【正文】 ）年　11投資回收期（稅后）年6．61　12財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%　13財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%　14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前，IC=8%）萬(wàn)元　15財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后，IC=8%）萬(wàn)元?。ò耍╉?xiàng)目輻射帶動(dòng)范圍及帶動(dòng)能力本項(xiàng)目覆蓋大雪山鄉(xiāng)團(tuán)山、勐旨、曼來(lái)、大平掌、戶婆等村組農(nóng)戶2000戶農(nóng)業(yè)人口8400人；配套咖啡初加工廠1座可安排就業(yè)200人。建設(shè)內(nèi)容（1）在南汀河流域的某縣大雪山彝族拉祜族傣族鄉(xiāng)境內(nèi)，按照“土地流轉(zhuǎn)、固定分紅、抽簽管理、按勞承包”的經(jīng)營(yíng)管理模式，貫徹“以短養(yǎng)長(zhǎng)、以長(zhǎng)促短”的原則，遵循“產(chǎn)業(yè)發(fā)展生態(tài)化、生態(tài)建設(shè)產(chǎn)業(yè)化”總體要求，高標(biāo)準(zhǔn)集中連片開(kāi)發(fā)咖啡堅(jiān)果種植20000畝，覆蓋團(tuán)山、勐旨、曼來(lái)、大平掌、戶婆等村組農(nóng)戶2000戶農(nóng)業(yè)人口8400人。（2）投資1000萬(wàn)元，配套建設(shè)咖啡初加工廠1座，安排就業(yè)200人。同時(shí)，本項(xiàng)目實(shí)施后將有效輻射和帶動(dòng)南汀河流域、瀾滄江流域的咖啡開(kāi)發(fā)種植8萬(wàn)畝以上。四、存在問(wèn)題與建議項(xiàng)目區(qū)大雪山民族鄉(xiāng)是一個(gè)集“邊、山、少、窮”為一體的欠發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，發(fā)展水平低，文化教育落后，整體發(fā)展不平衡，是本項(xiàng)目實(shí)施工作中的主要問(wèn)題。同時(shí)，西部大開(kāi)發(fā)、科技興農(nóng)、退耕還林、生態(tài)保護(hù)以及農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等一系列國(guó)家宏觀政策也為咖啡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了寬松的政策環(huán)境。加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平。加大扶貧開(kāi)發(fā)力度，實(shí)施產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目，到2015年減少貧困人口50萬(wàn)人。2010年底，全市農(nóng)民純收入低于1196元的貧困人口有40萬(wàn)人，%，貧困人口數(shù)居全省第6位，貧困發(fā)生率居全省第3位。（三）某是最適宜咖啡生長(zhǎng)的區(qū)域之一，咖啡產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)新動(dòng)力基本形成小粒咖啡是對(duì)自然條件要求較高的園藝性經(jīng)濟(jì)作物，最適宜生長(zhǎng)在年均氣溫19℃—23℃、年降雨量在700—1800毫米、—，即低緯度、高海拔、晝夜溫差大的地區(qū)。01″之間，℃左右，年≥10℃℃，平均相對(duì)濕度76%。某產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）有限公司2007年參股德宏后谷咖啡有限公司創(chuàng)立了某后谷咖啡有限公司，已經(jīng)成功開(kāi)發(fā)種植咖啡20000余畝。%的速度增長(zhǎng)，主要消費(fèi)市場(chǎng)是美國(guó)、日本、歐洲等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)。2009年國(guó)內(nèi)咖啡的消費(fèi)量約6萬(wàn)噸，%左右，近三年年均增長(zhǎng)率超過(guò)20%，現(xiàn)磨咖啡增速達(dá)30%。在穩(wěn)定糧食種植面積的基礎(chǔ)上，引導(dǎo)農(nóng)民緊緊圍繞市場(chǎng)需求調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)作物種植面積，爭(zhēng)取2015年末，全市農(nóng)民人均經(jīng)濟(jì)作物達(dá)8畝。實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)民人均純收入翻一番以上，其中：城鎮(zhèn)居民人均可支配收入力爭(zhēng)達(dá)25000元左右，年均增長(zhǎng)12%以上；農(nóng)民人均純收入確保達(dá)7000元左右，力爭(zhēng)達(dá)8000元，年均增長(zhǎng)16%以上。第三章 建設(shè)條件一、項(xiàng)目區(qū)概況（一）某市社會(huì)經(jīng)濟(jì)概況某位于東經(jīng)98176。03′，北回歸線橫穿轄區(qū)南部，瀾滄江、怒江流經(jīng)轄區(qū)東、西兩側(cè)，北至東北和保山市、大理州毗鄰，東部至南部和思茅市相連，細(xì)致西南與緬甸交界。由低海拔到高海拔依次分布主要有磚紅壤、赤紅壤、紅壤、黃壤、黃棕壤和亞高山草甸土等6個(gè)土類。44″，北緯24176。依此地勢(shì)，境內(nèi)南北向山脊、河谷廣泛發(fā)育，期間的坡麓地帶和河谷地區(qū)為全鄉(xiāng)主要的生活棲息地。全鄉(xiāng)下轄8個(gè)村民委員會(huì)，56個(gè)自然村，90個(gè)村民小組，居住著漢族、彝族、拉祜族、傣族、白族等12種民族，全鄉(xiāng)總?cè)丝?8341人，其中有農(nóng)戶4222戶，農(nóng)業(yè)人口17223人。黨中央、國(guó)務(wù)院繼續(xù)推進(jìn)改革開(kāi)放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)、實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的宏偉目標(biāo)作出的全面部署，《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展農(nóng)民增收的若干意見(jiàn)》等各項(xiàng)惠農(nóng)政策進(jìn)一步深入，《中共云南省委、云南省人民政府關(guān)于實(shí)施新三年“興邊富民工程”的決定》和《云南省“興邊富民”新三年行動(dòng)計(jì)劃》、《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的意見(jiàn)》（云發(fā)[2011]1號(hào)）等發(fā)展措施的落實(shí)，為加快全市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供了政策保障。44″，北緯24176。項(xiàng)目區(qū)某縣大雪山鄉(xiāng)海拔1500米以下的團(tuán)山、勐旨、曼來(lái)、大平掌、戶婆等低熱河谷地區(qū)，人口密度小，適宜咖啡堅(jiān)果種植面積約10萬(wàn)畝。（五）具備產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)管理經(jīng)驗(yàn)。多年的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)科技服務(wù)經(jīng)驗(yàn)以及人才資源儲(chǔ)備，為實(shí)施20000畝咖啡套種澳洲堅(jiān)果開(kāi)發(fā)項(xiàng)目奠定了成熟的基礎(chǔ)。公司按照15元/畝/年（總計(jì)450元/畝）支付給農(nóng)戶流轉(zhuǎn)費(fèi)用。抽簽管理：農(nóng)戶甲流轉(zhuǎn)出來(lái)的土地，經(jīng)過(guò)抽簽的方式，交由農(nóng)戶乙或農(nóng)戶丙進(jìn)行管理。這樣，既避免了公司面對(duì)千家萬(wàn)戶、田間管理掛一漏萬(wàn)的被動(dòng)狀況，又能確保土地流轉(zhuǎn)戶、管理戶和公司三者利益實(shí)現(xiàn)高度而有機(jī)的統(tǒng)一。澳洲堅(jiān)果植株較為高大、吸收根在表土層100厘米以下。努力把本項(xiàng)目建設(shè)成為“和諧＋生態(tài)＋產(chǎn)業(yè)”的成功典范。（二）解決方案創(chuàng)新機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。加大技術(shù)的引進(jìn)和示范。（二）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況2010年納入合并報(bào)告企業(yè)合并總資產(chǎn)26707萬(wàn)元；各項(xiàng)銷售收入21384萬(wàn)元,比09年增加6672萬(wàn)元,% ；實(shí)現(xiàn)增值稅、地方各稅等(含減免稅)1540萬(wàn)元。（二）某產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）有限公司經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)健全，項(xiàng)目規(guī)劃布局合理、投資來(lái)源可靠。近年來(lái)生產(chǎn)咖啡豆600萬(wàn)噸左右，平均畝產(chǎn)80—90千克，也門單產(chǎn)最高。80年代以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，咖啡生產(chǎn)迅速得到恢復(fù)。國(guó)內(nèi)咖啡消費(fèi)量為 3萬(wàn)噸/年，市場(chǎng)容量在500億元，目前以每年25%的速度增長(zhǎng)。從國(guó)內(nèi)外咖啡生產(chǎn)與消費(fèi)分析看，世界優(yōu)質(zhì)咖啡供不應(yīng)求。近年來(lái)由于一些非傳統(tǒng)消費(fèi)國(guó)如日本、韓國(guó)、中國(guó)快速崛起，更是導(dǎo)致國(guó)際咖啡價(jià)格持續(xù)上揚(yáng)，前景看好。（2）努力擴(kuò)展生豆貿(mào)易和加工出口渠道，增加資金投入，形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)。首先要進(jìn)行系統(tǒng)的品牌規(guī)劃，以原產(chǎn)于云南的高山咖啡的產(chǎn)品定位、國(guó)際化品牌形象和輸出咖啡技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)三大核心策略，采取多渠道靈活有效的傳播和推廣策略，讓消費(fèi)者了解和認(rèn)識(shí)品牌。以最高的市場(chǎng)占有率成為中國(guó)咖啡民族品牌。建設(shè)任務(wù)：土地流轉(zhuǎn)、抽簽管理、按勞承包20000畝；引進(jìn)良種，培育、定植咖啡苗木700萬(wàn)株、配套澳洲堅(jiān)果苗木28萬(wàn)株；按咖啡扶管兩年實(shí)現(xiàn)豐果、堅(jiān)果扶管5年實(shí)現(xiàn)掛果實(shí)施科技扶管，同期培訓(xùn)各類科技輔導(dǎo)員400人、次；配套建設(shè)咖啡初加工廠，購(gòu)置吸果泵、脫皮機(jī)、脫膠清洗機(jī)、脫水機(jī)、干燥設(shè)備、脫殼機(jī)、分級(jí)機(jī)等各類咖啡初級(jí)加工設(shè)備進(jìn)行咖啡果實(shí)初級(jí)加工。（二）規(guī)劃布局項(xiàng)目地點(diǎn)在某縣大雪山鄉(xiāng)海拔1500米以下的團(tuán)山、勐旨、曼來(lái)、大平掌、戶婆等低熱河谷地區(qū)，人口密度小，適宜咖啡種植面積近10萬(wàn)畝；初加工廠擬選址在植區(qū)較為集中的地方，便于豐果期收購(gòu)管理。(4)ISO4149―1980(E)生咖啡豆―嗅覺(jué)及視覺(jué)檢驗(yàn)以及對(duì)雜質(zhì)和缺陷的檢驗(yàn)。把好種子質(zhì)量關(guān)，順序做好種子殺菌浸泡處理、播種催芽、移苗裝袋和苗圃淋水、施肥、病蟲害防治、除草松土、調(diào)節(jié)隱蔽度和大田移栽前的煉苗工作，確保苗木質(zhì)量。定植方法為截去營(yíng)養(yǎng)袋底部3—4厘米，撕去塑料袋，放置在定植穴內(nèi)保持苗木直立，側(cè)根自然舒展，分層回土壓實(shí)，埋土高度同營(yíng)養(yǎng)袋中營(yíng)養(yǎng)土的高度一致。五、項(xiàng)目建設(shè)具體內(nèi)容（一）建設(shè)內(nèi)容在南汀河流域的某縣大雪山彝族拉祜族傣族鄉(xiāng)境內(nèi)，按照“土地流轉(zhuǎn)、固定分紅、抽簽管理、按勞承包”的經(jīng)營(yíng)管理模式，貫徹“以短養(yǎng)長(zhǎng)、以長(zhǎng)促短”的原則，遵循“產(chǎn)業(yè)發(fā)展生態(tài)化、生態(tài)建設(shè)產(chǎn)業(yè)化”總體要求，高標(biāo)準(zhǔn)集中連片開(kāi)發(fā)咖啡堅(jiān)果種植20000畝，覆蓋團(tuán)山、勐旨、曼來(lái)、大平掌、戶婆等村組農(nóng)戶2000戶農(nóng)業(yè)人口8400人。 已經(jīng)完成第三階段開(kāi)墾土地10000畝，培訓(xùn)農(nóng)民，開(kāi)挖咖啡、堅(jiān)果定植穴。2012年1月底第七階段開(kāi)墾土地10000畝，開(kāi)挖咖啡、堅(jiān)果定植穴。2012年12月底第七章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)（一）本項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目區(qū)地理?xiàng)l件狀況，以投資到位、開(kāi)發(fā)完整、不留缺口為基本原則進(jìn)行投資估算。二、投資估算項(xiàng)目總投資 8000萬(wàn)元。（二）資金管理根據(jù)國(guó)家和云南省的有關(guān)規(guī)定以及現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t進(jìn)行管理。（1）本項(xiàng)目評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資〔2001〕1325 號(hào)發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》進(jìn)行編制的。三、總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算（附表4）計(jì)算期（不含建設(shè)期），年均3161萬(wàn)元；。從敏感性分析計(jì)算結(jié)果看，各種不確定因素在一定范圍內(nèi)變化時(shí)，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率?？勺鳛橛袡C(jī)肥料回施咖啡堅(jiān)果園，也不存在環(huán)境污染問(wèn)題。第十章 社會(huì)效益評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)（一）壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項(xiàng)目實(shí)施后將有力地帶動(dòng)某農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速咖啡堅(jiān)果特色產(chǎn)業(yè)作為支柱產(chǎn)業(yè)地位的步伐。土地流轉(zhuǎn)協(xié)議訂立時(shí)，公司按80元/畝以農(nóng)戶流轉(zhuǎn)土地面積數(shù)計(jì)算先期支付農(nóng)戶部分土地流轉(zhuǎn)費(fèi)；公司接收農(nóng)戶流轉(zhuǎn)出來(lái)的土地，組織開(kāi)發(fā)和種植。管護(hù)農(nóng)戶的管護(hù)報(bào)酬按咖啡鮮果產(chǎn)量1600元/噸、澳洲堅(jiān)果400公斤/噸計(jì)算。按勞承包在抽簽管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)戶現(xiàn)有勞動(dòng)力狀況，匹配合適的面積，解決有的農(nóng)戶流轉(zhuǎn)的土地不少而勞動(dòng)力不足管不了，有的農(nóng)戶流轉(zhuǎn)的土地不多但勞動(dòng)力富余沒(méi)地管的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力資源的就地整合?？Х群桶闹迗?jiān)果間作，既能有效地發(fā)揮咖啡剩余（滲透）肥力、促進(jìn)澳洲堅(jiān)果生長(zhǎng)，節(jié)約用肥投資；又能有效發(fā)揮澳洲堅(jiān)果地表遮蔭、根系涵養(yǎng)水分、保持水土的功能；還能充分發(fā)揮咖啡和澳洲堅(jiān)果豐果期長(zhǎng)短相錯(cuò)的特點(diǎn)，真正實(shí)