【正文】 要將欺詐風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)變數(shù)適當(dāng)將其考慮在內(nèi)。二是降低了保險(xiǎn)公司償付能力。根據(jù)我國(guó)《金融保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)則》規(guī)定, 保險(xiǎn)企業(yè)利潤(rùn)由三部分構(gòu)成: 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。這種保險(xiǎn)欺詐雖然大量發(fā)生，但只要保險(xiǎn)人嚴(yán)格承包手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查是能夠防止的。（五）偽造投保和出險(xiǎn)時(shí)間，保險(xiǎn)人只對(duì)在保險(xiǎn)期限內(nèi)因保險(xiǎn)事故所造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，負(fù)賠償責(zé)任。如投保人投保汽車保險(xiǎn)后，先偷偷地將車賣掉，然后謊稱汽車被盜，要求保險(xiǎn)人賠償；投保了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人，將財(cái)產(chǎn)私下轉(zhuǎn)移，然后制造遭盜竊的假現(xiàn)場(chǎng)等都屬此類。利用重復(fù)保險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)欺詐，是指投保人違背《保險(xiǎn)法》的上述規(guī)定，進(jìn)行重復(fù)保險(xiǎn)是故意將此情況不通知各保險(xiǎn)人，再保險(xiǎn)事故發(fā)生后，又持各保險(xiǎn)人簽發(fā)的保險(xiǎn)單分別索賠，以獲取多份保險(xiǎn)賠款的行為。主要發(fā)生在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)之中，因?yàn)樵谌松肀ｋU(xiǎn)中，人的生命和身體是無(wú)法用金錢衡量的，不存在超額保險(xiǎn)的問(wèn)題。如某個(gè)體戶的一臺(tái)東風(fēng)牌卡車并未投保，但肇事后，卻將其換上另一輛已投保的汽車的牌照，以假亂真移花接木。在人身保險(xiǎn)中，有的投保人、受益人，為了謀取巨額保險(xiǎn)金，不惜鋌而走險(xiǎn)，故意殺害被保險(xiǎn)人，造成了極大社會(huì)危害。二是指保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)之便, 故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠, 從而騙取保險(xiǎn)金的。從一定意義上講,保險(xiǎn)欺詐的歷史幾乎同保險(xiǎn)業(yè)一樣悠久。隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)欺詐現(xiàn)象呈上升趨勢(shì)，成為當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)的最大威脅之一，保險(xiǎn)欺詐有廣義和狹義兩層含義，廣義的保險(xiǎn)欺詐包括投保人方面的欺詐和保險(xiǎn)人方面的欺詐，具體表現(xiàn)有投保人利用保險(xiǎn)謀取不當(dāng)利益的行為，保險(xiǎn)人在擬定保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)程中欺騙投保人和被保險(xiǎn)人的行為，以及非保險(xiǎn)業(yè)非法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為。二、保險(xiǎn)欺詐的特點(diǎn) （一）極強(qiáng)的隱蔽性首先，保險(xiǎn)欺詐者作為保險(xiǎn)合同的一方當(dāng)事人或關(guān)系人，與保險(xiǎn)人之間存在著合法的保險(xiǎn)合同關(guān)系，保險(xiǎn)欺詐行為往往被合法的保險(xiǎn)合同所掩蓋，難以引起社會(huì)公眾和保險(xiǎn)人的懷疑；其次，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)象十分廣泛，涉及到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，保險(xiǎn)人不可能對(duì)每個(gè)投保人都進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查；再次，保險(xiǎn)欺詐者實(shí)施欺詐行為的時(shí)間十分充裕，不僅在保險(xiǎn)合同的有效期限內(nèi)，而且在保險(xiǎn)合同訂立之前和訂立時(shí)，均可實(shí)施欺詐行為。為此，各國(guó)法律除規(guī)定保險(xiǎn)欺詐的民事責(zé)任外，還規(guī)定了保險(xiǎn)欺詐者的刑事責(zé)任。此外，當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生的損失是由于除外責(zé)任所引起的，被保險(xiǎn)人往往提供虛假證據(jù)，將其轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，以騙取保險(xiǎn)金。投保人利用超額保險(xiǎn)實(shí)行詐騙的形式比較簡(jiǎn)單，主要是夸大保險(xiǎn)標(biāo)的物的實(shí)際價(jià)值，把別人的財(cái)產(chǎn)當(dāng)作自己的財(cái)產(chǎn)投保，或者謊稱受委托保管有他人的許多貴重物品，并提供一些虛假的證據(jù)和證明，以期在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，獲得高于保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的保險(xiǎn)賠償。由于欺詐者蓄謀已久，保險(xiǎn)人對(duì)重復(fù)保險(xiǎn)的情況往往較難發(fā)現(xiàn)，欺詐者的成功率較高?？浯髶p失是保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故后，被保險(xiǎn)人制造偽證，虛報(bào)損失，企圖獲得更多賠款。因此，投保的時(shí)間和保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)間就顯得十分重要，有的投保人或被保險(xiǎn)人為了騙取保險(xiǎn)金，往往偽造投保和出險(xiǎn)的時(shí)間。（六）投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金，還有投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或疾病等人身保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)= 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)支出和提轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金差額。保險(xiǎn)賠償基金與實(shí)際支付賠款的差額越大, 保險(xiǎn)公司的賠償能力就越不穩(wěn)定, 而應(yīng)付這種偏差需要的償付準(zhǔn)備金就越大,反之, 則越小。如果某一保險(xiǎn)公司對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)控制不力,過(guò)高地調(diào)高保險(xiǎn)費(fèi)率, 將會(huì)影響其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力(指相同保險(xiǎn)責(zé)任而保費(fèi)高處于劣勢(shì)) 。保險(xiǎn)欺詐的不當(dāng)?shù)美痉蹲饔? 使人們的善惡標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變異, 從而污化社會(huì)風(fēng)氣。保險(xiǎn)欺詐形成了投入(交保費(fèi)) 與產(chǎn)出(索得賠付) 隱蔽的另類經(jīng)濟(jì)類型, 在一定程度上就亂了正常的經(jīng)濟(jì)秩序。部分保險(xiǎn)受益人面對(duì)保單巨額獲利機(jī)會(huì),施行種種騙術(shù), 甚至不惜殺人、縱火、自殘、毀車沉船??制造保險(xiǎn)責(zé)任事故,保險(xiǎn)欺詐已成為某些惡性犯罪的誘因, 影響社會(huì)安定。因此,保險(xiǎn)活動(dòng)具有賭博或彩票的性質(zhì),人們也將保險(xiǎn)合同稱為“射幸合同”。在此基礎(chǔ)上,下列因素是保險(xiǎn)欺詐得以產(chǎn)生的內(nèi)在原因:1. 保險(xiǎn)價(jià)值的不確定性。在保險(xiǎn)活動(dòng)的實(shí)際操作過(guò)程中,保險(xiǎn)人一般是以投保人取得該財(cái)產(chǎn)時(shí)的價(jià)值(多以發(fā)票上標(biāo)明的價(jià)值為準(zhǔn)) 作為保險(xiǎn)金額的,并以此作為計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)。但是,這一規(guī)定只能理解為:在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí),保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。在這種情況下,如果以這樣的財(cái)產(chǎn)作為保險(xiǎn)標(biāo)的,投保人和被保險(xiǎn)人就可以通過(guò)故意制造保險(xiǎn)事故、故意造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的毀壞等方法,騙取保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)金。但是,要客觀、公正、準(zhǔn)確地確定財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失也不是一件容易的事情,尤其是在造成財(cái)產(chǎn)部分損失的情況下。在許多情況下,投保人、被保險(xiǎn)人可能故意毀損舊的、無(wú)價(jià)值的財(cái)產(chǎn),然后再以新的、有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)受到損失為由,向保險(xiǎn)公司提出索賠。5. 保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人之間的利益沖突。而投保人、被保險(xiǎn)人總是希望以交納較少的保險(xiǎn)費(fèi)獲得較高的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)人同投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的利益是對(duì)立的,被保險(xiǎn)人與受益人之間的利益也是對(duì)立的。6. 保險(xiǎn)欺詐行為的非暴力性。由于保險(xiǎn)活動(dòng)本身所具有的一些特點(diǎn),極易誘發(fā)保險(xiǎn)欺詐的道德風(fēng)險(xiǎn)。公眾對(duì)保險(xiǎn)及保險(xiǎn)公司的誤解。與其他詐騙相比,保險(xiǎn)欺詐的受害者是保險(xiǎn)公司,而不是一個(gè)特定的社會(huì)成員。有些人是完全錯(cuò)誤地理解了保險(xiǎn)業(yè), 騙保就像逃稅一樣是可以諒解的, 騙取保險(xiǎn)金只是與所交保費(fèi)一種“扯平帳務(wù)”的方式, 并無(wú)損公眾利益。作為民事活動(dòng),當(dāng)投保人、被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間發(fā)生民事糾紛以后,法院在審理保險(xiǎn)合同糾紛時(shí),如果當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)合同條款的理解產(chǎn)生異議,人民法院將作出有利于投保人、被保險(xiǎn)人的解釋。在通常情況下,被保險(xiǎn)人欺騙的保險(xiǎn)金額對(duì)保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)是微不足道的,對(duì)于被保險(xiǎn)人的欺詐行為多數(shù)人是可以容忍的。除巨額保險(xiǎn)金欺詐或有命案存在的保險(xiǎn)欺詐外,司法部門對(duì)保險(xiǎn)欺詐的案件介入不多,絕大部分涉嫌保險(xiǎn)欺詐的人都沒(méi)有被追究刑事責(zé)任。從實(shí)際情況來(lái)看,保險(xiǎn)公司存在的下列缺陷容易誘發(fā)保險(xiǎn)欺詐行為的發(fā)生:1. 保險(xiǎn)合同條款的局限性。2. 保險(xiǎn)公司管理制度上的缺陷。有時(shí)因?yàn)槿藛T不足不進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn),使保險(xiǎn)欺詐順利得逞。由于保險(xiǎn)公司工作人員的直接參與,使得保險(xiǎn)欺詐的頻率和成功率大大提高。歐洲保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)在1994 1995 年對(duì)其25個(gè)成員國(guó)所進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查表明,幾乎所有的保險(xiǎn)公司都出現(xiàn)了保險(xiǎn)公司從業(yè)人員卷入保險(xiǎn)欺詐的事件。因此,為贏得保戶的信賴和支持,許多保險(xiǎn)公司向保戶推出優(yōu)良服務(wù)的承諾,其中有些措施就忽視了道德風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,降低了保險(xiǎn)索賠的條件,為保險(xiǎn)欺詐的產(chǎn)生創(chuàng)造了更有利的空間。有利于保險(xiǎn)公司提高服務(wù)質(zhì)量,為廣大保戶提供更便捷、更優(yōu)良的保險(xiǎn)服務(wù)。保險(xiǎn)公司調(diào)查取證難, 給防范和查處增添重重障礙?？傊?保險(xiǎn)欺詐的發(fā)生其原因是多方面的，多種因素共同作用的結(jié)果,使得保險(xiǎn)欺詐行為屢禁不止,屢見不鮮。自1992 年歐共體統(tǒng)一市場(chǎng)形成以來(lái),作為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng),保險(xiǎn)業(yè)也形成了統(tǒng)一大市場(chǎng)。自1992 年以來(lái),歐洲保險(xiǎn)人聯(lián)合會(huì)著手建立起一系列覆蓋全歐洲的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)。隨著網(wǎng)絡(luò)的全方位運(yùn)作,保險(xiǎn)人還能從數(shù)據(jù)庫(kù)中調(diào)出過(guò)去三年中不良索賠案的全部信息,從而在承保和理賠兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行卓有成效的風(fēng)險(xiǎn)防范。 Fraud Prevention Bu2reau ,簡(jiǎn)稱CFPB) ,專門為公眾、保險(xiǎn)公司、警察局和社會(huì)安全部提供信息服務(wù)。國(guó)際合作。保險(xiǎn)欺詐案件的發(fā)生,無(wú)疑會(huì)增加保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本。該機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)是:為保險(xiǎn)公司的調(diào)查員和執(zhí)法機(jī)構(gòu)的官員提供信息服務(wù)。NICB 還對(duì)發(fā)生在美國(guó)的保險(xiǎn)欺詐大案、要案進(jìn)行統(tǒng)計(jì),并予以公布,以警示有潛在欺詐意圖的人。美國(guó)通過(guò)大眾傳媒等途徑提高社會(huì)公眾的反保險(xiǎn)欺詐意識(shí)和提高反保險(xiǎn)欺詐的能力。1994 年和1995 年分別為584 億美元和6