【正文】 ．2總投資與資金籌措 本項(xiàng)目總投資為4000萬(wàn)元，其中：土地：370畝＝1295萬(wàn)元一期墓地（含景觀、道路）：2000元12500座＝2500萬(wàn)元流動(dòng)資金：205萬(wàn)元。2009年3月，昆明市召開(kāi)殯葬改革工作電視電話會(huì)議提出，到2010年，全市火化率要達(dá)到80%，今年要超過(guò)60%，力爭(zhēng)達(dá)到70%。2008年完成火化率指標(biāo)較好的安寧市，較之上年提高了18%，而個(gè)別縣火化率僅為2%，差距甚遠(yuǎn)。下達(dá)給個(gè)縣市區(qū)的火化率指標(biāo)是一項(xiàng)剛性指標(biāo)，每年要進(jìn)行考核，各縣市區(qū)要確保完成。在此背景下，本項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)具有很大的迫切性和必須性。隨著社會(huì)的發(fā)展和人們生活質(zhì)量的提高，人們對(duì)公墓的需求也越來(lái)越高，搞好公墓建設(shè)正是滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展的需要?！?陵園建設(shè)的水平在一定意義上象征著現(xiàn)代城市的文明與進(jìn)步。隨著歷史的變遷、社會(huì)的發(fā)展，公墓已有簡(jiǎn)單、單一的處理骨灰或遺體功能演變這、為多功能的集合體。把歷史文化，佛家文化融入我們的殯葬文化陵園之中，建一座“活人樂(lè)”“死人安”的集旅游，休閑，娛樂(lè)為一體殯葬文化主題公園，既解決了殯葬又能帶動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。殯葬是一個(gè)民族、一個(gè)地方傳統(tǒng)文化的重要組成部分，它制約規(guī)范著人的行為，人們?cè)诩?、掃墓時(shí)，往往自覺(jué)不自覺(jué)地夾雜著一些潛意識(shí)的、迷信落后的東西；嚴(yán)重地侵蝕了人的心靈，不利于社會(huì)的進(jìn)步。 歷史上無(wú)論是皇家陵墓還是平民墓地，都比較重視綠化，一座陵、一塊墓地，往往就是一片樹(shù)林，外國(guó)公墓更是如此。隨著時(shí)光的流逝，墓地早已失去了最初的功能，像法國(guó)的拉雪茲神父公墓、俄羅斯新外女公墓等都以?xún)?yōu)美的自然環(huán)境、獨(dú)特的藝術(shù)風(fēng)格成為著名的旅游景點(diǎn)。 墓地是古代文化的遺存，是人類(lèi)歷史的見(jiàn)證。幸虧有了墓葬這種古人有意無(wú)意留下的遺產(chǎn)，才使我們能夠完整地考察、解讀文明時(shí)代人的思想、生活、生產(chǎn)和習(xí)俗等。 就絕大多數(shù)人而言，不管是英雄人物，還是普通百姓，一生都或多或少地都為社會(huì)留下了精神、物質(zhì)財(cái)富。項(xiàng)目所在地石林縣生活著彝、苗、壯等十余個(gè)少數(shù)民族，62687戶(hù)，其中少數(shù)民族占31%。%，%。而石林縣目前還沒(méi)有殯儀館，沒(méi)有一座規(guī)?；慕?jīng)濟(jì)型公墓，如在近期內(nèi)，能盡快建成石林縣獅子山陵園公墓，對(duì)鞏固石林縣殯葬改革工作所取得的成果具有重要的意義。是滇東北、滇東南及廣西?？h境內(nèi)巖溶洼地、石芽、溶洞、石林、孤峰、地下河、鐘乳石、湖泊隨處可見(jiàn)，自然景觀奇異壯觀。礦產(chǎn)資源極其豐富，目前已探明和初步探明的有煤、銅、鐵、銀、磷、鉛、鋅、石灰石、大理石等，其中較有優(yōu)勢(shì)的為煤、石灰石、大理石、鋅、鐵等。其中：第一產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值55454萬(wàn)元，%；第二產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值49359萬(wàn)元，%；第三產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值85225萬(wàn)元，%。石林彝族自治縣（以下簡(jiǎn)稱(chēng)石林縣）屬云南省昆明市郊區(qū)縣，地處昆明、曲靖、紅河、文山四地州（市）交匯面上，距昆明77公里，全縣國(guó)土面積1717平方公里，耕地54萬(wàn)畝。 石林縣生活著彝、苗、壯等十余個(gè)少數(shù)民族，62687戶(hù)，其中少數(shù)民族占31%。石林縣是紅河、文山、曲靖三地州市18縣進(jìn)入昆明的門(mén)戶(hù)，國(guó)道324線和326線、安（寧）石（林）高等級(jí)公路、昆（明）河（口）高等級(jí)公路過(guò)境石林，南（寧）昆（明）鐵路過(guò)境46公里，昆（明）石（林）高速公路直達(dá)石林景區(qū)，交通優(yōu)勢(shì)十分明顯。石林縣水利、電力、郵政、電信、移動(dòng)通訊網(wǎng)絡(luò)完善，供電量8500萬(wàn)千瓦時(shí)，程控電話裝機(jī)2萬(wàn)余門(mén)，；校舍面積33萬(wàn)平方米，學(xué)齡兒童入學(xué)率、小學(xué)升學(xué)率均為100%；縣級(jí)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)床位449張，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員473人。本項(xiàng)目為石林縣獅山生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目。墓地建設(shè)要以綠化為主，經(jīng)營(yíng)性墓地為輔。為了達(dá)到生態(tài)墓地的效果，項(xiàng)目主要采取樹(shù)葬和草坪葬兩種建設(shè)方式，要堅(jiān)持墳碑小型平置、地面無(wú)墳頭、骨灰（預(yù)制框）深埋、墓區(qū)生態(tài)化的原則，做到墓穴小型化、墓碑工藝化、墓區(qū)園林化。董事會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的一切重大事宜，監(jiān)督公司管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和管理工作。 總經(jīng)理不在時(shí)，應(yīng)授權(quán)一名副總經(jīng)理履行自己的職責(zé)，公司應(yīng)設(shè)有現(xiàn)代化的管理機(jī)構(gòu)，由辦公室、管理處、墓地開(kāi)發(fā)處、財(cái)務(wù)科、人事科等幾個(gè)職能部門(mén)組成。 勞動(dòng)定員表61 勞動(dòng)定員一覽表序號(hào)崗 位總?cè)藬?shù)最大班人數(shù)班 制1經(jīng) 理1112副經(jīng)理1113技術(shù)人員2214辦公室1115財(cái) 務(wù)2216統(tǒng)計(jì)員1117收費(fèi)人員2218商品部4129電 工22110維修44211司 機(jī)33112保 衛(wèi)41313清雜工21214食堂522合 計(jì)502724注：其中女職工人數(shù)不少于20%。（2）對(duì)植被的影響分析項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中不可避免地要破壞少量植被，從現(xiàn)場(chǎng)踏堪情況分析，除園中道路、人工構(gòu)筑物建設(shè)需對(duì)局部植被清伐，由此降低植被蓋度，也改變了地表徑流，可能造成沖、淤、澇、漬等影響；此外陵園山地通過(guò)植被類(lèi)型的局部調(diào)整和改造，其正面影響是使區(qū)域內(nèi)物種比例更加合理，提高區(qū)域內(nèi)林地的異質(zhì)性，從而更有利于自然生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定。施工期間，施工營(yíng)地還會(huì)產(chǎn)生一定量的生活污水和生活垃圾，這些生活污水中含有濃度較高的COD、BOD油脂等，這類(lèi)污水如未經(jīng)處理直接排放，將會(huì)導(dǎo)致當(dāng)?shù)厮w質(zhì)量下降。大氣主要污染來(lái)自停車(chē)場(chǎng)附近的汽車(chē)尾氣以及來(lái)賓祭奠活動(dòng)燒香所產(chǎn)生的煙氣。本項(xiàng)目的噪聲強(qiáng)度不大。人工類(lèi)及沿程溪谷的水景保持與水源涵養(yǎng)，潛在著不利的影響（2）從景觀角度關(guān)注生態(tài)問(wèn)題,注重人與景觀的相互作用和協(xié)調(diào),在生態(tài)群落和審美基礎(chǔ)上進(jìn)行藝術(shù)配置,從而達(dá)到陵園環(huán)境的生態(tài)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和整體協(xié)調(diào),體現(xiàn)陵園生態(tài)園林的價(jià)值 (生態(tài)、環(huán)境保護(hù)、美學(xué)、社會(huì)公益和經(jīng)濟(jì)等價(jià)值)。力求保障枯水期水庫(kù)、水塘等亦能“山明水秀”。（6）充分重視植物生長(zhǎng)所需的環(huán)境要求，處理好喬、灌、草之間的層次、比例關(guān)系，使植物在生長(zhǎng)環(huán)境上形成一種和諧的物質(zhì)能量交換，促進(jìn)植物群落的健康發(fā)展，既展示園林三維空間景觀的豐富多彩，又能更好地發(fā)揮陵園人工環(huán)境的生態(tài)效益。園區(qū)各類(lèi)建筑物，包括亭臺(tái)樓榭、園林小品、鋪裝以及服務(wù)設(shè)施等構(gòu)筑物的規(guī)劃與建設(shè)，要求其體量、體態(tài)、色澤、質(zhì)感、風(fēng)格等，必須與立地及周邊景觀環(huán)境有較高的相融與協(xié)調(diào)，并順應(yīng)山理與沿襲地方民風(fēng)民俗文脈。當(dāng)雨季來(lái)臨，必須采取有效的水土保持措施，否則裸露的表土、松動(dòng)的石頭不僅產(chǎn)生水土流失，還可能產(chǎn)生地質(zhì)災(zāi)害。為了維護(hù)鳥(niǎo)類(lèi)多樣性，吸引更多的鳥(niǎo)類(lèi)，建議采取以下措施：■施工期間，盡量保留沿線區(qū)域植被多樣性生境，維持溪岸、庫(kù)岸的自然狀態(tài)，保持生境的連通性；減少對(duì)現(xiàn)有林地、果林及農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的影響力度，以免由于植被生境的變化，而造成鳥(niǎo)類(lèi)較大程度的遷離，以至導(dǎo)致區(qū)域農(nóng)林蟲(chóng)害的發(fā)生。（11）其它綜合對(duì)策措施。此外陵園應(yīng)積極倡導(dǎo)文明鮮花祭拜，逐漸消除傳統(tǒng)祭拜陋習(xí)。第八章　勞動(dòng)安全、消防、節(jié)能措施 勞動(dòng)安全 設(shè)計(jì)依據(jù)和原則根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法，貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，保障全體職工的安全與健康。（2）生產(chǎn)過(guò)程中的不安全因素：主要有火災(zāi)、電氣事故、停水事故、設(shè)備事故、墜落傷害等。（2）生產(chǎn)過(guò)程中勞動(dòng)安全及職業(yè)危害的防范措施1）根據(jù)各生產(chǎn)工序的性質(zhì)狀況設(shè)置安全通道出口，配置事故照明應(yīng)急及疏散批示標(biāo)志，以利于安全疏散和處理緊急事故。4）孔洞處加設(shè)蓋板和圍欄等防護(hù)設(shè)施。采用先進(jìn)的消防技術(shù)，做到促進(jìn)生產(chǎn)，保障安全，方便使用，經(jīng)濟(jì)合理。 消防措施（1）園區(qū)總圖布置各建筑物間距符合建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范規(guī)定要求，設(shè)有消防通道，并沿路按規(guī)定要求設(shè)置室外地上式消火栓。各電氣設(shè)備的非帶電金屬外殼、高低壓開(kāi)關(guān)柜、變壓器等設(shè)備可靠接地、接零系統(tǒng)，防止人員觸電事故及由電氣事故引發(fā)的火災(zāi)發(fā)生。因此應(yīng)根據(jù)《公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（GB 50189－2005），結(jié)合本地區(qū)氣候特點(diǎn)，選擇建筑模式、建筑結(jié)構(gòu)和建筑材料，做到一勞永逸。因此，節(jié)能已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略重要組成部分。2）加強(qiáng)日常對(duì)施工人員的節(jié)能教育，使其養(yǎng)成節(jié)能、節(jié)水的習(xí)慣。原料的選購(gòu)上注意運(yùn)輸成本和質(zhì)量的關(guān)系，在保證質(zhì)量的前提下，就近選擇。（4）電氣節(jié)能1）變壓器選用節(jié)能變壓器，合理調(diào)度，使其在最佳經(jīng)濟(jì)的狀況下運(yùn)行。本項(xiàng)目建設(shè)主要包括以下幾個(gè)階段：可行性研究報(bào)告編制與報(bào)批階段、總體規(guī)劃初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段、場(chǎng)地準(zhǔn)備階段、土建施工階段、設(shè)備安裝階段、竣工驗(yàn)收階段。建議實(shí)施進(jìn)度如下表：表91 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表時(shí)間（月）項(xiàng)目123456789可行性研究報(bào)告編制及報(bào)批施工圖設(shè)計(jì)工程建設(shè)竣工驗(yàn)收第十章　工程招投標(biāo)根據(jù)中華人民共和國(guó)原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第九號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》的要求，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告需增加招標(biāo)內(nèi)容，并作為可行性研究報(bào)告附件與可行性研究報(bào)告一同送交項(xiàng)目審批部門(mén)審批。招標(biāo)人具有編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)能力的，可以自行辦理招標(biāo)事宜；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的建設(shè)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理招標(biāo)事宜。公開(kāi)招標(biāo)又稱(chēng)為無(wú)限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，是指招標(biāo)單位通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)公告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可申請(qǐng)投標(biāo)。第十一章 投資估算及融資方案本項(xiàng)目投資估算范圍，包括職工宿舍、餐廳等建筑以及陵園區(qū)道路、綠化、給排水、電氣和其它費(fèi)用等。本項(xiàng)目總投資為4000萬(wàn)元，其中：土地：370畝＝1295萬(wàn)元墓地（含景觀、道路）：2000元12500座＝2500萬(wàn)元流動(dòng)資金：205萬(wàn)元。 評(píng)價(jià)依據(jù)l 國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、建設(shè)部《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（發(fā)改投資〔2006〕1325號(hào)）所發(fā)布的《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作的若干規(guī)定》、《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法》和《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)參數(shù)》；l 云南省關(guān)于殯葬服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度，分析測(cè)算項(xiàng)目效益和費(fèi)用，使用現(xiàn)行價(jià)格、現(xiàn)行工資、現(xiàn)行匯率和基準(zhǔn)收益率，考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力、生存能力等財(cái)務(wù)狀況。貸款利率：依據(jù)中國(guó)人民銀行2008年12月23日調(diào)整的長(zhǎng)期貸款利率的決定，%。法定公積金用于彌補(bǔ)公司虧損和擴(kuò)大公司資產(chǎn)。其表達(dá)式為：FNPV＝CI──現(xiàn)金流入量；CO──現(xiàn)金流出量；──第t年的凈現(xiàn)金流量；n ──計(jì)算期。它是考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。初步擬定運(yùn)營(yíng)期第11年、21年、31年和41年后分別追加投資建設(shè)15000個(gè)、15000個(gè)、12500個(gè)和5000個(gè)公墓，投資額按現(xiàn)值2000元/個(gè)計(jì)算。（3）稅金本項(xiàng)目稅金是指營(yíng)業(yè)稅和所得稅。所得稅稅率根據(jù)2008年1月1日起實(shí)施的《中華人民共和國(guó)所得稅法》計(jì)取，本項(xiàng)目為25%。l 墓地收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1）2000元／座（農(nóng)村人口）；2）3000元／座（縣城公務(wù)員、離退休人員、縣內(nèi)企業(yè)職工）；3）異地經(jīng)濟(jì)型墓地：每座售價(jià)5600元／座（含道路、綠化、建設(shè)、墓碑。擬建項(xiàng)目盈利能力分析結(jié)果見(jiàn)下表，詳見(jiàn)計(jì)算見(jiàn)附表。由以上分析可以看出，擬建項(xiàng)目盈利性財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。報(bào)告對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)敏感性分析，結(jié)果詳見(jiàn)表122和圖121。l 當(dāng)年收入當(dāng)年年收入＝墓地收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)年累計(jì)墓地需求數(shù)項(xiàng)目假設(shè)20年后石林縣出現(xiàn)第二家墓地經(jīng)營(yíng)單位，直至本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)結(jié)束，石林縣共有兩家墓地經(jīng)營(yíng)單位。固定資產(chǎn)年折舊額＝固定資產(chǎn)投資總額（15%）/50② 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)自運(yùn)營(yíng)通車(chē)開(kāi)始，采用平均年限法，在有效使用期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)入成本，不計(jì)殘值，攤銷(xiāo)年限為50年。所得稅為利潤(rùn)總額乘以所得稅稅率。2. 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用（1）職工工資福利擬建項(xiàng)目初期定員為30人，根據(jù)當(dāng)?shù)仄骄べY水平和工作人員工作分工，初步計(jì)算，運(yùn)營(yíng)期當(dāng)年工資福利為110萬(wàn)元，以后逐年按3%的增長(zhǎng)率增長(zhǎng)。（5） 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ROE）給指標(biāo)表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均利潤(rùn)（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比值：ROE=NP/EC100%式中：NP－項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)； EC－項(xiàng)目資本金。FNPV＝CI──現(xiàn)金流入量；CO──現(xiàn)金流出量；──第t年的凈現(xiàn)金流量；n ──計(jì)算期；──財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率。社會(huì)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資收益率參照長(zhǎng)期國(guó)債利率的平均值，社會(huì)平均投資收益率取8%，投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)參照可比高速公路投資上市公司的平均值取1，計(jì)算的資本金成本為8%。根據(jù)財(cái)政部相關(guān)文件規(guī)定，擬建項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅稅率為5%；城市維修建設(shè)費(fèi)和教育附加費(fèi)分別按營(yíng)業(yè)稅的5%和3%計(jì)征，%；企業(yè)所得稅稅率按25%計(jì)征。評(píng)價(jià)期及評(píng)價(jià)基年：項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期取50年，評(píng)價(jià)基年為項(xiàng)目開(kāi)工第一年2009年。第十二章 財(cái)務(wù)效益分析石林獅山生態(tài)陵園建設(shè)項(xiàng)目是由石林福座陵園開(kāi)發(fā)管理有限公司承建的，項(xiàng)目建成活將成為石林縣第一家規(guī)?；慕?jīng)濟(jì)型公墓，對(duì)鞏固石林縣殯葬改革工作所取得的成果，為建立和諧社會(huì)具有極其深遠(yuǎn)的意義。土建工程根據(jù)類(lèi)似工程決算，并參考當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)工程造價(jià)指數(shù)信息進(jìn)行調(diào)整，以單方指標(biāo)計(jì)入；安裝工程根據(jù)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及設(shè)備安裝類(lèi)似工程決算，以指標(biāo)形式計(jì)入；設(shè)備購(gòu)置按設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)及產(chǎn)品樣本價(jià)格計(jì)入。邀請(qǐng)招標(biāo)亦稱(chēng)有限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請(qǐng)函，將招標(biāo)工程的情況、工程范圍和實(shí)施條件等做出簡(jiǎn)要說(shuō)明，被邀請(qǐng)單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。招標(biāo)方式分為公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)。本項(xiàng)目主要對(duì)土