【正文】 欄，將外幣累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時將摘要填入 “ 本年累計 ” ； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 50 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 6．重復(fù)第五步， 再讀取并填入月份范圍中下一月份的本月合計數(shù)和本年累計數(shù)等等，直至月份范圍的終止月份為止，若選包括未記賬憑證，則當(dāng)前月份的本月合計數(shù)和本年累計數(shù)中還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計算在內(nèi)； 7．分別將摘要為 “ 本日合計 ” 行 、 “ 本月合計 ” 行、 “ 本年累計 ” 行的日期和憑證號填入適當(dāng)?shù)臄?shù)值，使其按日期和憑證號排序時，能夠排在正確的位置，經(jīng)排序后再將這些行的憑證號清空，將 “ 本月合計 ” 和 “ 本年累計 ” 行的日期列中的日列數(shù)據(jù)清空，將月列數(shù)據(jù)保留，即對于合計和累計行只需說明月份； 8．根據(jù)期初余額， 將憑證號為空的行剔除，按憑證號不為空的行逐行計算余額； 9．按照選擇的賬簿格式顯示日記賬 。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 46 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 當(dāng)顯示現(xiàn)金或銀行存款日記賬數(shù)據(jù)時，賬簿格式不同，所顯示的內(nèi)容也不同，如果賬簿欄目較多，需要設(shè)計水平數(shù)據(jù)滾動條來左右移動查看數(shù)據(jù)，移動時系統(tǒng)將 “ 日期 ” 和 “ 憑證號 ” 兩欄鎖定不動，當(dāng)用戶需要將摘要欄鎖定時，可用 “ 摘要鎖定 ” 功能鎖定或解除鎖定摘要欄。 選擇完各項查詢條件并經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)將按查詢條件輸出現(xiàn)金或銀行存款日記賬， “ 按月查 ” 和 “ 按日查 ” 的查詢結(jié)果分別如圖 49和圖 410所示。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 42 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 （ 4）對方科目顯示： 具有 “ 編碼 ” 和 “ 名稱 +編碼 ” 單選組，選擇 “ 編碼 ” 時，日記賬中只顯示對方科目編號；選擇 “ 名稱 +編碼 ” 時，日記賬中顯示對方科目名稱和編號。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的功能相同，在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢時，首先要進(jìn)行查詢條件選擇，其查詢條件定義界面如圖 48所示。若選金額式則只顯示本位幣借、貸、余數(shù)據(jù)。 再在總賬數(shù)據(jù)最后增加一空行，同樣將日期的月份填入起始月份，將本位幣累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、方向和月末余額分別填入該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額和月末余額分別填入該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時將摘要填入 “ 本年累計 ” 。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 36 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 1．創(chuàng)建總賬屏幕顯示對象 ，其數(shù)據(jù)項包括日期、憑證號、摘要，借方：外幣、金額，貸方：外幣、金額，方向，余額：外幣、金額共 10個數(shù)據(jù)項，并定義對應(yīng)的列標(biāo)題，年份填入系統(tǒng)參數(shù)中的當(dāng)前核算年份（歷史數(shù)據(jù)查詢時根據(jù)年份選擇填寫）。在圖 47中，利用科目選擇可以逐一查閱所選科目的現(xiàn)金和銀行存款總賬，在各科目總賬的查看過程中，還可以用賬簿格式選擇功能來隨時改變賬簿格式，系統(tǒng)根據(jù)科目的外幣核算標(biāo)志列出賬簿格式（無外幣核算為金額式，有外幣核算為金額式和外幣金額式）?？傎~查詢時，科目可以是一級科目，也可以是明細(xì)科目，還可以是末級科目。在手工核算方式下，由出納負(fù)責(zé)登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由總賬會計負(fù)責(zé)登記、查詢。選擇某一（或某些）已報銷支票登記信息記錄，選 “ 刪除 ” 后，被選中的支票登記信息就被刪掉。 （ 12）備注 ：可為空，也可輸入與該支票有關(guān)的說明信息 。 （ 9）對方科目 ：可以為空，可直接輸入，也可用下拉列表方式從科目字典中選取，無論如何輸入，該數(shù)據(jù)項都必須根據(jù)支票產(chǎn)生的憑證來輸入對方科目。輸入支票金額或預(yù)計金額?？捎弥盗斜韽膫€人往來字典中選取，如果建立了核算單位職員字典，也可用值列表從職員字典中選取 。 （ 3）領(lǐng)用部門 ：可為空，可輸入支票領(lǐng)用人員所在的部門名稱。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 25 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 1. 增加支票登記信息 在圖 45界面選 “ 增加 ” 則系統(tǒng)在數(shù)據(jù)區(qū)的最后一行之后，自動增加一個空行，可直接在此空行內(nèi)輸入新增支票登記信息。 當(dāng)出納簽字憑證涉及到多個銀行科目時， 系統(tǒng)逐一要求輸入支票登記信息。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 23 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 當(dāng)需要出納簽字的憑證 涉及到銀行科目時，系統(tǒng)要求輸入支票登記信息 。當(dāng)出納簽字憑證涉及到多個銀行科目時，系統(tǒng)逐一要求輸入支票登記信息。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 22 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 當(dāng)需要出納簽字的憑證 涉及到銀行科目時，系統(tǒng)要求輸入支票登記信息 。當(dāng)選 “ 成批取消簽字 ” 功能時，系統(tǒng)將所有憑證的出納員姓名全部清空，并將 Pz數(shù)據(jù)基表中對應(yīng)憑證的出納員姓名字段清空，清除時先按憑證號逐個找到對應(yīng)的憑證，然后將此憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。當(dāng)選 “ 成批出納簽字 ” 功能時，系統(tǒng)將所有憑證的出納員姓名寫入 Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時按憑證號逐個找到對應(yīng)的憑證，并將此憑證所有記錄的出納員字段全部填入出納員姓名。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 18 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 19 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 在圖 44中，可以查閱憑證的詳細(xì)內(nèi)容，查閱后可對當(dāng)前憑證進(jìn)行出納簽字。對于出納未簽字的憑證既可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個憑證簽字，也可以使用 “ 成批出納簽字 ” 功能，一次將查詢出來的所有出納未簽字憑證全部簽字，以便加快出納簽字速度，但此功能必須謹(jǐn)慎使用。 3．其他查詢條件項 ：意義不大，可不設(shè)計。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 14 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 15 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 在圖 42中，各查詢條件項如下。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 13 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 總之，對于未出納的憑證既可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個簽字，也可以使用 “ 成批出納簽字 ” 功能，一次將所有出納未簽字的憑證全部簽字。這樣才能確保登記到賬簿的每一筆收付款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確和可靠。在 Yhdzd 基表中存儲銀行對賬單期初未達(dá)項數(shù)據(jù)和銀行對賬單數(shù)據(jù)，該基表的作用是在期末進(jìn)行銀行對賬，編制余額調(diào)節(jié)表，對長期未達(dá)賬進(jìn)行審計等，銀行對賬單不設(shè)計歷史數(shù)據(jù)基表。出納管理的功能模塊劃分如圖 41所示。會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 1 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計 本章主要內(nèi)容 ? 出納管理的總體設(shè)計 ? 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計 ? 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計 ? 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 2 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 ?一 、 出納管理的功能模塊劃分 ?二 、 出納管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 本節(jié)主要內(nèi)容 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 3 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 出納管理是會計核算與財務(wù)管理的最基本、最重要的工作之一，按照內(nèi)部控制制度的要求，應(yīng)單獨設(shè)置出納崗位，有的單位甚至按現(xiàn)金和銀行存款分別設(shè)置崗位，進(jìn)行現(xiàn)金與銀行存款的核算與管理工作。它包括出納簽字、支票管理、現(xiàn)金和銀行存款總賬和日記賬的查詢與輸出、資金日報、期末銀行對賬等功能，并可對現(xiàn)金、銀行存款的收入與支出，以及長期未達(dá)賬項等提供審計報告。在 Zpdjb基表中存儲支票登記數(shù)據(jù)，包括已報銷的支票和未報銷的支票，支票登記簿不設(shè)計歷史數(shù)據(jù)基表，該基表的作用是對領(lǐng)用支票進(jìn)行登記和管理。收付款憑證只有經(jīng)出納簽字后才能進(jìn)行記賬處理。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 12 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 出納簽字具有兩種形式：其一 ，在不能做到每個財會人員都具有一臺專用計算機的單位，出納員一般也不具有專用計算機，此時，整個憑證處理過程都先以手工的方式進(jìn)行，在適宜的情況下，再將手工填制的憑證錄入計算機，在記賬處理之前，在計算機上用 “ 成批審核憑證 ” 和“ 成批出納簽字 ” 功能進(jìn)行批量處理，此時出納簽字已無多大意義，只是一種形式和步驟，以便于進(jìn)行下一步的記賬處理； 其二 ，在每個財會人員都具有一臺專用計算機的單位，出納員可直接在計算機上用 “ 出納簽字 ” 功能逐個進(jìn)行出納簽字。在出納簽字中，收付款憑證查詢條件的定義界面如圖 42所示。 2．憑證號、日期、制單人 ：這三查詢條件項與憑證審核的對應(yīng)查詢條件項相同。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 16 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 17 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 出納簽字功能與憑證審核功能類同，在圖 43中，顯示滿足條件的待出納簽字憑證。在該界面除出納簽字外，其他數(shù)據(jù)只能查閱而不能修改。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 20 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 2．成批出納簽字 在圖 43中，只有在出納簽字對象全部為未出納簽字憑證時，才可用此功能，否則，若系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)具有已出納簽字的憑證時，此功能失效。在出納簽字對象中包含未出納簽字的憑證時，此項功能可以正常進(jìn)行。 “ 支票管理 ” 功能不僅在出納管理總控菜單下可以調(diào)用，而且在出納簽字的圖 43和圖 44界面中也可調(diào)用 。此界面的銀行科目由系統(tǒng)根據(jù)出納簽字憑證的銀行科目自動填入，以作為默認(rèn)科目，用戶可根據(jù)需要選擇銀行科目，選擇時系統(tǒng)將科目字典中所有科目賬類為 “ 銀行 ” 的末級科目全部列出，用戶可在下拉式列表中選擇，系統(tǒng)根據(jù)選擇的銀行科目列示支票登記信息。當(dāng)然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支票管理功能。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 24 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 此界面的銀行科目由系統(tǒng)根據(jù)出納簽字憑證的銀行科目自動填入，以作為默認(rèn)科目，用戶可根據(jù)需要選擇銀行科目，選擇時 系統(tǒng)將科目字典中所有科目賬類為 “ 銀行 ” 的末級科