北京某軟件股份公司財務預算管理制度-wenkub
2023-06-04 19:59:43 本頁面
【正文】 10 頁 第五章 預算的組織形式和相應職責 x公司預算委員會 為保證 x公司計劃預算管理權威性、科學性、規(guī)范化和有效實施，特設立 x公司預算委員會。主席由公司董事長擔任，執(zhí)行主席建議由公司財務中心總監(jiān)擔任；委員：建議由各個業(yè)務中心總監(jiān)和資源中心、財務中心、人力資源部等職能管理部門的總監(jiān)及外聘專家擔任。 預算工作組的常設機構為財務部，專職負責計劃預算管理文件編 纂、資料整理、匯總等工作。如組長因故缺席，由組長指定執(zhí)行副組長代為履行上述職責； ? 預算工作組的臨時會議由工作組組長提議召開； ? 預算工作組會議的有關材料準備、整理、書面報告由財務中心財務經理負責； 預算編制、執(zhí)行機構的設計 各中心預算項目一覽表 單位 負責預算項目 負責人 決策委員會 提出公司年度經營目標，審定公司年度計劃預算 產品中心 提出 產品發(fā)展和工作年度計劃和成本費用預算 項目中心、工程中心 業(yè)務計劃、營業(yè)收入預算、成本預算、現(xiàn)金流量預算 營銷中心 業(yè)務計劃、營業(yè)收入預算、合同額預測，銷售費用預算、現(xiàn)金流量預算 資源中心 資源發(fā)展計劃和相關管理費用預算 行政部 固定資產和低值易耗品購置、維護計劃，能源費用、宿舍樓和辦公樓物業(yè)管理費預算、廣告費預算、樣品宣傳費預算、車輛使用費預算、車輛大修費預算、易耗品及零星固定資產 中國最大 的管理資源中心 第 4 頁 共 10 頁 人力資源部 人力資源發(fā)展計劃和培訓計劃，工資福利預算、招聘、職工培訓預算 財務中心 財務費用預算、所 得稅預算、融資預算、短期投資預算 營銷中心、項目中心、工程中心、產品中心為主要業(yè)務單元 /部門，直接承擔公司總體經營目標的分解業(yè)務目標；行政部、資源中心、人力資源部和財務中心為公司職能服務部門，業(yè)務計劃和目標要來自與各業(yè)務單元 /部門。 預算現(xiàn)金流量表是現(xiàn)金 (指庫存現(xiàn)金及銀行存款 )收支及投資與籌資活動信息的財務報表。 公司 20xx 年內主要以彈性預算和滾動預算結合為主。其中應收帳款、存貨、長期投資、固定資產、短期借款為重要預算項目。包括正常銷售收回的現(xiàn)金、逾期拖欠款收回的現(xiàn)金、提供 中國最大 的管理資源中心 第 5 頁 共 10 頁 勞務的現(xiàn)金收入、處理存貨收入、應收票據(jù)的兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、轉讓所取得的收入、利息等現(xiàn)金收入、營業(yè)外現(xiàn)金收入及其他營業(yè)活動收入；購貨及各項費用 (剔除折舊、攤銷、預提工資等 )的現(xiàn)金支出、各種稅金現(xiàn)金支出、營業(yè)外現(xiàn)金支出及其他營業(yè)活動的現(xiàn)金支出。 C． 籌資活動的現(xiàn)金流量反映與籌措資金有關的現(xiàn)金收入與支出。各公司需對預算中重要項目的構成、預算編制的依據(jù)做附注說明。公司季度預算一般不作修改，如有必要，需財務中心根據(jù)有關部門的申請，向預算委員會提交申請審議通過后，重新修訂，修訂后報告預算委員會審議，需由決策委員會批準。然后得出公司目標利潤、各業(yè)務中心目標利潤和營業(yè)規(guī)模等最后結論，下達給預算委員會至工作組。 續(xù)表 預算階段 時間進度 工作任務 預算編制 11月 13日 預算工作組召開公司預算編制工作會議，將預算目標體系和工作基本方案、預算表格下發(fā)給各個部門。 （ 2） 將公司預算初稿分發(fā)給各有關部門，各部門討論簽署意見后，返回給預算工作組
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