【正文】 何人對(duì)其進(jìn)行修改；其二 只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證才能進(jìn)行記賬處理，因此，達(dá)到了防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。在出納簽字過程中可使用 “ 成批取消簽字 ” 功能，將已出納簽字但未記賬的所有憑證，取消其出納簽字，也可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個(gè)取消其簽字。支票登記信息存儲(chǔ)在支票登記簿基表中。 （ 1）賬套號(hào)、科目編號(hào) ：由系統(tǒng)自動(dòng)賦值，賬套號(hào)根據(jù)登錄的賬套產(chǎn)生；科目編號(hào)根據(jù)所選擇的銀行存款末級(jí)科目產(chǎn)生。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 27 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) （ 11）報(bào)銷日期 ：由系統(tǒng)自動(dòng)填寫，也可由用戶手工輸入。如果希望在總賬查詢中包含未記賬憑證，則可選擇包括未記賬憑證。若選外幣金額式則除顯示本位幣借、貸、余外，還需顯示外幣借、貸、余數(shù)據(jù)。在查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬時(shí)，如果需要查看憑證信息，可用鼠標(biāo)雙擊憑證所在行或選 “ 憑證 ”功能，則系統(tǒng)根據(jù)光標(biāo)所在行顯示憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的憑證內(nèi)容。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 57 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 58 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的生成步驟如下： 1．創(chuàng)建資金日?qǐng)?bào)的屏幕顯示對(duì)象 ，其數(shù)據(jù)項(xiàng)包括科目編號(hào)、科目名稱、幣種、方向、昨日余額、今日共借、今日共貸、方向、今日余額等。 單位日記賬方的各項(xiàng)數(shù)據(jù)不需輸入，其調(diào)整前余額由系統(tǒng)根據(jù)選擇的銀行科目和啟用月份從科目字典中取出，其加、減數(shù)據(jù)項(xiàng)由錄入的對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生，其調(diào)整后余額自動(dòng)計(jì)算得出。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 78 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對(duì)賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對(duì)賬單 對(duì)賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì) 1. 轉(zhuǎn)入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù) 如果企業(yè)與銀行實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)或通過其他數(shù)據(jù)傳輸手段，能夠?qū)y行對(duì)賬單數(shù)據(jù)傳輸給企業(yè)，那么企業(yè)就能更加有效地實(shí)施銀行對(duì)賬。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 84 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對(duì)賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對(duì)賬單 對(duì)賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 85 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對(duì)賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對(duì)賬單 對(duì)賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì) 在圖 418中，首先，系統(tǒng)根據(jù)選擇的銀行科目，在憑證基表中將該科目的所有對(duì)賬標(biāo)志為空（未勾對(duì)）的記錄全部列出，生成單位日記賬方數(shù)據(jù)，以便與銀行對(duì)賬單方的數(shù)據(jù)進(jìn)行勾對(duì)；然后，系統(tǒng)再根據(jù)選擇的銀行科目，從銀行對(duì)賬單基表中將該科目的所有本期對(duì)賬單數(shù)據(jù)和上期未達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)全部列出，生成銀行對(duì)賬單方數(shù)據(jù)，以便與單位日記賬方的數(shù)據(jù)進(jìn)行勾對(duì)。 對(duì)于在兩清欄未標(biāo)有兩清標(biāo)志的記錄被視為未達(dá)賬項(xiàng) 。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 76 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對(duì)賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對(duì)賬單 對(duì)賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì) 在圖 416界面錄入并確認(rèn)完日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)之后 ， 退出時(shí)返回到圖 414界面 ， 并且系統(tǒng)根據(jù)錄入并核定的日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)自動(dòng)計(jì)算得出對(duì)賬單方的加 、 減數(shù)據(jù)項(xiàng) ， 加項(xiàng) （ 企業(yè)已收銀行未收 ） 等于日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)的借方合計(jì) ， 而減項(xiàng) （ 企業(yè)已付銀行未付 ） 等于日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)的貸方合計(jì) ， 系統(tǒng)根據(jù)對(duì)賬單方的調(diào)整前余額 （ 銀行賬面余額 ） 、 加項(xiàng) 、 減項(xiàng)自動(dòng)算出調(diào)整后余額 。 通常企業(yè)在使用會(huì)計(jì)軟件時(shí)，并不一定馬上啟用銀行對(duì)賬功能，待系統(tǒng)正常運(yùn)行一段時(shí)間之后才啟用 “ 銀行對(duì)賬 ” 功能，啟用時(shí)各銀行存款科目應(yīng)可分期啟用，但必須在某月份的月初啟用。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 55 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 56 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 在圖 411中，首先確定資金日?qǐng)?bào)的查詢?nèi)掌?，可用系統(tǒng)日歷表參照輸入（可以為以前年度日期）；然后確定資金日?qǐng)?bào)的科目級(jí)次，如輸入13，則輸出 1～ 3級(jí)現(xiàn)金和銀行存款科目的當(dāng)日資金狀況。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 43 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 44 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 45 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 在圖 49和圖 410中，應(yīng)該設(shè)計(jì)輸出、摘要鎖定、憑證、總賬等功能。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 38 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 4．在憑證基表中 ，按選擇的科目編號(hào)統(tǒng)計(jì)起始月份涉及到該科目的憑證個(gè)數(shù)，統(tǒng)計(jì)時(shí)將相同的憑證號(hào)按一個(gè)憑證計(jì)算，即統(tǒng)計(jì)不同憑證號(hào)的個(gè)數(shù)，將統(tǒng)計(jì)得出的憑證個(gè)數(shù)分別填入 “ 本月合計(jì) ” 和 “ 本年累計(jì) ” 行的憑證個(gè)數(shù)欄。在實(shí)現(xiàn)信息化以后，出納有必要了解現(xiàn)金和銀行存款的總賬信息，以便于對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行有效的控制和管理。 （ 7）用途 ：可以為空，可在此輸入支票的用途，一般要求輸入此項(xiàng)，以便了解支票用途，便于對(duì)支票進(jìn)行管理。 這樣設(shè)計(jì)與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)，如果將支票登記設(shè)計(jì)在制單時(shí)進(jìn)行，則不盡合理，因?yàn)橹茊味嘤蓵?huì)計(jì)人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此，支票管理設(shè)計(jì)在出納管理和出納簽字中較為合理。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 21 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 為了加強(qiáng)企業(yè)的銀行支票管理，出納員通常需要建立支票登記簿，以便詳細(xì)登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和報(bào)銷情況等。 系統(tǒng)按定義的查詢條件，在當(dāng)年憑證基表（ Pz）中，輸出將滿足條件的收付款憑證。 Zpdjb和 Yhdzd兩個(gè)基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分別如表 41和表 42所示。 支票登記簿 和 銀行對(duì)賬單 兩個(gè)數(shù)據(jù)基表的名稱分別為 Zpdjb和 Yhdzd。該單選項(xiàng)不應(yīng)該是全部、作廢憑證、有錯(cuò)憑證三項(xiàng)，按照本教材的設(shè)計(jì)思想，在憑證基表（ PZ）中不可能、也不允許出現(xiàn)作廢憑證和有錯(cuò)憑證。同樣，使用此功能時(shí)也必須謹(jǐn)慎，否則，可能會(huì)使已做的出納簽字工作作廢。支票管理界面如圖 45所示。輸入支票號(hào)碼。 “ 批刪 ” 功能應(yīng)慎重使用。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 37 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 3．按選擇的科目編號(hào) ，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、月末余額。 （ 5）是否按對(duì)方科目展開： 意義不大。其中外幣式只有對(duì)外幣核算科目才有意義。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 63 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 填制憑證、記賬 對(duì) 賬 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 啟用銀行對(duì)賬錄入對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單不平 核銷銀行對(duì)賬單已達(dá)賬項(xiàng) 開始下期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 64 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在圖 413中，在正常啟用銀行對(duì)賬之后，其對(duì)賬程序首先是填制憑證并進(jìn)行記賬處理；然后在期末時(shí)轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單；第三將轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單與登記的銀行存款日記賬進(jìn)行勾對(duì)，產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表，若余額調(diào)節(jié)表不平，則需要進(jìn)行反復(fù)核對(duì)銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)并進(jìn)行反復(fù)勾對(duì)，直到平衡為止；最后可對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行查詢，并核銷銀行對(duì)賬單已對(duì)賬記錄。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 75 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對(duì)賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對(duì)賬單 對(duì)賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì) 此過程是自動(dòng)對(duì)賬的反過程 ， 在核對(duì)時(shí)科目編號(hào) 、 日期 、 憑證號(hào) 、結(jié)算方式 、 票號(hào)和借貸方金額各數(shù)據(jù)項(xiàng)必須完全相符 ， 對(duì)于檢查相符的憑證 ， 將其對(duì)應(yīng)的記錄勾對(duì)標(biāo)志置為空 ， 即變?yōu)槲催_(dá)賬項(xiàng) ， 同時(shí)在圖 416中 ，將其核對(duì)標(biāo)志置為 “ 〇 ” ， 說明該筆業(yè)務(wù)為未達(dá)賬項(xiàng) ， 否則對(duì)于檢查不相符的憑證應(yīng)對(duì)圖 416中的各有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改 ， 直到與憑證基表中的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)相符為止 。 銀行對(duì)賬一般采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式 。所謂完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、票號(hào)、金額等均類同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 79 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對(duì)賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對(duì)賬單 對(duì)賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì) 2. 錄入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù) 錄入界面如圖 417所示，其錄入功能與銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)錄入類同，所不同的是在圖 415中不輸入，也不計(jì)算余額，其原因是對(duì)賬期初銀行賬面余額中已包含對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，而在圖 417中需要根據(jù)對(duì)賬單期初余額計(jì)算每筆對(duì)賬單余額，該余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不需錄入。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 70 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 對(duì)賬期初 未達(dá)賬項(xiàng)處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對(duì)賬情況 核銷已達(dá)賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對(duì)賬單 對(duì)賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì) 1．銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)處理 該功能用于錄入對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)，其錄入界面如圖 415所示。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 61 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國(guó)教授 HIT 第四節(jié) 銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) ?一 、 對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理 ?二 、 轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單 ?三 、 對(duì)賬 ?四 、 編制余額調(diào)節(jié)表 ?五 、 查詢對(duì)賬情況 ?六 、 核銷已達(dá)賬