捷銳資訊[中國]有限公司財務管理制度-wenkub
2023-06-04 12:57:24 本頁面
【正文】 差旅費借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法 行政管理”中的“行政領導審批權(quán)限”執(zhí)行。 判斷所發(fā)生的費用：屬哪種管理方法？ 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。 《請款單》的大額日常費 用（≥ 1,000 元）支付，以支票形式為主。 《請款單》使用注意事項 各項貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費用明細清單作為審核依據(jù)。出差過程中的交際費和手機費補貼也分別單獨填寫《支出證明單》。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票 普通發(fā)票 正式收據(jù)。 管理方法 費用項目 費用內(nèi)容 預算管理 額度管理 業(yè)務單位 的交際費 招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等 手機費 因工作需要而實際已支付的手機費 辦公費 其他辦公用品 日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等 運輸費 公司承擔的發(fā)貨費、取貨費、送貨費、維修運費等 預算管理 行政管理 職能部門 的交際費 招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等 差旅費 出差 的在途 車 費 、 住宿費 宿、 市內(nèi)交通費、出差生活 補貼 交通費 市內(nèi) 出差、 辦事所花費車費 車管費 車輛花 費費用，如：汽油、養(yǎng)路費分攤、過橋路費等 會務費 參加各種會議而單獨列明的費用（費用由總部負擔的除外） 裝修費 辦公場地 、倉庫等的 裝修費用 傭金 支付的代理費用 其他 通訊費 除 移動通訊費 之外的其他通訊費 廣告費 支付媒體廣告 ； 宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等 預算管理 除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用 第四條 費用報銷單填列規(guī)范。 單項費用＞ 2,000 元，由總經(jīng)理審批。無批準的書面申請 ，在報銷時財務部門作退回處理。 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費用項目是辦公費。 具體實施 根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。 超預算部分審批權(quán)限 大量管理資料下載 費用管理制度 20xx 年 1 月 1 日版 第 2 頁 共 11 頁 部門 本期費用合計數(shù)超預算≤ 500 元，或單項費用超預算≤ 10％，由各部門、各業(yè)務單位經(jīng)理審批。 每月 25 日前，各職能部門、各業(yè)務單位向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準后的預算在月底前發(fā)回各單位。 ? 對“廣告費”項目公司單獨制定管理制度。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。 為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。 第二條 管理方法。 ? 管理方法①：采用預算管理和額度管理相結(jié)合的費用項目有：業(yè)務單位的交際費、運輸費、所有部門的手機費、辦公費。 1. 預算管理 定義 預算管理是指 :各職能部門、業(yè)務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用的計劃（金額≥ 1,000 元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預算申請），財務部統(tǒng)一報預算委員會或會同相關部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，確定單位下期費用預算金額。 各職能部門、各業(yè)務單位未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費用預算表》，則該部門的費用報支順延一個月。 部門本期費用合計數(shù)超預算≤ 2,000 元，或單項費用超預算≤ 30%，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。交際費超 額度本期內(nèi)不予報銷，運輸費超額度需向總部相關部門提出書面報告，經(jīng)批準后方可報銷。辦公費超額度部分本期內(nèi)不予報銷。 行政領導級次：職員→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。 4. 其他變動費用 其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費。 1. 費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。 3. 對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認 ,無委托部門經(jīng)理簽字的 ,費用記入經(jīng)辦部門賬。 《原始憑證粘貼單》 對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前 2種報銷單后面。 辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務部備案，作為租賃費支出依據(jù)。 第五條 費用報銷的步驟和流程。 如屬“管理方法②”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，單項費用金額≥ 200 元是否有批準的書面申請？ 3. 流程 詳見費用報銷 流程附件 第六條 借支規(guī)定。 職員差旅費借款，最高限額為 1,500 元。 所謂差旅費的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經(jīng)相應行政級別批準（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費用是否按行政級別審批。 對不享受手機費月報銷額度≥ 100 元 /月的人員，出差期間的手機費補貼，也另行單獨填寫《支出證明單》，與差旅費同時報銷。未經(jīng)批準，超標部分個人自理。 ② 機場建設費、保險費。 到達時間＞ 12:00 的，出差天數(shù)為 1 天，反之為半天。 住宿費 住宿費按地區(qū)標準、職務級別給予報銷。 出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費可以按標準乘以 2 的范圍內(nèi) 大量管理資料下載 費用管理制度 2
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1