深交所擬上市公司董秘考試要點(diǎn)整理-wenkub
2023-07-12 11:35:18 本頁面
【正文】 的披露時間，本所視情形決定是否予以調(diào)整。25定期報告26上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。公司指定代董秘人員之前，由董事長行使董秘職責(zé)。19上市公司應(yīng)當(dāng)自首次公開發(fā)行股票上市后3個月內(nèi)或原任董秘離職后3個月內(nèi)聘任董秘。16上市公司董、監(jiān)、高、5%以上股份股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者賣出后6個月內(nèi)買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，并及時披露相關(guān)情況。13上市公司董、監(jiān)、高在任職期間出現(xiàn)聲明事項發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自該等事項發(fā)生變化之日起5個交易日內(nèi)向本所和公司董事會提交相關(guān)該等事項的最新資料。經(jīng)本所同意，公司可以暫緩披露相關(guān)信息。7公平是指應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露重大信息。3真實是指應(yīng)當(dāng)以客觀事實或具有事實基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實反映客觀情況，不得有虛假記載和不實陳述。4準(zhǔn)確是指應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字，不得有誤導(dǎo)性陳述。向股東、實際控制人或第三方報送的文件涉及未公開重大信息的，要及時向交易所報告。暫緩披露的期限一般不超過2個月。14上市公司董、監(jiān)、高應(yīng)當(dāng)在公司股票上市前、任命生效時及新增股份時，按照本所的有關(guān)規(guī)定申報并申請鎖定其所持本公司股份。17董事會秘書職責(zé)：負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)、負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系管理和股東資料管理工作、組織籌備董事會會議和股東大會、負(fù)責(zé)公司信息披露的保密工作、關(guān)注媒體報道并主動求證真實情況、組織董監(jiān)高培訓(xùn)、督促董監(jiān)高守法等。20上市公司在聘任董秘的同時，還應(yīng)當(dāng)聘任證代，協(xié)助董秘履行職責(zé)。董秘空缺期間超過3個月，由董事長代行董秘職責(zé)，直至公司正式聘任董秘。27上市公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)披露年度報告，應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)披露中期報告，應(yīng)當(dāng)在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的1個月內(nèi)披露季度報告。本所原則上只接受1次變更申請。34上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會結(jié)束當(dāng)日，將股東大會決議文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所，經(jīng)本所登記后披露股東大會決議公告。40關(guān)聯(lián)自然人為：（1）直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人；（2）上市公司董、監(jiān)、高；（3）直接或間接地控制上市公司的法人的董、監(jiān)、高；（4）第（1）、（2）所述人士的配偶、父母及配偶父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（5）中國證監(jiān)會、本所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人。42股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，下列股東應(yīng)當(dāng)回避表決：（1）交易對方；（2）擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；（3）被交易對方直接或間接控制的；（4）與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；（5）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或間接的法人單位任職的；（6）因交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（7）中國證監(jiān)會或本所認(rèn)定的可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或自然人。45上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生交易金額在3000萬元人民幣以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)對交易標(biāo)的進(jìn)行評估和審計，并將該交易提交股東大會審議。51若相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到20%以上的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)定期報告的同時，以董事會公告的形式進(jìn)行致歉，并說明差異內(nèi)容及其原因、對公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定情況等。55上市公司披露的澄清公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（1）傳聞內(nèi)容及其來源；（2）傳聞所涉及事項的真實情況；（3）有助于說明問題實質(zhì)的其他內(nèi)容。60暫停、恢復(fù)、終止上市61上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)決定暫停其股票上市交易：（1）因連續(xù)2年虧損，股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，首個會計年度審計結(jié)果表明公司繼續(xù)虧損；（2）因財務(wù)會計報告存在重大會計差
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