最新新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表及編制及說(shuō)明-wenkub
2023-06-22 05:50:03 本頁(yè)面
【正文】 無(wú)形資產(chǎn)事業(yè)基金 無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)專用基金 減：累計(jì)攤銷待沖基金長(zhǎng)期待攤費(fèi)用財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）待處理財(cái)產(chǎn)損溢科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)本期結(jié)余未彌補(bǔ)虧損凈資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì) 收入費(fèi)用總表會(huì)醫(yī)02表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、醫(yī)療收入加：財(cái)政基本補(bǔ)助收入 減：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本 減：管理費(fèi)用二、醫(yī)療結(jié)余加：其他收入 減：其他支出三、本期結(jié)余 減：財(cái)政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)四、結(jié)轉(zhuǎn)入結(jié)余分配 加：年初未彌補(bǔ)虧損 加：事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損 減：提取職工福利基金 轉(zhuǎn)入事業(yè)基金 年末未彌補(bǔ)虧損五、本期財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）： 財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收入 減：財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出六、本期科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）： 科教項(xiàng)目收入 減：科教項(xiàng)目支出 醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表 會(huì)醫(yī)02表附表01編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本（一）按性質(zhì)分類其中：掛號(hào)收入診察收入 檢查收入化驗(yàn)收入治療收入手術(shù)收入 衛(wèi)生材料收入 藥品收入（二）按功能分類 其中：西藥收入 中草藥收入其中：臨床服務(wù)成本 中成藥收入醫(yī)療技術(shù)成本藥事服務(wù)費(fèi)收入醫(yī)療輔助成本其他門診收入其中：床位收入診察收入檢查收入化驗(yàn)收入治療收入手術(shù)收入護(hù)理收入衛(wèi)生材料收入藥品收入 其中：西藥收入 中草藥收入中成藥收入藥事服務(wù)費(fèi)收入其他住院收入 現(xiàn)金流量表會(huì)醫(yī)03表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)收到的現(xiàn)金 財(cái)政基本支出補(bǔ)助收到的現(xiàn)金財(cái)政非資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金從事科教項(xiàng)目活動(dòng)收到的除財(cái)政補(bǔ)助以外的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)發(fā)生人員經(jīng)費(fèi)支付的現(xiàn)金購(gòu)買藥品支付的現(xiàn)金購(gòu)買衛(wèi)生材料支付的現(xiàn)金使用財(cái)政非資本性項(xiàng)目補(bǔ)助支付的現(xiàn)金使用科教項(xiàng)目收入支付的現(xiàn)金支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對(duì)外投資支付的現(xiàn)金上繳處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得財(cái)政資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款支付的現(xiàn)金 償付利息支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金凈增加額 財(cái)政補(bǔ)助收支情況表會(huì)醫(yī)04表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目結(jié)轉(zhuǎn)本年數(shù)——一、上年結(jié)轉(zhuǎn)——（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)——————其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目—— 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目—— 教育項(xiàng)目——（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余 ——項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)二、本年財(cái)政補(bǔ)助收入（一）基本支出（二）項(xiàng)目支出 其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目 教育項(xiàng)目三、本年財(cái)政補(bǔ)助支出（一）基本支出（二）項(xiàng)目支出 其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目 教育項(xiàng)目四、財(cái)政補(bǔ)助上繳（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)上繳（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余上繳項(xiàng) 目結(jié)轉(zhuǎn)下年數(shù)——五、結(jié)轉(zhuǎn)下年——（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)——————其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目—— 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目——教育項(xiàng)目——（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余—— 第五部分 會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明一、資產(chǎn)負(fù)債表編制說(shuō)明、負(fù)債和凈資產(chǎn)的情況。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“零余額賬戶用款額度”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“財(cái)政應(yīng)返還額度”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)收醫(yī)療款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“壞賬準(zhǔn)備”科目的期末貸方余額填列；如果“壞賬準(zhǔn)備”科目期末為借方余額，則以“”號(hào)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“庫(kù)存物資”、“在加工物資”科目的期末余額合計(jì)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“長(zhǎng)期投資——債權(quán)投資”明細(xì)科目的期末余額中將在1年內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資余額分析填列。（14）“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院各項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈值（賬面價(jià)值）。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“在建工程”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“無(wú)形資產(chǎn)”科目期末余額減去“累計(jì)攤銷”科目期末余額后的金額填列。（19）“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末尚未處理的各種財(cái)產(chǎn)的凈損失或凈溢余。（21）“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)目，按照“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”、“非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)繳款項(xiàng)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“長(zhǎng)期借款”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目的期末余額中將在1年內(nèi)（含1年）到期的金額分析填列。（36）“長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院發(fā)生的償還期限在1年以上（不含1年）的各種應(yīng)付款項(xiàng)。（39）“事業(yè)基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院擁有的非限定用途的凈資產(chǎn)，主要包括滾存的結(jié)余資金和科教項(xiàng)目結(jié)余解除限定后轉(zhuǎn)入的金額等。（41）“待沖基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院使用財(cái)政補(bǔ)助、科教項(xiàng)目收入購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或購(gòu)買藥品等物資所形成的，留待計(jì)提資產(chǎn)折舊、攤銷或領(lǐng)用發(fā)出庫(kù)存物資時(shí)予以沖減的基金。（43）“科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）”項(xiàng)目，反
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