【正文】 表中存儲銀行對賬單期初未達(dá)項(xiàng)數(shù)據(jù)和銀行對賬單數(shù)據(jù)，該基表的作用是在期末進(jìn)行銀行對賬，編制余額調(diào)節(jié)表，對長期未達(dá)賬進(jìn)行審計(jì)等，銀行對賬單不設(shè)計(jì)歷史數(shù)據(jù)基表。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 13 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 總之，對于未出納的憑證既可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個簽字，也可以使用 “ 成批出納簽字 ” 功能，一次將所有出納未簽字的憑證全部簽字。 3．其他查詢條件項(xiàng) ：意義不大，可不設(shè)計(jì)。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 18 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 19 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在圖 44中，可以查閱憑證的詳細(xì)內(nèi)容，查閱后可對當(dāng)前憑證進(jìn)行出納簽字。當(dāng)選 “ 成批取消簽字 ” 功能時(shí)，系統(tǒng)將所有憑證的出納員姓名全部清空，并將 Pz數(shù)據(jù)基表中對應(yīng)憑證的出納員姓名字段清空，清除時(shí)先按憑證號逐個找到對應(yīng)的憑證，然后將此憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。當(dāng)出納簽字憑證涉及到多個銀行科目時(shí)，系統(tǒng)逐一要求輸入支票登記信息。 當(dāng)出納簽字憑證涉及到多個銀行科目時(shí)， 系統(tǒng)逐一要求輸入支票登記信息。 （ 3）領(lǐng)用部門 ：可為空，可輸入支票領(lǐng)用人員所在的部門名稱。輸入支票金額或預(yù)計(jì)金額。 （ 12）備注 ：可為空，也可輸入與該支票有關(guān)的說明信息 。在手工核算方式下，由出納負(fù)責(zé)登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由總賬會計(jì)負(fù)責(zé)登記、查詢。在圖 47中，利用科目選擇可以逐一查閱所選科目的現(xiàn)金和銀行存款總賬，在各科目總賬的查看過程中，還可以用賬簿格式選擇功能來隨時(shí)改變賬簿格式，系統(tǒng)根據(jù)科目的外幣核算標(biāo)志列出賬簿格式（無外幣核算為金額式，有外幣核算為金額式和外幣金額式）。 再在總賬數(shù)據(jù)最后增加一空行，同樣將日期的月份填入起始月份，將本位幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向和月末余額分別填入該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額和月末余額分別填入該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時(shí)將摘要填入 “ 本年累計(jì) ” 。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的功能相同，在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢時(shí)，首先要進(jìn)行查詢條件選擇，其查詢條件定義界面如圖 48所示。 選擇完各項(xiàng)查詢條件并經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)將按查詢條件輸出現(xiàn)金或銀行存款日記賬， “ 按月查 ” 和 “ 按日查 ” 的查詢結(jié)果分別如圖 49和圖 410所示。 然后再在日記賬中新增一行 ，將本位幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入日記賬該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時(shí)將摘要填入 “ 本年累計(jì) ” ； 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 50 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 6．重復(fù)第五步， 再讀取并填入月份范圍中下一月份的本月合計(jì)數(shù)和本年累計(jì)數(shù)等等，直至月份范圍的終止月份為止，若選包括未記賬憑證，則當(dāng)前月份的本月合計(jì)數(shù)和本年累計(jì)數(shù)中還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計(jì)算在內(nèi)； 7．分別將摘要為 “ 本日合計(jì) ” 行 、 “ 本月合計(jì) ” 行、 “ 本年累計(jì) ” 行的日期和憑證號填入適當(dāng)?shù)臄?shù)值，使其按日期和憑證號排序時(shí)，能夠排在正確的位置，經(jīng)排序后再將這些行的憑證號清空，將 “ 本月合計(jì) ” 和 “ 本年累計(jì) ” 行的日期列中的日列數(shù)據(jù)清空，將月列數(shù)據(jù)保留，即對于合計(jì)和累計(jì)行只需說明月份； 8．根據(jù)期初余額， 將憑證號為空的行剔除，按憑證號不為空的行逐行計(jì)算余額； 9．按照選擇的賬簿格式顯示日記賬 。在查詢之前，首先要定義資金日報(bào)的查詢條件，然后根據(jù)查詢條件輸出資金日報(bào)，其查詢條件定義界面如圖 411所示。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 61 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) ?一 、 對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理 ?二 、 轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單 ?三 、 對賬 ?四 、 編制余額調(diào)節(jié)表 ?五 、 查詢對賬情況 ?六 、 核銷已達(dá)賬 ?七 、 長期未達(dá)賬審計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 62 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 由于企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)比較頻繁，而且企業(yè)與銀行之間的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不同，往往會發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，產(chǎn)生“ 未達(dá)賬項(xiàng) ” 。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 65 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達(dá)賬審計(jì) 對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)是指在啟用系統(tǒng)對賬功能前，手工方式所編制的最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表上的未達(dá)賬項(xiàng)，為了確保銀行對賬的正確性，順利完成手工對賬向系統(tǒng)對賬的轉(zhuǎn)換，在使用 “ 銀行對賬 ” 功能前，必須首先將銀行未達(dá)賬項(xiàng)和企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)錄入到系統(tǒng)中，并勾對確定單位日記賬的未達(dá)賬項(xiàng)。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 70 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達(dá)賬審計(jì) 1．銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)處理 該功能用于錄入對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)，其錄入界面如圖 415所示。 也就是說在圖 416中所錄入的各項(xiàng)數(shù)據(jù)只是為了在憑證基表中找到與之對應(yīng)記錄 ， 而系統(tǒng)并不保存日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù) ，其原因很簡單 ， 因?yàn)檫@些數(shù)據(jù)在憑證基表中已經(jīng)存在 。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 79 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達(dá)賬審計(jì) 2. 錄入銀行對賬單數(shù)據(jù) 錄入界面如圖 417所示，其錄入功能與銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)錄入類同，所不同的是在圖 415中不輸入，也不計(jì)算余額，其原因是對賬期初銀行賬面余額中已包含對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，而在圖 417中需要根據(jù)對賬單期初余額計(jì)算每筆對賬單余額，該余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計(jì)算，不需錄入。 對于已核對上的業(yè)務(wù) ， 系統(tǒng)將自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方寫上兩清標(biāo)志 ， 并視為已達(dá)賬項(xiàng) 。所謂完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、票號、金額等均類同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 但在銀行對賬單方列示的數(shù)據(jù)中不包括票號為 “ 000” 的記錄，票號為 “ 000” 的記錄存儲所選科目的銀行賬面余額數(shù)據(jù)，而此余額數(shù)據(jù)不需與單位日記賬進(jìn)行勾對。 銀行對賬一般采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式 。不過需要對傳輸?shù)你y行對賬單數(shù)據(jù)有一定的規(guī)范性要求： 第一， 對傳輸數(shù)據(jù)的格式有一定要求，必須是通用的數(shù)據(jù)格式，如文本文件（ txt文件）、 Excel文件等； 第二， 對傳輸數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)項(xiàng)也有一定要求，在信息化環(huán)境下，開戶行最好是將對應(yīng)銀行存款科目的明細(xì)賬數(shù)據(jù)傳輸給企業(yè)，而不應(yīng)該是日記賬數(shù)據(jù)或憑證數(shù)據(jù)，因?yàn)槿沼涃~中的日合計(jì)數(shù)對企業(yè)對賬無用，而憑證中的數(shù)據(jù)又沒有余額，所以明細(xì)賬數(shù)據(jù)最為合適，需要傳輸?shù)你y行對賬單數(shù)據(jù)包括：日期、結(jié)算方式、票號、借方金額、貸方金額、余額。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 75 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達(dá)賬審計(jì) 此過程是自動對賬的反過程 ， 在核對時(shí)科目編號 、 日期 、 憑證號 、結(jié)算方式 、 票號和借貸方金額各數(shù)據(jù)項(xiàng)必須完全相符 ， 對于檢查相符的憑證 ， 將其對應(yīng)的記錄勾對標(biāo)志置為空 ， 即變?yōu)槲催_(dá)賬項(xiàng) ， 同時(shí)在圖 416中 ，將其核對標(biāo)志置為 “ 〇 ” ， 說明該筆業(yè)務(wù)為未達(dá)賬項(xiàng) ， 否則對于檢查不相符的憑證應(yīng)對圖 416中的各有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改 ， 直到與憑證基表中的對應(yīng)數(shù)據(jù)相符為止 。銀行對賬單方的調(diào)整前余額需錄入，其加、減數(shù)據(jù)項(xiàng)由錄入的日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生，其調(diào)整后余額自動計(jì)算得出。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 63 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 填制憑證、記賬 對 賬 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 啟用銀行對賬錄入對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單不平 核銷銀行對賬單已達(dá)賬項(xiàng) 開始下期業(yè)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 64 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在圖 413中，在正常啟用銀行對賬之后，其對賬程序首先是填制憑證并進(jìn)行記賬處理；然后在期末時(shí)轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單；第三將轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單與登記的銀行存款日記賬進(jìn)行勾對，產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表，若余額調(diào)節(jié)表不平，則需要進(jìn)行反復(fù)核對銀行對賬單數(shù)據(jù)并進(jìn)行反復(fù)勾對，直到平衡為止；最后可對對賬情況進(jìn)行查詢，并核銷銀行對賬單已對賬記錄。資金日報(bào)的日期根據(jù)選擇的日期自動生成； 2．按條件定義所選的科目級次 ，將科目字典中科目賬類為 “ 現(xiàn)金 ” 和“ 銀行 ” 的科目編號和科目名稱全部填列到資金日報(bào)的科目編號和科目名稱欄中。其中外幣式只有對外幣核算科目才有意義。當(dāng)需要了解日記賬科目對應(yīng)的總賬信息時(shí)，選 “ 總賬 ” 功能來查看其總賬。 （ 5）是否按對方科目展開： 意義不大。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 39 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細(xì)賬是有區(qū)別的，在日記賬中要有日合計(jì)數(shù)，而在明細(xì)賬中不要求有日合計(jì)數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號排序，而明細(xì)賬可以按其他條件排序。 會計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 37 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 3．按選擇的科目編號 ，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、月末余額。現(xiàn)金和銀行存款總賬顯示界面圖 47所示。 “ 批刪 ” 功能應(yīng)慎重使用。當(dāng)領(lǐng)出支票沒有報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)為空，當(dāng)支票已報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)由記賬處理功能根據(jù)銀行科目編號和支票號自動填寫，但對于有些已報(bào)銷而由于其他意外因素造成系統(tǒng)未能自動填寫時(shí)，用戶可進(jìn)行手工輸入。輸入支票號碼。 （ 2）領(lǐng)用日期 ：必須輸入，可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入。支票管理界面如圖 45所示。支票管理界面如圖 45所示。同樣，使用此功能時(shí)也必須謹(jǐn)慎，否則，可能會使已做的出納簽字工作作廢。 1．出納簽字 在圖 43界面選定一個憑證，即選擇一行，用鼠標(biāo)雙擊選定的行，或者選擇 “ 出納簽字 ” ，則系統(tǒng)會顯示該行所對應(yīng)憑證的完整信息，如圖 44所示。該單選項(xiàng)不應(yīng)該是全部、作廢憑證、有錯憑證三項(xiàng)，按照本教材的設(shè)計(jì)思想，在憑證基表（ PZ）中不可能、也不允許出現(xiàn)作廢憑證和有錯憑證。 在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的 收付款憑證有兩種 ： 其一 是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證； 其二 是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有疑義，利用出納簽字功能將其出納標(biāo)志改為未簽字，但這種情況一般不會發(fā)生，一旦發(fā)生可能意味著現(xiàn)金損失，必須及時(shí)挽回。 支票登記簿 和 銀行對賬單