【正文】 目全部列出 ，用戶可在下拉式列表中選擇，系統(tǒng)根據(jù)選擇的銀行科目列示支票登記信息。當(dāng)然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支票管理功能。其默認(rèn)值為系統(tǒng)日期。最多可輸入 4個(gè)漢字。 （ 6）金額 ：必須輸入?？芍苯虞斎搿Ｊ止ぽ斎霑r(shí)可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入?？芍苯釉趫D 45界面進(jìn)行刪除。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 29 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) ?一 、 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) ?二 、 現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) ?三 、 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 30 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢不僅可以查詢到總賬科目（一級科目）的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額，而且還可以查詢到各級現(xiàn)金和銀行存款科目的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 31 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 32 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 在查詢科目選擇中，系統(tǒng)根據(jù)科目字典中的科目賬類將所有現(xiàn)金和銀行存款科目全部列出，包括一級科目和明細(xì)科目以供選擇。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 33 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 34 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 在圖 47中，設(shè)計(jì)了 “ 輸出 ” 和 “ 明細(xì) ” 功能 ，查閱總賬時(shí)也可隨時(shí)輸出，也可用 “ 明細(xì) ” 功能查閱所選現(xiàn)金或銀行存款科目的日記賬?，F(xiàn)金和銀行存款總賬的生成步驟如下。 在總賬數(shù)據(jù)最后增加一空行，將日期的月份填入起始月份，將本位幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、月末余額分別填入該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時(shí)將摘要填入 “ 本月合計(jì) ” 。 6．按照選擇的賬簿格式顯示總賬 。值得指出的是現(xiàn)金和銀行存款科目不僅可以輸出日記賬，而且還可以輸出明細(xì)賬，在輸出明細(xì)賬時(shí)，現(xiàn)金和銀行存款科目與其他科目等同處理即可。 （ 3）按日查： 與按月查構(gòu)成單選組，按日查詢條件定義需要輸入起止日期，輸入時(shí)可用系統(tǒng)日歷表參照輸入。 （ 6）包括未記賬憑證： 與圖 46種此選項(xiàng)意義相同?？捎?“ 輸出 ” 功能將顯示的日記賬內(nèi)容打印輸出或另存為其他格式文件。按月份生成日記賬的過程與生成總賬的過程有類似，其步驟如下： 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 47 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 1．創(chuàng)建日記賬屏幕顯示對象 ，其數(shù)據(jù)項(xiàng)增加 “ 幣種 /匯率 ” 數(shù)據(jù)項(xiàng)外，其他數(shù)據(jù)項(xiàng)與總賬相同； 2．按選擇的科目編號(hào)和月份范圍 ，將憑證基表中該科目，該月份范圍內(nèi)的憑證數(shù)據(jù)記錄全部填列到日記賬中（是否包括未記賬憑證視終止日期和該選項(xiàng)而定），其內(nèi)容有日期、憑證號(hào)、摘要，本位幣：借方或貸方、幣種 /匯率，外幣：借方或貸方，其中無論是本位幣還是外幣，憑證的一條記錄只能填列其借方數(shù)和貸方數(shù)中的一方； 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 48 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 3．在日記賬中按日期計(jì)算各日的借方、貸方合計(jì)數(shù) ，并將計(jì)算得出的各日合計(jì)數(shù)全部填列到日記賬中，填列的內(nèi)容有日期、憑證號(hào)、摘要，本位幣：借方、貸方、幣種 /匯率，外幣：借方、貸方共 8個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)，其中各日合計(jì)數(shù)的摘要全部填入 “ 本日合計(jì) ” ； 4．按選擇的科目編號(hào)和月份范圍 ，從科目字典中讀取該科目的余額方向和起始月份該科目的月初余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣月初余額，并在日記賬中新增一行，將其分別填入日記賬中本位幣的方向和余額欄，以及外幣的方向和余額欄，將該行的摘要填入 “ 上期結(jié)轉(zhuǎn) ” （若起始月份為 “ 01” 則填入 “ 上年結(jié)轉(zhuǎn) ” ）； 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 49 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 5．按選擇的科目編號(hào)和月份范圍 ，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、月末余額，并在日記賬中新增一行，將本位幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入日記賬中該行本位幣的借方、貸方、方向、余額欄，將外幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行外幣的借方、貸方、余額欄，同時(shí)將摘要填入 “ 本月合計(jì) ” 。但應(yīng)計(jì)算當(dāng)期合計(jì)數(shù)據(jù)。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 54 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 該功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額。如果要輸出只有余額而發(fā)生額的現(xiàn)金和銀行存款科目，則可選擇對應(yīng)的選項(xiàng)。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 59 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 3．根據(jù)所選日期所在月份，對科目字典中科目賬類為 “ 現(xiàn)金 ” 和“ 銀行 ” 的科目逐一進(jìn)行處理 ，讀取各科目的余額方向和此月份各科目的月初余額，如果某科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中此月份該科目的外幣月初余額，然后再根據(jù)選擇的日期對憑證基表中各現(xiàn)金和銀行存款科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額進(jìn)行匯總，其匯總的起始日期為選擇日期所在月份的 1號(hào)，終止日期為條件選擇日期的前一日，最后根據(jù)選擇日期所在月份的月初余額和匯總得出的、各科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額計(jì)算出昨日余額，并將各科目的余額方向和各科目的昨日余額填列到資金日報(bào)的 “ 方向 ” 和 “ 昨日余額 ” 欄中，再按條件選擇日期對現(xiàn)金和銀行存款科目進(jìn)行匯總，將匯總得出的、各科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額分別填列到資金日報(bào)的 “ 今日共借 ” 和 “ 今日共貸 ” 欄中； 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 60 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 4．在資金日報(bào)表中 ，根據(jù)已填列的昨日余額方向和余額、今日共借、今日共貸，計(jì)算出今日余額方向和余額，并將其填入資金日報(bào)的今日余額方向和余額欄中； 5．輸出生成的資金日報(bào) 。在科目字典中，凡是科目賬類設(shè)置為 “ 銀行 ” 的末級科目均需要進(jìn)行銀行對賬。 由銀行對賬的處理流程可知，如果企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)與銀行通過網(wǎng)絡(luò)來傳遞對賬所需要的數(shù)據(jù)，并能夠?qū)y行對賬單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到系統(tǒng)中，那么無疑啟用系統(tǒng)對賬功能是明智之舉，否則，就需要手工錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)，在這種情況下出納一般不愿啟用系統(tǒng)對賬功能，其原因是花費(fèi)很大精力錄入的銀行對賬單數(shù)據(jù)，一旦核準(zhǔn)后就無任何用處，就要將其刪除，因此，在這種情況下使用系統(tǒng)對賬，還不如手工對賬更加實(shí)用和有效。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 66 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達(dá)賬審計(jì) 錄入對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)，要選擇銀行存款科目，選擇時(shí)系統(tǒng)用下拉列表方式列示科目字典中，科目賬類是 “ 銀行 ” 的所有末級科目以供選擇，選定某一銀行賬戶后，即進(jìn)入對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)錄入界面，如圖414所示。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 69 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達(dá)賬審計(jì) 總之，在圖 414界面還應(yīng)設(shè)計(jì) “ 確認(rèn) ” 和 “ 取消 ” 功能，選擇銀行科目和啟用月份，并輸入銀行對賬單方的調(diào)整前余額后，只能選擇 “ 確認(rèn) ”或 “ 取消 ” 兩個(gè)功能之一，其他功能失效，選擇 “ 確認(rèn) ” 時(shí)系統(tǒng)顯示單位日記賬方的調(diào)整前余額數(shù)據(jù)，并將輸入的銀行對賬單方的調(diào)整前余額存儲(chǔ)到銀行對賬單基表中，其中 “ 票號(hào) ” 可存入一個(gè)特殊值以便區(qū)分（如“ 000” ），然后根據(jù)選擇銀行科目和啟用月份，將憑證基表中該科目、該日期（啟用月份的 1號(hào)）之前所有記錄的對賬標(biāo)志全部設(shè)置為已勾對（即置為 “ √ ” ），同時(shí)激活 “ 對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng) ” 、 “ 日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng) ” 兩個(gè)功能，利用前兩個(gè)功能可以輸入對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)和日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)；選擇 “ 取消 ” 則所做的選擇和輸入數(shù)據(jù)作廢。 2．單位日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理 該功能用于錄入并確認(rèn)單位日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)，其錄入界面如圖 416所示。 因?yàn)榇藭r(shí)錄入的全部是未達(dá)賬項(xiàng) ， 所以必須在憑證基表中找到與之相符憑證 。 如果不等 ， 則銀行賬面余額 ， 或?qū)~單期初未達(dá)賬項(xiàng) ， 或日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)必有錯(cuò)誤 ， 需要對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查改正 ， 直至調(diào)整后余額相等為止 。 在企業(yè)會(huì)計(jì)軟件的銀行對賬功能中，應(yīng)該設(shè)計(jì)銀行對賬單數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)入功能，將銀行對賬單數(shù)據(jù)自動(dòng)引入到銀行對賬單基表中，從而有效實(shí)施銀行對賬。 銀行賬面余額數(shù)據(jù)是不斷更新的，每一次錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)其數(shù)值都會(huì)發(fā)生變化，但其值始終與銀行存款對賬前的賬面余額相等，也就是說某賬套、某銀行存款科目，其票號(hào)為 “ 000” 的記錄始終存儲(chǔ)該賬套、該銀行存款科目對賬前的賬面余額數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)只隨銀行對賬單的數(shù)據(jù)更新而更新，而與對賬單未達(dá)賬項(xiàng)無關(guān)，既該數(shù)據(jù)只在錄入期末銀行對賬單數(shù)據(jù)時(shí)發(fā)生變化，而與銀行對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)和對賬結(jié)果數(shù)據(jù)無關(guān)。 自動(dòng)對賬 是計(jì)算機(jī)根據(jù)對賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對與勾對 ， 在核對與勾對中 ，借貸方向相同和金額相等是必要條件 ， 其他可由用戶選擇的條件包括結(jié)算方式相同 、 票號(hào)相同 、 日期在多少天之內(nèi) 。 手工對賬 是自動(dòng)對賬的補(bǔ)充 ， 使用自動(dòng)對賬后 ， 可能還有一些特殊的已達(dá)賬項(xiàng)還沒有核對出來 ， 而被視為未達(dá)賬項(xiàng) ， 可用手工對賬功能來加以補(bǔ)充和更正 ， 以確保對賬的正確性 。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 86 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達(dá)賬審計(jì) 1．自動(dòng)對賬 自動(dòng)對賬就是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)在憑證基表和銀行對賬單基表中，尋找完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核對和購銷