稅法課后習題訓練參考答案-wenkub
2023-07-10 03:57:23 本頁面
【正文】 ）調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額=8000012000+1000+30000+106000=205000元全年應(yīng)納所得稅額：20500025%=51250元全年應(yīng)補繳所得額=5125020000=31250元4．(1)會計利潤總額=2500+701100670480604050=170（萬元）（2）廣告和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)增=450250015%=75（萬元）（3）業(yè)務(wù)招待費調(diào)增=151560%=6（萬元） 25005‰=60%（4）捐贈支出應(yīng)調(diào)增所得額=3017012%=（萬元）（5）“三費”應(yīng)調(diào)增所得額=3+29150%=(萬元)(6)應(yīng)納稅所得額=170+75+6++6+=(萬元)(7)2012年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額=25%=(萬元)5．應(yīng)納稅所得額=10010%=10(萬元)企業(yè)應(yīng)交所得稅額=1020%=2(萬元)第七章 個人所得稅法一、判斷題1．√ 2．√ 3．√ 4． 5． 6．√ 7． 8． 9．√ 10．√二、單項選擇題1．B 2．A 3．D 4．B 5．B 6．B 7．D 8．B 9．C 10．C三、多項選擇題1．ABD 2．BC 3．BD 4．BC 5．AC 6．ABD 7．ABC 8．BD 9．AB 10．ABCD四、業(yè)務(wù)題1．⑴雇傭單位支付的工資、薪金應(yīng)納稅額=[（16900－3500）25%－1005]12=28140（元）⑵股票轉(zhuǎn)讓收益暫不征稅。應(yīng)納稅額=（3680+36003500）10%－105=273（元）2 律師費收入應(yīng)納個人所得稅：①未考慮捐贈因素時，應(yīng)納稅所得額=80000（1－20%）=64000（元）②考慮捐贈因素時，應(yīng)納稅所得額=64000－5000=59000（元）③律師費收入應(yīng)納個人所得稅=5900040%－7000=16600（元）⑶稿酬所得應(yīng)納的個人所得稅=（3800－800）20%（1－30%）=420（元）⑷出售自有自用6年的家庭唯一住房取得的凈收入，免征個人所得稅。第八章 其他稅法一、判斷題1． 2． 3． 4．√ 5． 6． 7．√ 8．√ 9． 10．√11．√ 12． 13． 14． 15．二、單項選擇題1．D 2．C 3．A 4．A 5．B 6．C 7．A 8．A 9．C 10．C11．B 12．B 13．C 14．D 15．B三、多項選擇題1．ACD 2．ABC 3．CD 4．CD 5．AC 6．ABCD 7．AC 8．ABCD 9．BC 10．AB 11．BD 12．BD 13．BC 14．ABCD 15．ABD四、業(yè)務(wù)題1．城市維護建設(shè)稅=（100+20+10）7%=(萬元)教育費附加=(100+20+10)3%=(萬元)2．應(yīng)納印花稅=52+1000000‰+(5000000+1000000)‰+125=3120(元)=(100001000)8=72000(元)=1500(120%)%+500(120%)%3247。因為娛樂中心采取虛假的納稅申報手段，少繳稅款20萬元，且占應(yīng)納稅額的40%。國稅局在扣繳紡織品公司稅款前，未以正式文書的形式告誡納稅人，應(yīng)屬未依法履行“責令限期繳納”法定程序的行為，違反了《征管法》的規(guī)定。第十章 稅務(wù)行政管理法 一、判斷題1． 2．√ 3． 4．√ 5．√ 6． 7． 8．√ 9． 10．√ 二、單項選擇題1．A 2．C 3．B 4．B 5．A 6．B 7．A 8．B 9．C 10．D 三、多項選擇題1．AB 2．ABCD 3．ABD 4．ABC 6．ABCD 7．ABC 8．ACD 9．ABC 四、業(yè)務(wù)題翔山區(qū)國稅局的強行扣款行為是違法的，市國稅局應(yīng)依法作出復議決定：認定翔山區(qū)國稅局行使代位權(quán)違法，撤銷翔山區(qū)國稅局強行扣繳稅款的稅收強制措施，責令退還已扣繳
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