云南省煙草公司系統(tǒng)工程建設投資項目審計實施細則(試行)-wenkub
2023-07-10 02:39:17 本頁面
【正文】 及時糾正項目建設中存在的問題，制止投資資金流失和浪費，強化項目動態(tài)管理，審計主要內容為：審查項目調整概算情況，檢查調整概算是否合規(guī)合理，設計變更的內容是否符合規(guī)定，是否經(jīng)有關機關批準；審計影響項目建設的單項工程投資調整和建設內容變更，是否按規(guī)定的管理程序報批，有無擅自擴大建設規(guī)模和提高標準的問題。 審查是否存在邊勘察、邊設計、邊施工的“三邊工程”；是否存在沒有施工圖進行工程招投標的現(xiàn)象。是否存在沒有詳細工程清單的固定總價合同，合同內容是否與事實相符。是否存在中標后投標人又提出與招標文件及投標承諾不一致或相違背的情況，是否存在提高建設標準、增加投資或損害招標人（建設單位）利益的變更設計。審查工程項目開工前的工程項目計劃、資金落實情況，招投標情況、開工條件具備情況，以及施工隊伍選定、承包合同簽定情況等的合法性、合規(guī)性。省局（公司）審計的項目省局（公司）（包括獨立核算的事業(yè)單位和報賬制單位）投資總額在1億元以下基建工程項目、投資總額在2億元以下的技術改造項目由省局（公司）審計處負責組織審計，必要時可以授權審計派駐辦辦室組織實施審計。第八條 工程建設項目的審計依據(jù)包括：國家、云南省及項目所在地有關法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件；煙草行業(yè)有關規(guī)定；工程項目資料：投資項目的申報審批文件（可行性研究報告、初步設計、施工圖設計、概算（預算）及招標投標資料、工程承包及設備器材采購合同、協(xié)議、施工過程中的工程資料、工程項目決算、竣工資料等。第六條 本實施細則適用于云南省煙草公司系統(tǒng)各單位工程建設投資項目審計。第三條 工程建設投資項目審計，是指審計機構在項目前期、施工階段、竣工驗收階段等工程項目全過程，對工程建設項目資金來源及使用情況、招標投標情況、工程建設成本及其他財務收支情況、概算（預算）調整情況，以及各種合同執(zhí)行情況等進行的審計監(jiān)督、管理。云南省煙草公司系統(tǒng)工程建設投資項目審計實施細則（試行）第一章第四條 工程建設投資項目，投資金額50萬元以上（含50萬元）的須實施全過程跟蹤審計。第二章第九條 審計職責。所屬各公司審計的項目所屬各公司投資總額在1億元以下的基本建設項目、投資總額在2億元以下的技術改造項目，由審計派駐辦公室負責組織實施審計，為便于省局（公司）監(jiān)督管理，在項目開始實施審計時，要及時向省局審計處備案。工程投資項目是否列入投資規(guī)劃、年度投資計劃，項目建設是否符合基本建設程序和投資管理的有關規(guī)定；所建工程是否經(jīng)過調研論證，內部決策的痕跡記錄是否完整，可行性研究報告及初步設計是否經(jīng)行業(yè)主管部門審批，項目建設是否取得用地、環(huán)保、規(guī)劃、消防等部門的批準。監(jiān)控施工進度，對項目建設所需要的主要設備、主要材料加強督促落實。施工合同是否就承包范圍、結算方式、價差的調整、措施費及風險費、供材的
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1