【正文】 列《計量表》后分幾期分配完成的費用如結構料、施工料、大小臨費用等(按規(guī)定分配成本費用)合約部㈡發(fā)生后本期未填列《計量表》,須經(jīng)評估確認的費用如未申報的分包費用等(經(jīng)評估確認成本)　合約部二成本管理基礎工作　各責任部門1《材料采購及使用情況匯總表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部材料、工程、合約部2《項目部自用未調撥或分包未領用材料情況表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部材料、工程、合約部3《材料調撥或領用情況表（分包單位）》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部材料、工程、合約部4《船機設備使用情況匯總表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部機電、工程、合約部、5《項目合同完成情況及支付匯總表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部合約部、財務部6《人工費用清單》項目部自行規(guī)定是否須按此表填制，但需要時須能提供合適的記錄勞資、合約部7其它清單項目部自行規(guī)定是否須按此表填制，但需要時須能提供合適的記錄相關部門三其它表格的時間規(guī)定1《計量表》發(fā)生后支付前，隨時報項目財會人員合約部2《已計量費用成本分配表》目標成本下達后，每季分配合約部3《經(jīng)評估確認核算成本費用表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部合約部4《成本費用明細表》目標成本下達后，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部合約部5《已發(fā)生費用分配及評估確認情況匯總表》目標成本下達后，作為《核算表》附表以電子表格報公司本部成本管理部合約部6《核算表》指表0110及核算總表目標成本下達后，當季及以后每季的下月10日以電子表格和紙質文件報公司本部成本管理部合約部7《預算費用調整情況對比表》編制含預測總預算費用和預測總成本費用的〈核算表〉時編制，以后每季作為《核算表》附表以電子表格和紙質文件報公司本部成本管理部合約部8含預測總預算費用和預測總成本費用的《核算表》工作量完成50%以上或工程主體結構形成流水施工的當季，以后每季以電子表格和紙質文件報公司本部成本管理部合約部9完工初步核算工程完工后二個月內，以電子表格和紙質文件報公司本部成本管理部合約部10最終核算工程結算后二個月內，以電子表格和紙質文件報公司本部成本管理部合約部11業(yè)主確認已完成合同工作量報表每季以電子表格報送公司成本管理部合約部中港四航局一公司工程項目成本核算程序為加強工程項目成本的過程控制，建立與項目管理相適應的成本核算體系,及時、合理、準確地計算或歸集工程項目各期目標成本預算費用、實際發(fā)生費用和核算成本費用，須：——明確公司本部和項目部各相關崗位人員在履行工程項目目標成本預算費用測定、控制、過程計算和實際發(fā)生費用過程核算、最終核算及發(fā)生例外事項處理等工作時的職責；——明確工程項目各類目標成本預算費用及相對應項目的實際發(fā)生費用和核算成本費用在過程、最終和發(fā)生例外事項處理時的確認、計算或歸集、分配的原則、內容和方法。項目部合約人負責目標成本費用的過程計算公司成本管理部指導、監(jiān)督、審核計算方式和結果測定目標成本預算下達目標成本預算預算目標成本預算費用計算核算成本費用目標成本預算費用計算核算成本費用目標成本預算費用計算核算成本費用中間核算最終核算目標成本過程控制目標成本評估考核例外事項公司成本管理部評估確認核算報表1．月度合同支付臺賬在第2個月的3日前報公司；2．季度評價性核算報表在第1月、4月、7月、10月的10日前報公司；3．最終核算報表于工程結算后2個月內完成。分包費用由項目部合約人員根據(jù)分包合同條款及審核后的分包隊進度款申請表（及對未上交的進度款申請表進行估算）填制分包核算表。臨時設施費用由合約人員根據(jù)財務人員的相關的記帳憑證及相關合同進行分配、評估確認。1．項目部組織每季自評；2．公司成本管理部每季或半年組織評估考核；3．工程完工后二個月內組織項目完結初步核算。，核算成本范圍和口徑及預算成本范圍和口徑與已確認的主合同收入范圍和口徑相一致的原則；，以項目部合約人員為主要人員組織工程項目成本核算的原則；；《計量表》支付費用，按《成本費用分配表》分配核算成本費用的原則；。不包括項目部為組織和管理施工生產(chǎn)所耗用的材料、各種施工機械所耗用的材料、建造臨時設施等所耗用的材料的成本費用。主要包括船機設備（含工具用具）等的調遣和運雜費以及船機設備在調遣時需要開艙、封艙、改裝、復原、拆卸、安裝等費用。主要包括工程保修費、專項施工措施費（如安全措施、技術措施）、生產(chǎn)工具用具使用費、檢驗試驗費、測量費（含GPS租金、測量儀器租金等）、場地清理費、施工現(xiàn)場水電費、工程保險費（工程、人員、財產(chǎn)等）、履約保函費用、開竣工典禮費用等。指工程營業(yè)稅、城建稅及教育費附加等。實際成本核算時，例外事項可作為一個獨立的成本核算對象。當合同收入變化時，目標成本費用同比例增減。一般應以每一個獨立編制工程項目目標成本預算的單位工程為工程項目成本核算對象；同一個項目部在某段期間同時承擔兩個或以上分別編制了工程項目目標成本預算的工程，應分別核算。計量表分《已發(fā)生費用（合同）支付計量表》、《已發(fā)生費用（非合同支付）核銷計量表》、《已發(fā)生費用（公司代扣代交）計量表》。一般須經(jīng)評估確認并在填制的《經(jīng)評估確認核算成本費用表》中反映。一般依據(jù)《計量表》，按《成本費用分配表》和《經(jīng)評估確認已發(fā)生費用表》分配。月度合同支付臺帳主要用來記錄各類合同履行過程累計已發(fā)生費用及應付款、已付款、未付款的基本情況；既是合同管理、也是成本管理和資金管理的重要基礎資料。核算成本匯總表包括各類費用項目的原目標成本預算，調整后目標成本預算，本期累計目標成本預算，本期累計核算成本費用，降低額，降低率，成本增減原因分析，糾偏措施和實施情況等項目。核算附表由若干個匯總表、明細表或清單組成。成本費用分配表按時間先后編制流水號，無論分幾期分配，表的流水號始終不變。《材料采購及使用情況匯總表》，設置此表的目的是為了清楚表明該工程項目所采購的各類材料的原預算費用、累計已采購費用、累計已領料費用和累計核算成本費用數(shù)量、單價和費用的對比情況。此表數(shù)據(jù)來源于月度合同支付臺帳中的《項目合同完成情況及支付匯總表》?！逗贤犊钋鍐巍罚摫硎恰俄椖亢贤瓿汕闆r及支付匯總表》的一個支持資料，主要用來記錄某個合同累計及每次已發(fā)生費用或支付的基本情況。《人工費用清單》主要是記錄上述人工費用每次發(fā)生的過程數(shù)據(jù)。負責建立、健全項目部職責范圍內與成本預算和核算工作有關的規(guī)章制度，并按要求配置適合的資源。： 每季末，勞資部向合約部提供《人工費用清單》，《工資附加費清單》由財務部協(xié)助填寫。項目部其它部門或崗位與成本核算有關的職責，由項目部按本程序所規(guī)定的內容和要求結合項目部部門設置和職能分配、人員配置的實際情況決定，報公司成本管理部核備?！逗贤Ц队嬃勘怼芬皇蕉荩瓿蓪徍撕蛷秃耸掷m(xù)后，項目部合約人員與公司財會人員各保存一份。項目經(jīng)理主持成本分析會議，各有關部門參加，討論分析《成本費用明細表》、《經(jīng)評估確認核算成本費用表》、《核算表》初稿的合理性，確定最終項目和數(shù)據(jù)；項目合約人員將最終定稿的《核算表》及相關附表以電子表格，其中《核算表》以書面文件的形式報公司成本管理部和公司財會部或其財務人員。