【正文】 民幣 元、水 電 費(fèi) 元，共人民幣 元，至今仍未清付。本 公司 唯恐閣下公務(wù)繁忙，一時(shí)遺忘，現(xiàn)特函 再次 通知。租金等 款項(xiàng) 請 于每月 下發(fā)通知之日起 七日內(nèi)繳付。 （一 ） 租金收入 流程 繳費(fèi)通知單 — 綜合管理 辦公 室核對金額及合同 — 出納 或收費(fèi)員 收款 — 開票— 票據(jù)傳財(cái)務(wù) — 財(cái)務(wù)審核票據(jù) — 制單 、入帳 票據(jù)審核的主要項(xiàng)目 ： 1） 繳費(fèi)通知單是否與合同 廠家 單位名稱及所蓋公章一致 。 公司財(cái)務(wù)部主管應(yīng)按照原始憑證的審核要求及記賬憑證填制要求 ,進(jìn)行記賬憑證的審核。 經(jīng)核對有誤 ,應(yīng)按照錯(cuò)賬更正的相關(guān)要求進(jìn)行更正 。 公司財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在審核無誤的記賬憑證的審核欄內(nèi)簽署姓名。 本科目應(yīng)按其他業(yè)務(wù)的種類設(shè)置明細(xì)賬，如 “物資銷售成本 ”、 “廢品回收成本 ” 等。 第 10 頁 共 50 頁 本科目應(yīng)按其他業(yè)務(wù)的種類設(shè)置明細(xì)賬 ，如 “物資銷售收入 ”、 “廢品回收收入 ” 等。 期 末，應(yīng)將本科目 余額轉(zhuǎn)入 “本年利潤 ”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目應(yīng)無余額。 公司 在經(jīng)營中發(fā)生的管理人員的工資、獎(jiǎng)金及職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及修理費(fèi)、 水電費(fèi)。進(jìn)行上述工作的同時(shí)，物業(yè)管理方應(yīng)會(huì)同建設(shè)單位應(yīng)召 開各種形式的座談會(huì)、聯(lián)席會(huì)，通報(bào)各項(xiàng)工作進(jìn)展、征求 承租人 意見、互動(dòng)交流，以解決拒交 租金及 管理費(fèi) 等 問題為突破口，貼近 承租人 、明辨是非，充分協(xié)調(diào)各方關(guān)系，實(shí)質(zhì)性地推動(dòng) 承租方 和 出租方之間 矛盾和問題的解決。 企業(yè)取得的各項(xiàng)收入，應(yīng)按下列原則確認(rèn)： 租金收入的確認(rèn) 應(yīng)當(dāng)根據(jù) 出租雙方當(dāng)事 人簽訂的 合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期 并實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí) 確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。 發(fā)生的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，借記 “ 銀行存款 ” 等科目，貸記本科目；支付時(shí)，借記本科目，貸記 “ 銀行存出 ” 等科目。收取代辦手續(xù)費(fèi)等服務(wù)收入時(shí)，借記本科目，貸記 “ 經(jīng)營收入 ” 科目。 本科目應(yīng)按有關(guān)單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬。 二、 主要 會(huì)計(jì)科目及使用說明 （一 ） 預(yù)收賬款 本科目核算企業(yè)按合同規(guī)定向 有關(guān)單位 和個(gè)人預(yù)收的 各種 款項(xiàng)，如 向承租人收取的房租、 公共衛(wèi)生清潔、公用設(shè)施的維修保養(yǎng)和保安、綠化等預(yù)收的公共性服務(wù)費(fèi)等。 七 、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)年度是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，以自然年度作為會(huì)計(jì)年度，每年一月一日至十二月三十一日。 四、 物業(yè) 公司 遵照集團(tuán)要求 實(shí)行 預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計(jì)劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。 第 四章 財(cái)務(wù)管理制度 第一 節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度 總則 一、為適 應(yīng) 物業(yè) 公司發(fā)展需要，使資金做到合理分配及有效運(yùn)用，規(guī)范 公司 內(nèi)各 項(xiàng) 財(cái)務(wù)行為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益， 特制定本 套財(cái)務(wù)管理 制度實(shí)施細(xì)則。 （目前 除出納員外 均由財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)兼任 ） 〈 1〉出納員崗位職責(zé) 根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證辦理現(xiàn)金收、付的業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)現(xiàn)金 的管理， 登記和核對現(xiàn)金日記賬， 做到日清日結(jié)； 超限額庫存 現(xiàn)金及時(shí)存 入銀 行，支票及時(shí)進(jìn)帳，同時(shí)保證日常報(bào)銷所需要的備用金的支取和款項(xiàng)的收取和支付 ； 及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)庫存現(xiàn)金情況 、填制貨幣資金日報(bào)； 負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的管理和使用； 辦理支票、 匯票等銀行業(yè)務(wù)，以及相關(guān)票據(jù)的傳遞； 編制與資金相關(guān)的臨時(shí)報(bào)表，隨時(shí)掌握銀行存款狀況并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)； 登記銀行存款日記賬，協(xié)助銀行出納辦理銀行業(yè)務(wù)； 核對銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 計(jì)算和發(fā)放員工工資 ； 1其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)。 本制度由集團(tuán)統(tǒng)一制訂，其 具備的 主要 特點(diǎn) ： 物業(yè)公司 一切 經(jīng)營活動(dòng) 都不能游離于集團(tuán)財(cái)務(wù)控制之外； 服從 集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)管 理上的 集權(quán)化， 從集團(tuán)整體發(fā)展的戰(zhàn) 略高度 統(tǒng)一安排 母子公司的各項(xiàng) 經(jīng)營活動(dòng)， 以 集團(tuán)利益最大化為目標(biāo) ； 集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)有權(quán) 對物業(yè)公司 業(yè)務(wù)進(jìn)行 控制 與指導(dǎo) ， 即由 集團(tuán) 財(cái)務(wù)部門設(shè)計(jì) 和調(diào)整內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)流程 ； 服從 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 執(zhí)行監(jiān)督職能 ，統(tǒng)一全集團(tuán)的財(cái)務(wù)核算體系； 資金的收支統(tǒng)一籌劃和使用，實(shí)現(xiàn)收支兩條線 管理（指一條收入線，主要體現(xiàn)在 所有 收入必須全額 匯入集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心 ，另外一條線是支出由 集團(tuán)按照預(yù) 算資金收支計(jì)劃 審核后 撥付 ） ； 物業(yè)公司接受集團(tuán) 遠(yuǎn) 程審計(jì) ，跨年度查詢，追溯原始憑證，實(shí)現(xiàn) 集團(tuán)對下級(jí)單位的直接監(jiān)控； 集團(tuán)財(cái)務(wù)對 物業(yè) 公司 財(cái)務(wù)人員實(shí)施集中統(tǒng)一管理 ， 具 體管理財(cái)務(wù)人員的上崗資格、職務(wù)任免、業(yè)績考核、后續(xù)教育、崗位輪換以及業(yè)務(wù)檔案 管理 等事項(xiàng)。 第 1 頁 共 50 頁 財(cái)務(wù)管理 制度 （討論稿） 目 錄 第一章 概述 ................................................................................................................... 2 第二章 財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織框架圖 ............................................................................................ 3 第三章 財(cái)務(wù)崗位職責(zé) ...................................................................................................... 3 （一）財(cái)務(wù)部長崗位職責(zé) .......................................................................................... 3 （二）主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé) .......................................................................................... 4 （三）其他崗位人員職責(zé) .......................................................................................... 5 第四章 財(cái)務(wù)管理制度 ..................................................................................................... 6 第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度總則 ........................................................................................ 6 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則 ................................................................................. 7 第一部分 會(huì)計(jì)核算制度 ................................................................................... 7 第二部分 預(yù)算管理 ........................................................................................ 15 第三部分 資金管理 ........................................................................................ 16 第四部分 采購 、存貨管理 .............................................................................. 24 第五部分 資產(chǎn)管理 ........................................................................................ 31 第六部分 合同管理 ........................................................................................ 34 第七部分 發(fā)票管理 ........................................................................................ 35 第八部分 應(yīng)收款項(xiàng)管理 ................................................................................. 36 第九部分 費(fèi)用管理 ........................................................................................ 37 第十部分 稅務(wù)管理 ..................................................................................... 45 第十一部分 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 .............................................................................. 46 第十二部分 財(cái)務(wù)分析 ..................................................................................... 48 第五章 檔案管理制度 ................................................................................................... 49 第 2 頁 共 50 頁 第一 章 概述 完善 財(cái)務(wù) 管理體制是集團(tuán)戰(zhàn)略的重要組成部分，建立 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制是集團(tuán)總部為界定各方面財(cái) 務(wù)管理的權(quán)責(zé)利關(guān)系， 管理規(guī)范整個(gè)財(cái)務(wù) 行為所確立的基本制度 。 第 3 頁 共 50 頁 第二章 財(cái)務(wù) 系統(tǒng) 組織框架圖 第三 章 財(cái)務(wù)崗位職責(zé) （一） 財(cái)務(wù)部長 崗位 職責(zé) 掌握和貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái) 經(jīng)制度，選擇適合企業(yè)的核算方法并組織實(shí)施 ,全面負(fù)責(zé)本部門各項(xiàng)工作，直接對 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 負(fù)責(zé) ； 參與企業(yè)管理和重大決策 ， 組織公司的財(cái)務(wù)管理工作， 協(xié)助集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定和完善財(cái)務(wù)管理制度和操作流程 、 協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營管理 ； 制定本 部門工作計(jì)劃，組織本部門完成公 司 的財(cái)務(wù)工作，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，報(bào)告經(jīng)營成果，做好財(cái)務(wù)分析 ， 送總經(jīng)理 及集團(tuán)財(cái)務(wù)部 審閱 ； 擬訂資金籌措和使用方案，有效地控制使用資金， 做好資金預(yù)算，合理物業(yè)總經(jīng)理 集團(tuán)董事會(huì) 財(cái)務(wù)部長－兼 其他部室 主管會(huì)計(jì) 出納員 其他崗位 略 第 4 頁 共 50 頁 安排調(diào)度資金； 審核 公司各部門費(fèi)用開支 ， 合理安排各項(xiàng)費(fèi)用 支出 ； 指導(dǎo) 和規(guī)范員工隊(duì)伍，考核、調(diào)配下級(jí)工作，聽取下級(jí)述職，做出工作評(píng)價(jià)，審核本部門員工收入， 定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)述職； 在 集團(tuán) 公司決策層領(lǐng)導(dǎo)下， 牽頭做好 本 企業(yè) 的 全面預(yù)算 及 財(cái)務(wù)預(yù)算 工作 ； 協(xié)調(diào)與政府職能部門的關(guān)系，接待有關(guān)部門對企業(yè)財(cái)務(wù)工作的檢查； 負(fù)責(zé) 本 公司財(cái)務(wù)報(bào)表 的 審核 ， 保證及時(shí)準(zhǔn)確編 制并 定期向 總經(jīng)理及集團(tuán) 公司 上報(bào) 財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 對財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的 設(shè)置拿出主導(dǎo)意見 ； 1 檢查、監(jiān)督各項(xiàng)收入的及時(shí)收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn) ； 1 其他領(lǐng) 導(dǎo) 交辦的事項(xiàng)； 1 財(cái)務(wù)部長 對財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé) ， 對 本 公司財(cái)務(wù)管理 、 會(huì)計(jì)核算工作組織不力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；對參與制定的計(jì)劃、方案、重大 決策失誤承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；對未能發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)公司規(guī)章制度的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 〈 2〉 辦稅員 崗位職責(zé) （兼） 購買發(fā)票、辦理 發(fā)票 購買 及相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)； 填制并申報(bào)各項(xiàng)納稅報(bào)表，在