捷銳資訊[中國(guó)]有限公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧
2025-05-03 12:57 本頁(yè)面
【正文】 宿、 市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活 補(bǔ)貼 交通費(fèi) 市內(nèi) 出差、 辦事所花費(fèi)車(chē)費(fèi) 車(chē)管費(fèi) 車(chē)輛花 費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)?、過(guò)橋路費(fèi)等 會(huì)務(wù)費(fèi) 參加各種會(huì)議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)的除外） 裝修費(fèi) 辦公場(chǎng)地 、倉(cāng)庫(kù)等的 裝修費(fèi)用 傭金 支付的代理費(fèi)用 其他 通訊費(fèi) 除 移動(dòng)通訊費(fèi) 之外的其他通訊費(fèi) 廣告費(fèi) 支付媒體廣告 ； 宣傳用資料、小禮品、展示攤位費(fèi)等 預(yù)算管理 除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對(duì)固定費(fèi)用 第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)范。 1. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。 2. 報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票要求是 正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無(wú)法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫(xiě)明原因，且金額不得超過(guò) 100 元。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票 普通發(fā)票 正式收據(jù)。 3. 對(duì)其他部門(mén)委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門(mén)承擔(dān)的，報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)，并經(jīng)委托部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn) ,無(wú)委托部門(mén)經(jīng)理簽字的 ,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門(mén)賬。 4. 報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 使用說(shuō)明 單據(jù)名稱(chēng) 使用說(shuō)明 《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。 《支出證明單》 非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。出差過(guò)程中的交際費(fèi)和手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫(xiě)《支出證明單》。 《原始憑證粘貼單》 對(duì)小票較多，按類(lèi)別分層次粘貼，附在前 2種報(bào)銷(xiāo)單后面。 《借支（暫付）單》 個(gè)人差旅費(fèi)暫借款。 大量管理資料下載 費(fèi)用管理制度 20xx 年 1 月 1 日版 第 4 頁(yè) 共 11 頁(yè) 《請(qǐng)款單》 各類(lèi)貨款和代墊款項(xiàng)的支付，其他金額較大的日常費(fèi)用支付。 《請(qǐng)款單》使用注意事項(xiàng) 各項(xiàng)貨款的請(qǐng)款必須附加采購(gòu)合同、入庫(kù)單、費(fèi)用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。 辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)等租賃合同必須報(bào)財(cái)務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。 《請(qǐng)款單》的審批權(quán)限，等同于“二、費(fèi)用管理方法”中的權(quán)限。總部下達(dá)的直接支付給供應(yīng)商的《付款通知書(shū)》除外。 《請(qǐng)款單》的大額日常費(fèi) 用（≥ 1,000 元）支付，以支票形式為主。 第五條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的步驟和流程。 1. 總部所有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費(fèi)、交際費(fèi)還須營(yíng)管部經(jīng)理張浩洲審批簽字。 2. 步驟 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無(wú)預(yù)算？無(wú)預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？ 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報(bào)銷(xiāo)。 如屬“管理方法②”判斷是否經(jīng)過(guò)“行政管理”，單項(xiàng)費(fèi)用金額≥ 200 元是否有批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)？ 3. 流程 詳見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 流程附件 第六條 借支規(guī)定。 1. 公司不開(kāi)放除差旅費(fèi)外的其他各種個(gè)人借款。 2. 個(gè)人差旅費(fèi)借款，需憑批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》進(jìn)行申請(qǐng)。 個(gè)人差旅費(fèi)借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法 行政管理”中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。 職員差旅費(fèi)借款，最高限額為 1,500 元。 部門(mén)主管差旅費(fèi)借款，最高限額為 2,500 元。 第七條 差旅費(fèi)。 差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。 所謂差旅費(fèi)的行政管理是指①是否填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，并經(jīng)相應(yīng)行政級(jí)別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級(jí)別審批。 1. 外埠 出差 外埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。 大量管理資料下載 費(fèi)用管理制度 20xx 年 1 月 1 日版 第 5 頁(yè) 共 11 頁(yè) 出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，另行單獨(dú)填寫(xiě)《支出證明單》，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。若出差期間的交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)，在另行報(bào)銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。 對(duì)不享受手機(jī)費(fèi)月報(bào)銷(xiāo)額度≥ 100 元 /月的人員，出差期間的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，也另行單獨(dú)填寫(xiě)《支出證明單》，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。 外埠出差，必須先填《出差申請(qǐng)單》，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》和《借支（暫付）單》借支差 旅費(fèi)。 出差回公司后，在 2 個(gè)工作日內(nèi)，持《出差申請(qǐng)單》，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，無(wú)特殊原因未在 2 天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的，其差旅費(fèi)節(jié)約部分不再補(bǔ)貼給出差人，返回公司時(shí)間以回程車(chē)、船票時(shí)間為準(zhǔn)。 在途交通費(fèi) 乘火車(chē) 10 小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車(chē) 5 小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個(gè)人自理。 在途交通費(fèi)按路途時(shí)間、職務(wù)級(jí)別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報(bào)銷(xiāo)。乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)，符合乘坐臥鋪條件而不買(mǎi)臥鋪的，給予票價(jià)的 40%補(bǔ)助。 在 途交通費(fèi)還包括： ① 飛機(jī)場(chǎng)至賓館的往返出租車(chē)費(fèi)。 ② 機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。 出差生活補(bǔ)貼 出差生活補(bǔ)貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)
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