10機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃管理制度-wenkub
2023-05-30 03:43:50 本頁面
【正文】 劃。第十五條 匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：1. 權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)本公司計(jì)劃，呈報集團(tuán)總部；2. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司計(jì)劃，財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)預(yù)算進(jìn)行初步分析，并進(jìn)行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報集團(tuán)最高決策層；3. 集團(tuán)最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財務(wù)部， 人力資源部等財務(wù)規(guī)劃管理相關(guān)部門和人員、各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員共同參加的質(zhì)詢會，對各權(quán)屬公司/權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢；集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)具體組織會務(wù)工作，并重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營計(jì)劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財務(wù)部參與組織工作，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預(yù)算計(jì)劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述和解釋本權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃，財務(wù)負(fù)責(zé)人按需要參與解釋；權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人按需要參與質(zhì)詢會，陳述本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃。第十九條 財務(wù)部要負(fù)責(zé)催收各權(quán)屬公司財務(wù)報表和分析報告，并在收到報告并匯總后一個星期內(nèi)負(fù)責(zé)編寫集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況分析報告，對重大問題進(jìn)行及時披露，并分別報送主管領(lǐng)導(dǎo)和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部；第二十條 戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權(quán)屬公司報送資料后，應(yīng)側(cè)重分析財務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況，并負(fù)責(zé)結(jié)合財務(wù)部門分析報告進(jìn)行綜合判斷是否采取調(diào)控措施；第二十一條 在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團(tuán)層面必須進(jìn)行調(diào)控時，戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)及時向集團(tuán)最高決策層或財務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，并提出建議處理措施，同時視問題大小啟動相關(guān)調(diào)控程序，包括進(jìn)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢、成立專項(xiàng)小組調(diào)查、召開臨時董事會和進(jìn)行人員調(diào)整等；第二十二條 最高決策層年中和年末組織召開經(jīng)營業(yè)績考核會，考核圍繞年度財務(wù)規(guī)劃核心考核指標(biāo)進(jìn)行，對集團(tuán)和各權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，其中年中考核以解決問題為要旨，進(jìn)行及時糾偏和調(diào)控；年中和年末考核結(jié)果與人員考評、激勵掛鉤，并將相關(guān)結(jié)果和資料及時報送國資委。第三十三條 半年度考核會主要工作流程如下： 1. 各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門提前兩周匯報本業(yè)務(wù)部門業(yè)績、重大問題和應(yīng)對措施；2. 各權(quán)屬公司財務(wù)部門匯總公司數(shù)據(jù)，提前一周為考核會準(zhǔn)備材料；3. 戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整理和分析，提前三天向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異和重大問題；4. 各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人參加考核會，匯報本公司業(yè)績，重大問題和應(yīng)對措施；5. 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)參加考核會，了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距，在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時進(jìn)行干預(yù)或啟動緊急調(diào)控程序；6. 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)宣布集團(tuán)和各權(quán)屬公司半年度考核結(jié)果；7. 戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部負(fù)責(zé)督辦落實(shí)會議重大調(diào)
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