【正文】 設(shè)立公司經(jīng)營情況因長期涉足大宗商品經(jīng)營行業(yè)，發(fā)現(xiàn)此類行業(yè)資金流動(dòng)量大，上下游客戶的往來款項(xiàng)占用了大部分的流動(dòng)資金，如回款不及時(shí)，則經(jīng)營狀況遇到瓶頸。是兩家以金融服務(wù)及大宗商品運(yùn)營的民營企業(yè)。公司成立以來，堅(jiān)持發(fā)揚(yáng)“客戶至上，信譽(yù)至上，互惠互利”的精神，堅(jiān)持實(shí)行優(yōu)質(zhì)服務(wù)，有著豐富大宗商品運(yùn)營經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，憑著高度的敬業(yè)精神、良好的信譽(yù)，誠信為廣大客戶服務(wù)。為了解決社會(huì)資金占?jí)撼杀镜膯栴}， 有限公司決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，公司基本情況如下：公司名稱： 注冊地址： 法定代表人： 注冊資本：5000萬元人民幣經(jīng)營范圍：以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶（分類）賬管理；與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保；客戶資信調(diào)查與評(píng)估；商業(yè)保理相關(guān)咨詢服務(wù)；法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。第三章 擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況第一節(jié) 保理業(yè)務(wù)市場分析（一）保理業(yè)務(wù)的起源在國際貿(mào)易中為了維持良好的合作關(guān)系，賣方企業(yè)一般都會(huì)給予買方企業(yè)一定的賒賬期，但是由于買方企業(yè)的信用層次不齊，賣方企業(yè)就很可能面臨由于賒銷而遭受到的資金緊張和買方信用風(fēng)險(xiǎn)等問題。而現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)則主要源于兩大分支:一是上述的原始代理商，即美國代理商的商務(wù)代理；另一為歐洲大陸貼現(xiàn)商的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，即出口商把應(yīng)收賬款全部拿來貼現(xiàn)并通知債務(wù)人債權(quán)己經(jīng)給貼現(xiàn)商并將貨款直接付給貼現(xiàn)商。此外，相比較信用證交易的繁瑣，保理業(yè)務(wù)的手續(xù)相對簡便。與傳統(tǒng)的匯款托收信用證等結(jié)算方式相比較，保理業(yè)務(wù)能為企業(yè)帶來擴(kuò)大銷售、降低成本費(fèi)用、控制風(fēng)險(xiǎn)等益處， 具體如表2－1 所示。由于我國的情況相對特殊，從保理業(yè)務(wù)誕生時(shí)起，主要是銀行從事對出口企業(yè)的國際保理服務(wù)，因此將起界定為金融業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)會(huì)和人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管。有追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供商融資后，如果買方拒絕付款或無力支付，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金。非融資保理指保理方在保理業(yè)務(wù)中不向供應(yīng)商提供融資，只提供資信調(diào)查，銷售款清收以及賬務(wù)管理等非融資性服務(wù)。整個(gè)操作過程只在供應(yīng)商與保理方之間進(jìn)行。作為出口保理商，將在其報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加一定的費(fèi)率。2000年以后，中國保理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了高速發(fā)展。從2001年到2009年，銀行保理業(yè)務(wù)量增長了70倍。上述商業(yè)保理機(jī)構(gòu)年?duì)I業(yè)額只有數(shù)十億人民幣，部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域幾乎還是空白。據(jù)此，XX市上報(bào)了《XX濱海新區(qū)綜合配套改革試驗(yàn)金融創(chuàng)新專項(xiàng)方案》，將保理列為創(chuàng)新內(nèi)容之一。目前，商業(yè)保理行業(yè)沒有明確專門的監(jiān)管主體。（3）配套機(jī)制缺乏。（4）外部環(huán)境不完善。國內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展前景（1）貿(mào)易結(jié)算方式的轉(zhuǎn)變決定了保理行業(yè)具有廣闊的前景。在國內(nèi)貿(mào)易中，以賒銷為結(jié)算方式的商業(yè)活動(dòng)在國內(nèi)貿(mào)易中的占比也已近80％。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的數(shù)據(jù)，%。而據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，2009年，我國逾期賬款平均超過60天的企業(yè)占33%，較2008年同期增長了50個(gè)百分點(diǎn)。這樣一來，國內(nèi)一年只能周轉(zhuǎn)4次，不僅限制了交易的規(guī)模，加大了資金投入的成本，也加大了融資的難度。而商業(yè)保理機(jī)構(gòu)則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合服務(wù)，更專注于某個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)；更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，真正做到無抵押和壞賬風(fēng)險(xiǎn)的完全轉(zhuǎn)移。在征信成本太高，而失信又幾乎沒什么成本的情況下，違約、造假、欺詐的故事幾乎每天都在上演。其他信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括：%，%，%，%，%。同時(shí)，還在研究制訂商圈融資信用服務(wù)平臺(tái)建設(shè)相關(guān)政策。　?。?）經(jīng)評(píng)審委員會(huì)審核通過后，融資部與銷售商簽訂保理合同，并在人民銀行應(yīng)收賬款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款登記信息?！　。?）購貨商按應(yīng)收賬款約定付款。保理公司的基本管理制度及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程，詳見附件1：保理公司業(yè)務(wù)管理辦法；附件2：保理過程管理流程第四章 設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防范形式如下：a) 確認(rèn)貿(mào)易的真實(shí)性：買賣雙方為非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必須一年以上合作期限，提供真實(shí)的合同、對應(yīng)的發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好付款歷史記錄）、物流提單等，必須確認(rèn)證明為長期真實(shí)的貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。d) 后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理：買賣貿(mào)易雙方每一次結(jié)算的動(dòng)態(tài)信息都在保理公司的系統(tǒng)中，保理公司將會(huì)按行業(yè)、每一個(gè)企業(yè)歷史付款記錄在系統(tǒng)中自動(dòng)做數(shù)理風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)預(yù)警，排查早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果買賣雙方運(yùn)營正常，理論上保理業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)險(xiǎn)，即使是有也是因?yàn)橘I賣雙方經(jīng)營不善而導(dǎo)致的，是被動(dòng)型的風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)該付相關(guān)社會(huì)責(zé)任。保理公司項(xiàng)目的核心風(fēng)險(xiǎn)是：1）貿(mào)易的真實(shí)性；2）付款記錄和買賣雙方的企業(yè)信用；3）其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。同時(shí)，也是地方財(cái)政收入的放大器。同時(shí)保理公司也是一個(gè)集社會(huì)效益、企業(yè)效益、地方財(cái)政多方共贏的項(xiàng)目，鑒于上述情況，我公司特向XX市商委申請?jiān)撋虡I(yè)保理公司在XX濱海新區(qū)辦理注冊審批事宜，希望市商委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能夠給予關(guān)心和支持。第三條 保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。（四）銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購行為除外）而形成的應(yīng)收賬款。（五）我司認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。融資本息一般不超過發(fā)票實(shí)有金額的90％；對購銷雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良的，最高可放寬至100％。第十條 有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。第十一條 無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。（二）購貨方經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。第十七條 我司根據(jù)審批結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交有關(guān)法律文件等。（四）應(yīng)收賬款到期前15天，我司應(yīng)及時(shí)提示購貨方到期付款，同時(shí)通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認(rèn)為必要時(shí)，我司應(yīng)及時(shí)向購貨方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。第六章 附 則第十九條 對需向銷貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，我司可根據(jù)客戶需求設(shè)計(jì)相應(yīng)的服務(wù)方案，自行與客戶協(xié)商辦理。第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。業(yè)務(wù)部門通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實(shí)際需求，特別針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對的時(shí)候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計(jì)。需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費(fèi)的依據(jù)。賣方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會(huì)就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進(jìn)行談判，另一方面，也會(huì)按照保理商提出的要求去落實(shí)有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。保理協(xié)議一般都會(huì)對賬戶轉(zhuǎn)移工作做出具體的規(guī)定，例如賬戶轉(zhuǎn)移的具體日期、賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過程中雙方應(yīng)當(dāng)完成的具體工作等。并帳和建立銷售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。根據(jù)法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不會(huì)產(chǎn)生任何約束力。賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。接受轉(zhuǎn)讓或拒絕保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會(huì)對發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進(jìn)行必要的審核。業(yè)務(wù)部門根據(jù)《應(yīng)收賬款月報(bào)》，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提示買方付款，針對大額和集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早與買方溝通，作出還款的時(shí)間安排。由于買方的疏忽會(huì)發(fā)生，應(yīng)提示買方注意保理業(yè)務(wù)的安排，避免這種情況的再次發(fā)生。（2）履行有效的轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的時(shí)候，都應(yīng)確保賣方要向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號(hào)。付款的原始憑證副本應(yīng)存檔保留。同時(shí)，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深入調(diào)查，確定發(fā)生間接付款的原因，填寫《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》提交給業(yè)務(wù)經(jīng)理備查。即使是對于那些非常頑固的買方，究竟應(yīng)當(dāng)是溫和的或強(qiáng)硬催收態(tài)度也必須顧及賣方的需求。第二份催收函所使用的文字表述會(huì)較以前有所加重，以進(jìn)一步催促買方付款。在發(fā)出之前，保理商會(huì)事先將其副本發(fā)給賣方。保理商保護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。保理商必須能夠?qū)?yīng)收帳款債權(quán)進(jìn)行清晰的管理，具備良好的通訊條件和訓(xùn)練有素的職員，此外，還要求掌握充分而準(zhǔn)確的信息，同時(shí)，取得賣方的配合，提供相關(guān)的重要信息。在保理業(yè)務(wù)中，如果發(fā)生爭議，將會(huì)影響應(yīng)收帳款的價(jià)值，也動(dòng)搖了保理商融資的基礎(chǔ)。但在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，僅限于賣方在履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)方面出現(xiàn)的問題才構(gòu)成有效爭議。2）爭議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會(huì)對保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定的影響和后果。因此，當(dāng)發(fā)生爭議時(shí)，保理商會(huì)收回相應(yīng)的融資，即所謂的融資贖回（charge back）。但是如果發(fā)生爭議導(dǎo)致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會(huì)要采用一定的方法來維護(hù)正常的融資比例，以保證融資的安全。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款會(huì)變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭議的解決，有些保理合同中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過。無論采用何種方式來解決爭議，賣方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去解決爭議并及時(shí)向保理商通報(bào)爭議解決的進(jìn)展情況。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對路；買方是否出現(xiàn)了嚴(yán)重的是資金短缺等等。3）爭議的解決保理商通常會(huì)發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。保理商會(huì)將有關(guān)爭議的應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對該筆應(yīng)收帳款承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。采用司法手段解決問題的行動(dòng)應(yīng)當(dāng)在協(xié)商解決爭議的有效期間內(nèi)開始，并需通知保理商。4. 負(fù)責(zé)考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時(shí)跟蹤發(fā)貨。6. 監(jiān)控買方的付款情況。2. 指導(dǎo)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實(shí)《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。6. 負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時(shí)間、方法，以及雙方具體的工作安排。10. 控制融資額度的使用，為客戶提供預(yù)付款和付款。、債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種報(bào)告，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。 （7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知，記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)情況。 （10）保理融資：在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。附件21 賣方客戶清單22 保理業(yè)務(wù)要約函23 未結(jié)發(fā)票清單24 保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函25 保理業(yè)務(wù)申請書26 保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表27 跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表28 爭議情況調(diào)查表29 異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查210 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同211 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單212 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表213 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書214 應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?15 應(yīng)收賬款回購確認(rèn)書216 應(yīng)收賬款提示付款通知書217 逾期應(yīng)收賬款催收函45附件21賣 方 客 戶 清 單賣方客戶名稱填表日期：買方名稱（全稱）地 址電話聯(lián)系人合作時(shí)間年交易額賒銷期限付款方式出票次數(shù)/月平均發(fā)票值　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人:公司簽章:附件22 保理業(yè)務(wù)要約函 編 號(hào)： 致： 公司根據(jù)貴司的申請，我司同意向貴司提供 保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包括（ ）項(xiàng)。請注意以下問題：1. 按照我司的有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)；2. 請貴司即日起向我司已核準(zhǔn)擔(dān)保額度的上述買方發(fā)出我司格式的《導(dǎo)入函》，告知保理業(yè)務(wù)的安排；3. 請貴司務(wù)必在出票時(shí)同時(shí)向買方發(fā)出我司格式的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知》，明確該發(fā)票代表的應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給我司，只有對我司的付款方能解除債務(wù)。根據(jù)保理業(yè)務(wù)協(xié)議我方將發(fā)票所代表的應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給XX 商業(yè)保理有限公司，在每次出具發(fā)票的時(shí)候均會(huì)附有《應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知》。請相信，我們彼此間依然可以保持良好的貿(mào)易合作關(guān)系，并不會(huì)因保理業(yè)務(wù)的安排而發(fā)生任何改變，這些程序上的變化將使我們共同受益，