【正文】 式存在以下主要問題：1）預算控制手段比較落后（1）總部目前采用經費本的方式進行預算控制，僅限于對經費總量控制， 財務人員在報銷時采用手工統(tǒng)計的方式進行預算控制，效率低、準確性差、實效性差；（2）對預算執(zhí)行情況的分析需要耗費大量工作，時間滯后很長，不能及時給各級領導、 各部門反饋經費 收支情況和預算使用情況?？偛烤W絡化的財務管理其前端是由業(yè)務帶來的資金流信息，其中一大部分是費用的報銷，這部分業(yè)務發(fā) 生的資金的金額和數量都比較大，而且傳統(tǒng)的以紙化報銷單為介質的費用報銷模式暴露出的成本高、效率低、意見多、矛盾大的 問題日趨嚴重。網上報銷系統(tǒng)作為信息收集平臺，實現了報銷流程的標準化，規(guī)范了填單要求、審批流程，并且與賬務核算系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng) 和網上 銀行系統(tǒng)緊密集成，實現了報銷信息的及時反映和所有費用支出數據的收集和規(guī)范，完成了數據的共享和集成。網 絡 化財務管理把財務管理從財務部門內部擴展到全企業(yè)乃至整個供應鏈，在 預算、成本等諸多方面掀起了一次企業(yè)全員的財務革命。 公司財務信息化狀況總部在完成財務核算平臺建設的基礎上，財務信息化工作正在向財務管理縱深方向發(fā)展。通過網上報銷系統(tǒng)，能夠使經費預算從業(yè)務發(fā)起時就得到控制，加強了預算的控制手段，使預算管理工作落到 實處，并能 夠利用 實時統(tǒng)計和數據分析能夠為各級決策人員提供詳細的費用支出明細和預算執(zhí)行情況。此外，在財務精細化管理的要求，隨著預算編制的不斷深入和細化，如何加強費用預算支出的控制手段，使預算管理工作能夠落到實處，成為急待解決的問題。2）報銷速度較慢，影響工作效率（1）報銷人需要耗費大量時間等待領導審批單據。4）填單不規(guī)范，財務審核程序多（1）由于借款報銷涉及政策較多，分散在不同文件，員工往往不能全面熟悉有關政策，在填制單據時信息容易不全或出錯，直接影響到了會計信息的質量，為企業(yè)內部控制留下了巨大隱患，增加了財務風險。同過網上報銷系統(tǒng)可以優(yōu)化整個報銷流程，打通企業(yè)財務信息傳遞過程中的斷檔。此外，有效利用現有的高新技術和網絡資源，建立快速有效、安全可靠的網上報銷系統(tǒng)，支持費用支出的 預算控制功能， 實現個人、部門、項目的費用控制；依靠網絡優(yōu)勢和合理的管理流程，實現財務管理的規(guī)范有序，監(jiān)督有力，同 時借助于強大的數據庫資源為領導提供各類決策依據。2）提高工作效率（1）通過系統(tǒng)流程再造和完整的報銷表格設計，協助和規(guī)范員工填寫報銷單據，提高報銷信息采集的速度與質量。精選資料可修改編輯（2）通過其內部的預設流程，使得單據按照正規(guī)的流程逐級審批，審核會計也不再需要將精力過多的投入在流程檢查上，提高審批速度。其中功能需求可分為主功能需求、 輔助功能需求、擴展功能需求三類，如圖 21 所示。提供個人薪酬福利情況查詢：通過調用工資系統(tǒng)的個人薪資費用部分的數據，可以使用戶在線查詢出自己的“工資條”和福利費用信息。精選資料可修改編輯3）財務業(yè)務處理提供會計審核功能。提供生成記賬憑證功能。1）個人信息管理員工可以自助的維護個人常用信息，當員工發(fā)生調動或賬戶變更等情況時，只需要在此進行維護即可。查詢時根據查詢條件進行分權限的查詢，查詢條件為：預算項目、部門、 處室、時間、人 員、金額、借款、 報銷、報銷費用類型、借款內容、 報銷內容、 單據狀態(tài)等。1）系統(tǒng)初始化及維護系統(tǒng)初始化及維護中的基礎數據字典的初試化及維護提供預算項目、費用類型、會 計科目、個人職務消費數據、差旅 費個人補 助數據、出差地點類型、出差地點維護、業(yè)務類型、支付方式、 銀行賬號、 帳套，組織機構、角色與權限維護等。 性能需求為保證網上報銷業(yè)務的順利進行，對網上報銷系統(tǒng)的運行速度、穩(wěn)定性、操作友好性和系統(tǒng)安全性等方面提出如下需求：? 方便——客戶端應完全基于 IE 瀏覽器,不需要額外的配置,簡化系統(tǒng)的安裝和維護；? 快捷——實現與賬務系統(tǒng)無縫連接，直接生成記賬憑證；與網絡銀行實現數據規(guī)范對接,可以直接產生付款信息在網上支付報銷費用；? 友好——提供友好的用戶界面，為各種不同職責人員提供不同的界面，提供常用、易用的操作風格，便于系 統(tǒng)使用、維護和管理；? 擴展性——實現與內網門戶和辦公系統(tǒng)的系統(tǒng)集成；能夠實現系統(tǒng)的平滑升級和擴充；? 可靠性——保證系統(tǒng)是一個有機整體，傳輸中不致出現數據丟失；當某節(jié)點發(fā)生故障時，不會導致整個系統(tǒng)的癱瘓。精選資料可修改編輯 集成需求網上報銷管理系統(tǒng)是公司總部財務管理信息化體系中的有機組成部分。3）實現與網銀系統(tǒng)的集成：通過網上報銷系統(tǒng)，企業(yè)的資金支付業(yè)務能力會有極其顯著的提高。 運行界面需求(1) 客戶端同時支持瀏覽器界面和圖形用戶界面；精選資料可修改編輯(2) 支持個性化用戶界面和打印輸出：允許用戶自定義界面（菜單、顯示風格、工具條、界面顯示項和位置），允 許用戶自定義賬 表輸出的欄位和大??；(3) 界面采用簡單明了的表達方式，如樹型結構、彈出式窗口；具有缺省值、操作提示、自動檢查、自 動糾錯功能；具有在線幫助、在 線學習工具；(4) 軟件功能符合財務人員操作習慣；(5) 能靈活地定義參數和處理規(guī)則，可方便地采用符合自己業(yè)務特點的方案。得到的網上報銷系統(tǒng)的功能樹如圖 31 所示。借款人只能申請使用本部門的部門預算項目或公共開支項目中的預算經費。 總部報銷業(yè)務分類根據報銷單據的不同，將報銷分為經費報銷和差旅費報銷兩類；經費報銷又根據報銷業(yè)務的審批流程不同分為典型報銷、實物報銷、藥費報銷、 帶薪休假報銷、固定 資產購置報銷、探親路費報銷、出國經費報銷 、課題費報銷八類。表 31：總部借款、報銷、還款業(yè)務 流程分類表序號業(yè)務類型流程分類標準流程類型 使用單據類型 說明1 部門預算項目借款流程 借款申請單2借款預算項目類型公共開支預算項目借款流程 借款申請單需歸口部門領導會簽3 典型報銷流程 經費報銷單4 實物報銷流程 經費報銷單 辦公用品、耗材、資料費報銷，需實物驗收人簽字5 藥費報銷流程 經費報銷單 藥費報銷，需衛(wèi)生處領導審批6 帶薪休假報銷流程 經費報銷單 帶薪休假費報銷，需企業(yè)文化部領導審批7報銷 費用類型固定資產報銷流程 經費報銷單 固定資產報銷，需行保部領導會簽精選資料可修改編輯序號業(yè)務類型流程分類標準流程類 型 使用單據類型 說 明8 探親路費報銷流程 經費報銷單 探親路費報銷，需人力資源部領導審批出國經費報銷流程 經費報銷單出國費需辦公廳領導會簽，出國培訓費需人力資源部領導會簽課題費報銷 經費報銷單納入總部課題研究的課題費需發(fā)展計劃部會簽，對于自行開支的課題費只需本部門審批9 差旅費報銷流程 差旅費報銷單10 還款 還款流程 還款單 預算管理功能設計預算管理業(yè)務涉及預算編制、預算調整、 預算執(zhí)行控制及預算查詢四個方面的內容，如圖 33 所示。總部預算表中的各項內容說明如下：預算表中的項目名稱潛在的包含預算類別，一級預算子類，二級預算子類、預算項目等概念，呈層層分支關系，最終形成樹型目 錄結構。除職務消費外，其余任何一個預算項 目對應其中的某一個帳套。對每個預算項，可定義為公共開支。系統(tǒng)提供界面，讓預算管理員增加預算類和預算項；分配該預算項的歸口部門和責任人；界定預算數， 給出預警類型和具體的預警量；定義是否為公共開支預算。 表格導入方式提供根據 EXCEL 表格形式的預算表，直接導入系統(tǒng)的功能。在年初進行年度預算表的生成時，要求系統(tǒng)提供按“ 什么職務享受多少職務消費”的粗略的原 則，先初始化總部所有員工當年的 職務消費初始預算，然后由精選資料可修改編輯預算管理員進行微調，減輕預算管理員一個個錄入的煩瑣的工作量。 預算調整 預算調整的內容預算年度中支持預算項目的增加和刪除。精選資料可修改編輯 預算調整的特殊需求當預算管理員想刪除有發(fā)生額的預算項目時，系統(tǒng)將自動將該預算項目的已發(fā)生額作為該預算項目預算數，并將該項目預算余額自動變?yōu)?0。當預算項目與費用類型有對應關系。建議在全面預算管理系統(tǒng)使用后，所有的預 算編制和預算調整工作都在全面預算管理系統(tǒng)中進行，然后以接口的方式導入網上報銷系統(tǒng)。當超過預算時，在借款人或報銷人填單環(huán)節(jié)，就 彈出提示信息，不予報銷或借款。單據 31：電子《借款申請單》格式借 款 申 請 單部 門： 日期： 借款人姓名 職 別 電話借款金額（大寫） 165。卡號如果申請人選擇支付為“入銀行卡”時，系統(tǒng)自動顯示該申請人的銀行卡號借款金額（大寫） 由借款人填寫借款金額，在“ ￥”前填寫大寫金額，在 “￥”后填寫小寫金額，如為限額支票借款，請?zhí)顚懴揞~支票的限額數。處室領導 借款人所在處室領導簽字；在借款流程中“處室領導審批”節(jié)點時，處室領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成部門領導 借款人所在部門領導簽字，在借款流程中 “部門領導審批”節(jié)點時，部門領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成會簽部門領導公共開支預算項目借款流程， 還需有該預算項目歸口部門 的部門領導簽字，在公共開支預算項目借款流程中 “歸口管理部門領導審批”節(jié)點時，歸口管理部門的領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng) 自動生成系統(tǒng)自動生成。月、日、憑單、摘要、貸 方金額、結欠 由財務部門填寫，用于借款人 還款時， 財務人員在登記報銷記錄精選資料可修改編輯 電子借款流程根據所借款項從哪類預算項目中支出，可將借款業(yè)務流程分為部門預算項目借款流程和公共開支預算項目借款流程兩類。? 此流程，可選擇的預算項 目字典范圍僅為責任部門為該 申請人所在部門的部門預算類型預算項目。精選資料可修改編輯節(jié)點 節(jié)點說明如果通過則根據相應的標準填寫《借款申請單》的“核準金額”；打印借款單，將電子流程節(jié)點提交給出 納處理，并將打印的 紙質《借款申 請單》交給出納出納付款出納以電話等方式通知領款人領款。 公共開支預算項目借款流程公共開支預算項目借款流程如圖 35 所示。? 此流程，可 選擇 的 預 算 項 目字典范 圍僅為 公共開支 預 算 項 目 類 型 。歸口部門領導審批由申 請 人在在 線 填 單環(huán)節(jié) 所 選擇 的 預 算 項 目的 歸 口管理部 門 的 領導審批，決定是否批準此 項 借款 業(yè)務 ，可填寫 審 批意 見 ；如果不批準 選擇 退回申 請 人；如果批準 選擇 提交 財務 部 門審 核財務審核財務部負責人員（目前是總部財務處會計）決定是否通過此項借款業(yè)務。由相關人員打印《記賬憑證》，和 《借款申請單》等貼在一起存檔。表 35：電子《大額支出報告》欄目注釋表欄目名稱 欄目注釋部門 借款人所在部門；與《借款申請單》中的部門一致，系 統(tǒng)自動 生成日期借款人提交借款申請單日期；與《借款申請單》中的日期一致，系統(tǒng)自動生成經辦人 即借款人的姓名，與《借款申請單 》中的借款人一致，系 統(tǒng)自 動生成預算項目 預算項目類型；與《借款申請單》中的預算項目一致， 《大額支出 報告》中的此欄目系統(tǒng)根據《借款申請單》自動生成?？偛楷F有的財務借款、報銷業(yè)務支持的支付方式包括：現金、入 銀行卡、 POS 機刷卡、限 額支票、定額支票、 匯款、匯票、托收承付八種。申請人要分別填寫每筆借款的附加信息，如每張支票的收款人，限額數，用途等。單據 33：電子《經費報銷單》格式 說明經費報銷單部門：_______________ 日期：_______________ 附件___張項目(經費出處)：開支內容 開支金額 核準金額備注小計 領款人開支金額合計(大寫) 姓名 支出金額 核準金額核準金額合計(大寫)精選資料可修改編輯償還 月 日借據 結算后退回(補領) 元報銷人： 實物驗收人： 處室領導： 部門領導： 會簽部門領導： 審核人： 實際領款人： 出納：電子經費報銷單欄目注釋如表 37 所示。備注 填寫與報銷有關的其他事項的說明。支出金額（領款人欄） 與付款人相對應的實際付款金額。會計審核節(jié)點：，可以修改退回 還是補領 xxxx 元。實物 為固定資產是由資產管理部 門進行資產驗收，并填寫《固定資產管理卡片》。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由出納 手寫簽名。電子 《差旅費報銷單》的說明如表 38 所示。開支金額（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應的支出金額。標準（出差補助） 報銷人填寫與出差補助相應的標準。自 月 日至 月 日 共 天： 報銷人填寫出差的起止日期。償還月日借據 元結算后退回(補領) 元報銷人在線填單節(jié)點：，則由 報銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據單據號 XXX 的借款。處室領導 報銷人所在處室領導簽字；在報銷流程中“處室領導審批”節(jié)點時，處室領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成部門領導 借款人所在部門領導簽字，在 報銷流程中“ 部門領導審批”節(jié)點時，部門領導處理完該節(jié)點提交下一