【正文】 　　對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，首先是資金的匱乏和融資渠道不暢通，民間融資成本過(guò)高，而目前政策下的抵押貸款根本無(wú)法滿足企業(yè)流動(dòng)資金需求和擴(kuò)大再生產(chǎn)的需求(尤其是國(guó)家收緊銀根的年份)，由于國(guó)家對(duì)金融業(yè)(包括典當(dāng)行和小額貸款公司和地下錢莊)的管控，尚無(wú)更好的融資途徑。值得注意的是，這其中還存在一個(gè)“隱形的利益群體”——銀行相關(guān)工作人員和公司財(cái)務(wù)主管人員，他們和票據(jù)中介鑄成一個(gè)共同的利益體，幫助偽造公司會(huì)計(jì)報(bào)表、背書(shū)章、交易憑證、開(kāi)設(shè)賬戶甚至指導(dǎo)票據(jù)中介如果取得授信、如何驗(yàn)票、如何查詢、如何貼現(xiàn)，然后，從票據(jù)中介處取得回扣，可以說(shuō)，沒(méi)有這個(gè)“隱形利益群體”的幫助，中國(guó)先階段不可能存在一個(gè)龐大的票據(jù)中介群體，買賣票據(jù)也不可能產(chǎn)業(yè)化。后手又加一定額度的“點(diǎn)數(shù)”(例如50100元)當(dāng)日轉(zhuǎn)手倒賣。銀行貼現(xiàn)后的當(dāng)天，同樣由票據(jù)中介介紹，轉(zhuǎn)帖到其他銀行。票據(jù)中介在收到匯票當(dāng)天就會(huì)轉(zhuǎn)手賣出，收回幫企業(yè)墊支的保證金，將“扣息”后的余款返還申請(qǐng)開(kāi)票企業(yè)。上海、山東、江蘇、重慶地區(qū)稍微收斂一些，有些票據(jù)“收款人”是自己另行注冊(cè)的公司，有些是自己朋友的公司，交易盡管是假的，但收款人是真實(shí)的，收款人也知道存在開(kāi)具銀行承兌匯票這回事。第二步，票據(jù)中介幫助企業(yè)打50%的開(kāi)具銀行承兌匯票的保證金，條件是票據(jù)必須賣給票據(jù)中介。今天的票據(jù)中介已經(jīng)成長(zhǎng)成一個(gè)階層并具有極大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，成了左右票據(jù)發(fā)行、流通、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的中間力量，讓我們看看在票據(jù)中介的推動(dòng)下，銀行承兌匯票是如何開(kāi)出和流通的。按照這種要求，如果“出票”完全符合規(guī)定，申請(qǐng)人(企業(yè))必須是是基于履行特定合同的付款義務(wù)，以特定的收款人為對(duì)象而開(kāi)出的特定金額的銀行承兌匯票(甚至有元、角、分)，但在在務(wù)實(shí)中，嚴(yán)格遵守上述規(guī)定的極少(我們很難評(píng)價(jià)這種限制的利弊，因?yàn)閺摹肮膭?lì)交易”角度出發(fā)，要求有交易背景大概能夠促進(jìn)買賣合同的訂立和履行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。銀行承兌匯票一般經(jīng)過(guò)開(kāi)票、承兌、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、(質(zhì)押)付款幾個(gè)過(guò)程，開(kāi)票時(shí)，申請(qǐng)人要向銀行支付保證金，簽訂承兌合同并經(jīng)過(guò)商業(yè)銀行的一定審批程序，然后開(kāi)出承兌匯票。在沒(méi)有授信的情況下，申請(qǐng)開(kāi)票人需提供全額保證金才能開(kāi)票。但如果必須以履行特定的合同為條件，將限制承兌匯票的發(fā)行和流通。　　首先，有實(shí)力的專門從事票據(jù)中介的公司先“尋找票源”，找到經(jīng)營(yíng)狀況良好的企業(yè)，詢問(wèn)他們是否需要資金?(在銀根緊縮的階段，不會(huì)有企業(yè)說(shuō)不需要錢的)如果需要，一個(gè)以賺取利率差價(jià)為目的的票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程就正式開(kāi)始了。這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)當(dāng)然沒(méi)有問(wèn)題，因?yàn)槠髽I(yè)取得了他們想要的現(xiàn)金，只是貼息利率稍微高了一點(diǎn)而已，但相對(duì)于近乎天價(jià)的民間借貸利率來(lái)說(shuō)，這點(diǎn)利息低多了。但是，在我國(guó)南方的一些地方就有點(diǎn)“不靠譜了”尤其是在溫州地區(qū)，往往是從網(wǎng)上尋找一個(gè)公司的信息，既不落實(shí)對(duì)方信息的真實(shí)性也不與對(duì)方聯(lián)系，就以網(wǎng)上公司為“收款人”，偽造該公司的印章、合同，以該公司名義到銀行開(kāi)戶，到銀行申請(qǐng)開(kāi)具銀行承兌匯票。第五步，轉(zhuǎn)賣、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。票據(jù)到期后，銀行到承兌行解付，一個(gè)票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程結(jié)束。再后手可能再轉(zhuǎn)賣或偽造交易背景到銀行貼現(xiàn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每天通過(guò)民間貼現(xiàn)的銀行承兌匯票有上千億，從業(yè)人員有幾十萬(wàn)人。　　其次是普遍存在的急功近利國(guó)民心態(tài)。從更深層次來(lái)說(shuō)，開(kāi)票、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)任何一個(gè)環(huán)節(jié)，銀行的相關(guān)人員都可能通過(guò)票據(jù)中介獲取個(gè)人利益(至少在理論上成立)，銀行有利潤(rùn)，自己又能夠賺到錢，為什么不做?　　三、對(duì)買賣銀行承兌匯票行為的評(píng)價(jià)　　從功能上講，票據(jù)分為兩種，一種是“結(jié)算票據(jù)”(Negotiable Instruments)，也稱“流通票據(jù)”，是指對(duì)生產(chǎn)、流通等領(lǐng)域的實(shí)體交易承擔(dān)支付結(jié)算功能的票據(jù)。如果徹底杜絕個(gè)人貼現(xiàn)，可能會(huì)嚴(yán)重影響地方商業(yè)銀行承兌的匯票的發(fā)行和流通，甚至導(dǎo)致這些商業(yè)銀行的承兌匯票業(yè)務(wù)完全流產(chǎn)。而申請(qǐng)開(kāi)票企業(yè)也沒(méi)有將所獲票據(jù)款繼續(xù)投入實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而是再一次作為開(kāi)票保證金存入銀行，開(kāi)出承兌匯票繼續(xù)進(jìn)行融資，如此循環(huán)往復(fù)，通過(guò)乘數(shù)效應(yīng)，資金量被無(wú)限制擴(kuò)大[⑤]。首先是在國(guó)家貨幣發(fā)行體制外增加了信貸規(guī)模，擴(kuò)大了購(gòu)買力。[⑨]　　其次，為采取“票據(jù)個(gè)人貼現(xiàn)”手段進(jìn)行詐騙提供了土壤，極易誘發(fā)群體性事件，擾亂金融市場(chǎng)。一旦受害人的損失無(wú)法追回，這些人會(huì)到處上訪，要求政府給一個(gè)解釋。其價(jià)值取向是，現(xiàn)代票據(jù)法著眼于整體利益，利益受損的權(quán)利人在不影響票據(jù)流通的前提下，可以尋求民法等法律保護(hù)自己的利益這也體現(xiàn)了現(xiàn)代法律制度綜合平衡思想。這個(gè)群體對(duì)支付的安全利益就超出了簡(jiǎn)單的一組債權(quán)債務(wù)人微觀利益之上。這也體現(xiàn)了現(xiàn)代法律制度綜合平衡思想。如果不是銀行推銷甚至幫助造假，怎么會(huì)發(fā)行如此多的承兌匯票?而要限制這些票據(jù)的發(fā)行，通過(guò)立法方式控制各銀行的授信額度完全可以作到，和票據(jù)是否必須有“基礎(chǔ)交易關(guān)系”“是否允許買賣”基本沒(méi)有關(guān)系?！　〉诙N情況是以買賣承兌匯票賺取利潤(rùn)為業(yè)。嚴(yán)格地說(shuō)，這不是金融活動(dòng)，僅僅是一種“中介行為”，在“倒票行業(yè)”有一個(gè)公認(rèn)的說(shuō)法，他們賺取的不是利息差，而是“信息不對(duì)稱”的信息費(fèi)。第二個(gè)問(wèn)題是利益問(wèn)題。針對(duì)全國(guó)越來(lái)越多的買賣銀行承兌匯票的現(xiàn)象，2009年，安徽省、河北省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)向公安部經(jīng)偵總局請(qǐng)示，就趙某某、李某倒買倒賣銀行承兌匯票的性質(zhì)問(wèn)題作出定性。故