空 Jsfs 結(jié)算方式 字符型 8 Jfje 借方金額 數(shù)值型 Dfje 貸方金額 數(shù)值型 Ye 余額 數(shù)值型 表 42 銀行對(duì)賬單基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 9 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) ?一 、 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) ?二 、 支票管理的功能設(shè)計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 10 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納員可通過出納管理功能對(duì)制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)收付款憑證的科目金額是否正確，對(duì)于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對(duì)。 在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的 收付款憑證有兩種 ： 其一 是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證； 其二 是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有疑義，利用出納簽字功能將其出納標(biāo)志改為未簽字，但這種情況一般不會(huì)發(fā)生，一旦發(fā)生可能意味著現(xiàn)金損失，必須及時(shí)挽回。 出納簽字一般應(yīng)在審核簽字之后進(jìn)行，在進(jìn)行出納簽字時(shí)，首先要定義查詢條件，找到出納簽字對(duì)象，然后再對(duì)查詢出來的收付款憑證進(jìn)行出納簽字。該單選項(xiàng)不應(yīng)該是全部、作廢憑證、有錯(cuò)憑證三項(xiàng)，按照本教材的設(shè)計(jì)思想，在憑證基表（ PZ）中不可能、也不允許出現(xiàn)作廢憑證和有錯(cuò)憑證。查詢結(jié)果如 43所示。 1．出納簽字 在圖 43界面選定一個(gè)憑證，即選擇一行，用鼠標(biāo)雙擊選定的行，或者選擇 “ 出納簽字 ” ，則系統(tǒng)會(huì)顯示該行所對(duì)應(yīng)憑證的完整信息，如圖 44所示。在出納簽字過程中，可利用 “ 首張 ” 、 “ 末張 ” 、 “ 上張 ” 、 “ 下張 ” 來尋找要出納簽字的憑證 。同樣，使用此功能時(shí)也必須謹(jǐn)慎，否則，可能會(huì)使已做的出納簽字工作作廢。只有對(duì)科目字典中科目賬類設(shè)置為 “ 銀行 ” 的科目，才能啟用支票登記簿功能登記支票。支票管理界面如圖 45所示。在進(jìn)行出納簽字時(shí)輸入有關(guān)支票登記信息，并可在此進(jìn)行查詢輸出支票登記信息。支票管理界面如圖 45所示。在進(jìn)行出納簽字時(shí)輸入有關(guān)支票登記信息，并可在此進(jìn)行查詢輸出支票登記信息。 （ 2）領(lǐng)用日期 ：必須輸入，可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入。 （ 4）領(lǐng)用人 ：必須輸入。輸入支票號(hào)碼。 （ 8）收款單位、收款人、對(duì)方銀行、銀行賬號(hào) ：這些數(shù)據(jù)項(xiàng)可以為空，但一般情況下要求輸入此項(xiàng)。當(dāng)領(lǐng)出支票沒有報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)為空，當(dāng)支票已報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)由記賬處理功能根據(jù)銀行科目編號(hào)和支票號(hào)自動(dòng)填寫，但對(duì)于有些已報(bào)銷而由于其他意外因素造成系統(tǒng)未能自動(dòng)填寫時(shí)，用戶可進(jìn)行手工輸入。 3．刪除支票登記信息 刪除分逐個(gè)刪除和成批刪除兩種功能，刪除具有一定限制，若某支票登記沒有報(bào)銷，則該支票登記信息不允許刪除。 “ 批刪 ” 功能應(yīng)慎重使用。在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢時(shí)，首先要進(jìn)行查詢條件定義，其定義界面如圖 46所示。現(xiàn)金和銀行存款總賬顯示界面圖 47所示。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 35 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 總賬生成程序需要一次性創(chuàng)建所有總賬數(shù)據(jù)項(xiàng) ，并在有關(guān)科目發(fā)生額與余額數(shù)據(jù)填入時(shí)， 將該填入的數(shù)據(jù)全部填入 ，然后根據(jù)用戶選擇的賬簿格式顯示總賬，將與格式要求無關(guān)的數(shù)據(jù)屏蔽掉（即變?yōu)榉秋@示項(xiàng)），這樣根據(jù)用戶選擇的賬簿格式，由程序控制顯示那些數(shù)據(jù)項(xiàng)和不顯示那些數(shù)據(jù)項(xiàng)，如此設(shè)計(jì)可以簡(jiǎn)化程序設(shè)計(jì)，并可提高系統(tǒng)的運(yùn)行速度。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 37 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 3．按選擇的科目編號(hào) ，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、月末余額。 5．重復(fù)第三、四步 ，再讀取并填入下個(gè)月份的本期發(fā)生額、本年累計(jì)發(fā)生額和余額，統(tǒng)計(jì)并填入下個(gè)月份憑證個(gè)數(shù)和累計(jì)憑證個(gè)數(shù)等等，直至當(dāng)前月份為止，若選包括未記賬憑證，則當(dāng)前月份的本期發(fā)生額、本年累計(jì)發(fā)生額和余額還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計(jì)算在內(nèi)。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 39 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細(xì)賬是有區(qū)別的，在日記賬中要有日合計(jì)數(shù)，而在明細(xì)賬中不要求有日合計(jì)數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號(hào)排序，而明細(xì)賬可以按其他條件排序。 （ 2）按月查： 與按日查構(gòu)成單選組，即只能選擇按月或按日一種方式輸出日記賬，按月查詢條件定義用月份下拉列表選擇起止月份。 （ 5）是否按對(duì)方科目展開： 意義不大。可用科目選擇逐一查閱所選科目的現(xiàn)金和銀行存款日記賬，賬簿格式選擇包括金額式和外幣式兩種，其默認(rèn)值為金額式。當(dāng)需要了解日記賬科目對(duì)應(yīng)的總賬信息時(shí)，選 “ 總賬 ” 功能來查看其總賬。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 51 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 與 “ 按月查 ” 生成的日記賬不同， “ 按日查 ” 生成的日記賬不應(yīng)該具有“ 本月合計(jì) ” 行和 “ 本年累計(jì) ” 行， “ 本月合計(jì) ” 和 “ 本年累計(jì) ” 數(shù)據(jù)可在總賬或在 “ 按月查 ” 日記賬中查閱。其中外幣式只有對(duì)外幣核算科目才有意義。如果要輸出的資金日?qǐng)?bào)包括未記賬憑證，則可選擇包括未記賬憑證。資金日?qǐng)?bào)的日期根據(jù)選擇的日期自動(dòng)生成； 2．按條件定義所選的科目級(jí)次 ，將科目字典中科目賬類為 “ 現(xiàn)金 ” 和“ 銀行 ” 的科目編號(hào)和科目名稱全部填列到資金日?qǐng)?bào)的科目編號(hào)和科目名稱欄中。 為了輔助企業(yè)出納人員完成銀行對(duì)賬工作，出納管理提供了銀行對(duì)賬功能，即將系統(tǒng)登記的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 63 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)