【正文】 目全部列出 ，用戶可在下拉式列表中選擇，系統(tǒng)根據(jù)選擇的銀行科目列示支票登記信息。當然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支票管理功能。其默認值為系統(tǒng)日期。最多可輸入 4個漢字。 （ 6）金額 ：必須輸入。可直接輸入。手工輸入時可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入?？芍苯釉趫D 45界面進行刪除。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 29 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 ?一 、 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計 ?二 、 現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計 ?三 、 資金日報的功能設(shè)計 本節(jié)主要內(nèi)容 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 30 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢不僅可以查詢到總賬科目（一級科目）的年初余額、各月發(fā)生額、累計發(fā)生額和月末余額，而且還可以查詢到各級現(xiàn)金和銀行存款科目的年初余額、各月發(fā)生額、累計發(fā)生額和月末余額。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 31 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 32 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 在查詢科目選擇中，系統(tǒng)根據(jù)科目字典中的科目賬類將所有現(xiàn)金和銀行存款科目全部列出，包括一級科目和明細科目以供選擇。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 33 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 34 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 在圖 47中，設(shè)計了 “ 輸出 ” 和 “ 明細 ” 功能 ，查閱總賬時也可隨時輸出，也可用 “ 明細 ” 功能查閱所選現(xiàn)金或銀行存款科目的日記賬?，F(xiàn)金和銀行存款總賬的生成步驟如下。 在總賬數(shù)據(jù)最后增加一空行，將日期的月份填入起始月份，將本位幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、月末余額分別填入該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時將摘要填入 “ 本月合計 ” 。 6．按照選擇的賬簿格式顯示總賬 。值得指出的是現(xiàn)金和銀行存款科目不僅可以輸出日記賬，而且還可以輸出明細賬，在輸出明細賬時，現(xiàn)金和銀行存款科目與其他科目等同處理即可。 （ 3）按日查： 與按月查構(gòu)成單選組，按日查詢條件定義需要輸入起止日期，輸入時可用系統(tǒng)日歷表參照輸入。 （ 6）包括未記賬憑證： 與圖 46種此選項意義相同?？捎?“ 輸出 ” 功能將顯示的日記賬內(nèi)容打印輸出或另存為其他格式文件。按月份生成日記賬的過程與生成總賬的過程有類似，其步驟如下： 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 47 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 1．創(chuàng)建日記賬屏幕顯示對象 ，其數(shù)據(jù)項增加 “ 幣種 /匯率 ” 數(shù)據(jù)項外，其他數(shù)據(jù)項與總賬相同； 2．按選擇的科目編號和月份范圍 ，將憑證基表中該科目，該月份范圍內(nèi)的憑證數(shù)據(jù)記錄全部填列到日記賬中（是否包括未記賬憑證視終止日期和該選項而定），其內(nèi)容有日期、憑證號、摘要，本位幣：借方或貸方、幣種 /匯率，外幣：借方或貸方，其中無論是本位幣還是外幣，憑證的一條記錄只能填列其借方數(shù)和貸方數(shù)中的一方； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 48 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 3．在日記賬中按日期計算各日的借方、貸方合計數(shù) ，并將計算得出的各日合計數(shù)全部填列到日記賬中，填列的內(nèi)容有日期、憑證號、摘要，本位幣：借方、貸方、幣種 /匯率，外幣：借方、貸方共 8個數(shù)據(jù)項，其中各日合計數(shù)的摘要全部填入 “ 本日合計 ” ； 4．按選擇的科目編號和月份范圍 ，從科目字典中讀取該科目的余額方向和起始月份該科目的月初余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣月初余額，并在日記賬中新增一行，將其分別填入日記賬中本位幣的方向和余額欄，以及外幣的方向和余額欄，將該行的摘要填入 “ 上期結(jié)轉(zhuǎn) ” （若起始月份為 “ 01” 則填入 “ 上年結(jié)轉(zhuǎn) ” ）； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 49 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 5．按選擇的科目編號和月份范圍 ，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、方向、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額，并在日記賬中新增一行，將本位幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入日記賬中該行本位幣的借方、貸方、方向、余額欄，將外幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行外幣的借方、貸方、余額欄，同時將摘要填入 “ 本月合計 ” 。但應(yīng)計算當期合計數(shù)據(jù)。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 54 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 該功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額。如果要輸出只有余額而發(fā)生額的現(xiàn)金和銀行存款科目，則可選擇對應(yīng)的選項。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 59 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 3．根據(jù)所選日期所在月份，對科目字典中科目賬類為 “ 現(xiàn)金 ” 和“ 銀行 ” 的科目逐一進行處理 ，讀取各科目的余額方向和此月份各科目的月初余額，如果某科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中此月份該科目的外幣月初余額，然后再根據(jù)選擇的日期對憑證基表中各現(xiàn)金和銀行存款科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額進行匯總，其匯總的起始日期為選擇日期所在月份的 1號，終止日期為條件選擇日期的前一日，最后根據(jù)選擇日期所在月份的月初余額和匯總得出的、各科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額計算出昨日余額，并將各科目的余額方向和各科目的昨日余額填列到資金日報的 “ 方向 ” 和 “ 昨日余額 ” 欄中，再按條件選擇日期對現(xiàn)金和銀行存款科目進行匯總，將匯總得出的、各科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額分別填列到資金日報的 “ 今日共借 ” 和 “ 今日共貸 ” 欄中； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 60 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 4．在資金日報表中 ，根據(jù)已填列的昨日余額方向和余額、今日共借、今日共貸，計算出今日余額方向和余額，并將其填入資金日報的今日余額方向和余額欄中； 5．輸出生成的資金日報 。在科目字典中，凡是科目賬類設(shè)置為 “ 銀行 ” 的末級科目均需要進行銀行對賬。 由銀行對賬的處理流程可知，如果企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)與銀行通過網(wǎng)絡(luò)來傳遞對賬所需要的數(shù)據(jù)，并能夠?qū)y行對賬單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到系統(tǒng)中，那么無疑啟用系統(tǒng)對賬功能是明智之舉，否則，就需要手工錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)，在這種情況下出納一般不愿啟用系統(tǒng)對賬功能，其原因是花費很大精力錄入的銀行對賬單數(shù)據(jù)，一旦核準后就無任何用處，就要將其刪除，因此，在這種情況下使用系統(tǒng)對賬，還不如手工對賬更加實用和有效。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 66 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達賬項處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達賬審計 錄入對賬期初未達賬項時，要選擇銀行存款科目，選擇時系統(tǒng)用下拉列表方式列示科目字典中，科目賬類是 “ 銀行 ” 的所有末級科目以供選擇，選定某一銀行賬戶后，即進入對賬期初未達賬項錄入界面，如圖414所示。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 69 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達賬項處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達賬審計 總之，在圖 414界面還應(yīng)設(shè)計 “ 確認 ” 和 “ 取消 ” 功能，選擇銀行科目和啟用月份，并輸入銀行對賬單方的調(diào)整前余額后，只能選擇 “ 確認 ”或 “ 取消 ” 兩個功能之一，其他功能失效，選擇 “ 確認 ” 時系統(tǒng)顯示單位日記賬方的調(diào)整前余額數(shù)據(jù)，并將輸入的銀行對賬單方的調(diào)整前余額存儲到銀行對賬單基表中，其中 “ 票號 ” 可存入一個特殊值以便區(qū)分（如“ 000” ），然后根據(jù)選擇銀行科目和啟用月份，將憑證基表中該科目、該日期（啟用月份的 1號）之前所有記錄的對賬標志全部設(shè)置為已勾對（即置為 “ √ ” ），同時激活 “ 對賬單期初未達賬項 ” 、 “ 日記賬期初未達賬項 ” 兩個功能，利用前兩個功能可以輸入對賬單期初未達賬項和日記賬期初未達賬項；選擇 “ 取消 ” 則所做的選擇和輸入數(shù)據(jù)作廢。 2．單位日記賬期初未達賬項處理 該功能用于錄入并確認單位日記賬期初未達賬項，其錄入界面如圖 416所示。 因為此時錄入的全部是未達賬項 ， 所以必須在憑證基表中找到與之相符憑證 。 如果不等 ， 則銀行賬面余額 ， 或?qū)~單期初未達賬項 ， 或日記賬期初未達賬項必有錯誤 ， 需要對這些數(shù)據(jù)進行逐項檢查改正 ， 直至調(diào)整后余額相等為止 。 在企業(yè)會計軟件的銀行對賬功能中，應(yīng)該設(shè)計銀行對賬單數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)入功能，將銀行對賬單數(shù)據(jù)自動引入到銀行對賬單基表中，從而有效實施銀行對賬。 銀行賬面余額數(shù)據(jù)是不斷更新的，每一次錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)其數(shù)值都會發(fā)生變化，但其值始終與銀行存款對賬前的賬面余額相等，也就是說某賬套、某銀行存款科目，其票號為 “ 000” 的記錄始終存儲該賬套、該銀行存款科目對賬前的賬面余額數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)只隨銀行對賬單的數(shù)據(jù)更新而更新，而與對賬單未達賬項無關(guān)，既該數(shù)據(jù)只在錄入期末銀行對賬單數(shù)據(jù)時發(fā)生變化，而與銀行對賬期初未達賬項和對賬結(jié)果數(shù)據(jù)無關(guān)。 自動對賬 是計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對與勾對 ， 在核對與勾對中 ，借貸方向相同和金額相等是必要條件 ， 其他可由用戶選擇的條件包括結(jié)算方式相同 、 票號相同 、 日期在多少天之內(nèi) 。 手工對賬 是自動對賬的補充 ， 使用自動對賬后 ， 可能還有一些特殊的已達賬項還沒有核對出來 ， 而被視為未達賬項 ， 可用手工對賬功能來加以補充和更正 ， 以確保對賬的正確性 。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 86 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達賬項處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達賬審計 1．自動對賬 自動對賬就是由計算機自動在憑證基表和銀行對賬單基表中，尋找完全相同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核對和購銷