【正文】 ................................................................................. 58 一 總則 ............................................................................................................................................... 58 二 移交前的準(zhǔn)備工作 ....................................................................................................................... 58 三 監(jiān)交 ............................................................................................................................................... 58 四 業(yè)務(wù)交接的具體要求 ................................................................................................................... 58 第十一章 會計檔案管理制度 ..................................................................................... 60 一 總則 ............................................................................................................................................... 60 二 會計檔案的歸集 ........................................................................................................................... 60 三 會計檔案的分類 ........................................................................................................................... 60 四 會計檔案的整理組卷 ................................................................................................................... 60 五 會計檔案的歸檔 ........................................................................................................................... 61 六 會計檔案的排列編目 ................................................................................................................... 61 七 會計檔案的保管期限 ................................................................................................................... 62 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 春龍集團財務(wù)體系 新華信春龍項目組制作 二零零一年三月 山東 龍口 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 4 頁 共 98頁 第十二章 附則 ............................................................................................................. 63 第三部分 春龍財務(wù)部報告體系 ................................................................................ 64 一、現(xiàn)金及銀行存款收支日報表 ............................................................................... 64 二、月度 報表 .............................................................................................................. 65 1. 月度資產(chǎn)負債表 （略） .................................................................................................... 65 2. 月度損益表 （略） ............................................................................................................ 65 3. 月度現(xiàn)金流量分析表 ......................................................................................................... 65 4. 月度現(xiàn)金流量補充表 ......................................................................................................... 67 5. 現(xiàn)金比率分析 ..................................................................................................................... 68 6. 月度財務(wù)比率分析報告 ..................................................................................................... 69 三、年度報表 .............................................................................................................. 70 1. 年度資產(chǎn)負債表 （略） .................................................................................................... 70 2. 年度損益表 （略） ............................................................................................................ 70 3. 年度現(xiàn)金流量分析表 ......................................................................................................... 70 4. 年度現(xiàn)金流量補充表 ......................................................................................................... 72 5. 現(xiàn)金比率分析 ..................................................................................................................... 73 6. 年度財務(wù)比率分析報告 ..................................................................................................... 74 附件一：春龍財務(wù)考試考卷 ....................................................................................... 75 春龍財務(wù)試卷（第一套） :會計部分 .......................................................................... 75 春龍財務(wù)試卷（第一套） :財務(wù)管理部分 .................................................................. 79 春龍財務(wù)試卷（第二套） ........................................................................................... 82 春龍財務(wù)試卷（第三套） ........................................................................................... 88 附件二：春龍財務(wù)考試考卷答案 .............................................................................. 92 春龍財務(wù)試卷（第一套）答案：會計部分 ............................................................... 92 春龍財務(wù)試卷（第一套）答案：財務(wù)管理部分 ........................................................ 93 春龍財務(wù) 試卷（第二套）答案 ................................................................................... 95 春龍財務(wù)試卷（第三套）答案 ................................................................................... 98 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 8 頁 共 98頁 集團主管會計 職務(wù)名稱： 集團主管會計 所屬部門 ： 集團結(jié)算中心 直屬上級 ： 集團結(jié)算中心主任 工作內(nèi)容 ： 1. 建立健全集團本身的會計賬戶系統(tǒng) 2. 制定集團直屬機構(gòu)的月度和年度的費用定額 3. 審核相關(guān)業(yè)務(wù)的會計憑證、賬冊以及其他財會資料 4. 對集團 各項計劃內(nèi)開支進行審核 5. 負責(zé)對集團計劃內(nèi)現(xiàn)金和銀行存款的收支平衡進行管理 6. 集團直屬機構(gòu)和人員的實際發(fā)生的費用核算 7. 集團直屬機構(gòu)和人員的費用定額執(zhí)行情況的考評 8. 真實、正確、完整地記賬和各期集團報表生成 9. 整理和保存相關(guān)會計檔案 權(quán)限與責(zé)任 ： 1．權(quán)限： 1) 經(jīng)集團結(jié)算中心主任授權(quán)后，可獨立組織開展本職業(yè)務(wù) 2) 有權(quán)根據(jù)集團有關(guān)規(guī)定對集團直屬部門和人員進行費用考核并提出獎懲意見 3) 有權(quán)拒絕使用不合格憑證記賬 4) 有權(quán)對業(yè)務(wù)往來的流程提出建議或意見 5) 有權(quán)制定集團直屬機構(gòu)和個人的費用定額 6) 有權(quán)審批集團直屬機構(gòu)和個人計劃內(nèi)經(jīng)費開支 7) 遇有重大或緊急事件，有權(quán)越級向上報告，直至集團總裁 2．責(zé)任： 1) 對費用定額的合理性負直接責(zé)任 2) 對實際發(fā)生的費用和費用定額進行差異性分析，建議相關(guān)部門改進或調(diào)整定額 3) 對各個部門的定額執(zhí)行情況提出考評意見 4) 對憑證、賬冊和報表的正確、真實和完整性負直接責(zé)任 5) 對相關(guān)會計檔案的完整性、真實性負直接責(zé)任 所受上級的指導(dǎo) ：接受結(jié)算中心主任給予的指導(dǎo)，對重要問題給予原則性指導(dǎo)，對難度集中、難以解決的問題的協(xié)助解決，以及其檢查監(jiān)督重要工作的進度 所予