【正文】 有設(shè)備上網(wǎng)開通信息，ERP系統(tǒng)應(yīng)在月末導(dǎo)入PMS中的工程進(jìn)度信息，確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固的時點(diǎn)。是216。在建工程轉(zhuǎn)固業(yè)務(wù)規(guī)則取消固定資產(chǎn)大卡片。因期初固定資產(chǎn)上線需要進(jìn)行系統(tǒng)切換，采用成批導(dǎo)入的方式新增，系統(tǒng)實(shí)施階段一般不需要手工在系統(tǒng)內(nèi)添加資產(chǎn)。中國聯(lián)通子公司（新時訊、北京興業(yè)、聯(lián)通進(jìn)出口）無項(xiàng)目轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)的增加需要通過應(yīng)付發(fā)票成批導(dǎo)入創(chuàng)建固定資產(chǎn)。資產(chǎn)歸屬編碼資產(chǎn)歸屬說明一級干線一級干線二級干線二級干線本地網(wǎng)及其他本地網(wǎng)及其他資產(chǎn)分類在資產(chǎn)卡片的鍵彈性域中增加資產(chǎn)分類域和資產(chǎn)分類明細(xì)，資產(chǎn)分類明細(xì)從屬于資產(chǎn)分類域。備注說明資產(chǎn)地點(diǎn)編碼規(guī)則如下：資產(chǎn)地點(diǎn)編碼地點(diǎn)描述公司區(qū)縣地點(diǎn)類型物理地址描述6位2位1位6位流水120位XX公司XX區(qū)縣10A基站　區(qū)縣+基站名　　B機(jī)房　區(qū)縣+機(jī)房名　　C線路　線路起始位置　　D辦公樓　區(qū)縣+辦公樓名　　E倉庫　區(qū)縣+倉庫名　　F營業(yè)廳　區(qū)縣+營業(yè)廳　　G客戶端　區(qū)縣+客戶地點(diǎn)　　Z其他　區(qū)縣+地點(diǎn)名資產(chǎn)地點(diǎn)編碼中的公司碼按集團(tuán)統(tǒng)一的公司編碼規(guī)則。216。216。216。第一段“所屬區(qū)域”，用于區(qū)別資產(chǎn)責(zé)任部門，建議與COA成本中心一致。系統(tǒng)解決方案序號業(yè)務(wù)活動模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1地點(diǎn)維護(hù)資產(chǎn)資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗?fù)瓿少Y產(chǎn)地點(diǎn)編碼維護(hù)。 為保證地點(diǎn)編碼的規(guī)范，建議全省資產(chǎn)地點(diǎn)集中維護(hù)。 可以對單個資產(chǎn)卡片進(jìn)行資產(chǎn)重分類，如資產(chǎn)重分類資產(chǎn)卡片較多可采用EXCEL模板成批處理的方式。 固定資產(chǎn)類別采用三段式結(jié)構(gòu)，第一段為“應(yīng)用領(lǐng)域”段，用于“網(wǎng)絡(luò)用固定資產(chǎn)、營銷用固定資產(chǎn)、管理用固定資產(chǎn)、共用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)”等分類；第二段為“類、項(xiàng)、目、節(jié)”，為中國聯(lián)通集團(tuán)公司的固定資產(chǎn)目錄分類；第三段為專業(yè)段，與COA專業(yè)段一致。否2資產(chǎn)類別檢查資產(chǎn)資產(chǎn)目錄修訂后，需要提供檢查報(bào)表，檢查當(dāng)前資產(chǎn)卡片使用的資產(chǎn)類別是否正確，列出資產(chǎn)類別不正確的資產(chǎn)卡片清單，供資產(chǎn)重分類參考。216。216。基礎(chǔ)管理業(yè)務(wù)需求216。 資產(chǎn)調(diào)整：資產(chǎn)卡片其他信息調(diào)整，如資產(chǎn)類別調(diào)整、資產(chǎn)專業(yè)屬性修改。 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：根據(jù)固定資產(chǎn)清單，利用條碼系統(tǒng)實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，輸入實(shí)物盤點(diǎn)的結(jié)果，分析差異原因，并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。4. 固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、拍賣、盤虧等減少，部門資產(chǎn)管理員提交報(bào)廢清單，審批通過后執(zhí)行報(bào)廢。216。 資產(chǎn)零星增加：處理固定資產(chǎn)盤盈、捐贈等特殊業(yè)務(wù)。2. 固定資產(chǎn)增加對不同來源的固定資產(chǎn)的卡片管理和條碼標(biāo)簽管理，具體細(xì)分為在建工程轉(zhuǎn)固、資產(chǎn)零星增加。資產(chǎn)目錄由集團(tuán)統(tǒng)一制訂，集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)目錄下發(fā)ERP資產(chǎn)類別文件，資產(chǎn)類別由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理。二級干線：省內(nèi)各地市之間通信及附屬設(shè)備本地網(wǎng)及其他：除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)擴(kuò)容改造項(xiàng)目：對于擴(kuò)容、更新改造項(xiàng)目，如果現(xiàn)有項(xiàng)目與資產(chǎn)原來資產(chǎn)所屬項(xiàng)目不一致，需要在固定資產(chǎn)模塊相應(yīng)卡片標(biāo)識為“擴(kuò)容改造項(xiàng)目”（選擇現(xiàn)有的PA項(xiàng)目編號）。業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)部門是業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)及其相關(guān)固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；管理信息系統(tǒng)部門是管理信息系統(tǒng)及其相關(guān)固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；行政綜合部門是土地、房屋、建筑物、構(gòu)筑物、車輛以及除信息化類固定資產(chǎn)之外的其余管理用固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；國際業(yè)務(wù)管理部門是所有境外固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；移動網(wǎng)絡(luò)公司運(yùn)行維護(hù)部門是移動網(wǎng)絡(luò)托管資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；運(yùn)行維護(hù)部門是除以上資產(chǎn)外的所有生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門。設(shè)備編號：資產(chǎn)對應(yīng)的設(shè)備編號項(xiàng)目編號及項(xiàng)目名稱：固定資產(chǎn)的來源工程項(xiàng)目，編碼和描述所屬部門：資產(chǎn)實(shí)物管理部門使用地點(diǎn)：固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)：資產(chǎn)使用狀態(tài)，自用、出租(給關(guān)聯(lián)單位)、出租(給非關(guān)聯(lián)單位)、閑置可使用、待報(bào)廢等責(zé)任人：同該資產(chǎn)接觸最多的直接使用、直接維護(hù)或直接保管人員 。ERP系統(tǒng)與資源管理系統(tǒng)目前沒有對接的，在將來集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃的資源管理系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對接前，資產(chǎn)實(shí)物管理功能在ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)實(shí)物的信息，需要加強(qiáng)實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門的信息溝通，提高資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性，實(shí)物管理部門能夠從ERP系統(tǒng)獲得有效的管理信息。業(yè)務(wù)需求概述固定資產(chǎn)是指單位價值2000元以上（含2000元）、使用期限超過1年的房屋、建筑物、通信設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、儀器儀表、備品備件、器具、工具等。系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)集成項(xiàng)目會計(jì)模塊、應(yīng)付模塊、總帳模塊，保證資產(chǎn)帳實(shí)信息一致，可滿足中國聯(lián)通重要的資產(chǎn)管理和報(bào)表要求。 178。 178。 178。本文檔將基于ORACLE套裝軟件７個模塊和前期的流程梳理進(jìn)行系統(tǒng)解決方案的設(shè)計(jì)。178。178。本期ERP實(shí)施，選擇ORACLE標(biāo)準(zhǔn)套裝軟件，包含７個標(biāo)準(zhǔn)模塊，模塊間邏輯關(guān)系入下圖：178。相關(guān)文檔概述以公司融合為契機(jī)，通過實(shí)施ERP，整合公司內(nèi)部管理資源，建立以流程為導(dǎo)向，集業(yè)務(wù)處理與會計(jì)核算、信息歸集與共享、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制、組織與崗位職責(zé)定位為一體，適應(yīng)公司3G市場發(fā)展戰(zhàn)略的全新管理模式，從而推動公司內(nèi)部管理資源的全面融合，提高公司的運(yùn)作效率，為實(shí)現(xiàn)公司融合的戰(zhàn)略目標(biāo)和持續(xù)快速發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 Business Requirements Scenarios中國聯(lián)通ERP核心系統(tǒng)工程業(yè)務(wù)需求規(guī)劃書資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵解決方案文檔作者： 顧問組創(chuàng)建日期： 2009430審批簽字：UNICOM項(xiàng)目經(jīng)理：顧問方項(xiàng)目經(jīng)理： 拷貝編號：_____文檔控制變更記錄日期作者版本更改參考2009430文檔作者原始文檔20091207文檔作者補(bǔ)充移動托管資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化審批方案20091225文檔作者更新財(cái)稅差異方案，增加擴(kuò)容改造項(xiàng)目DFF審核業(yè)務(wù)類型部門簽字日期固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)總監(jiān)項(xiàng)目總監(jiān)分發(fā)拷貝編號姓名位置/崗位目錄文檔控制 ii前言 1概述 2基礎(chǔ)管理 10固定資產(chǎn)增加 15固定資產(chǎn)調(diào)撥 20固定資產(chǎn)減少 26資產(chǎn)其他業(yè)務(wù) 29固定資產(chǎn)關(guān)帳 42客戶化清單 44未決與已結(jié)問題 4747 / 50前言本文檔提供中國聯(lián)通（集團(tuán)）有限公司固定資產(chǎn)模塊管理業(yè)務(wù)需求和分析，通過匹配業(yè)務(wù)現(xiàn)狀需求與Oracle管理系統(tǒng)的功能，提出的建議解決方案。為在聯(lián)通和網(wǎng)通兩個公司融合后，盡快整合原聯(lián)通和原網(wǎng)通的ERP系統(tǒng)，建立一套適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的聯(lián)通ERP核心系統(tǒng)，以支撐新聯(lián)通戰(zhàn)略發(fā)展需求，體現(xiàn)新聯(lián)通的核心競爭力，支撐新聯(lián)通在市場競爭中取得領(lǐng)先地位，2009年3月9日集團(tuán)公司正式啟動了中國聯(lián)通2009年ERP項(xiàng)目。 項(xiàng)目核算：提供項(xiàng)目/任務(wù)維護(hù)、項(xiàng)目成本組定義、項(xiàng)目預(yù)算管理、項(xiàng)目成本歸集、項(xiàng)目預(yù)轉(zhuǎn)固、竣工轉(zhuǎn)固等功能，滿足工程項(xiàng)目核算和自動轉(zhuǎn)固的管理需求；178。 應(yīng)付管理：提供員工類供應(yīng)商管理、非采購類供應(yīng)商管理、應(yīng)付賬款、預(yù)付款、付款等系統(tǒng)功能，滿足公司財(cái)務(wù)應(yīng)付發(fā)票和付款的過程控制和管理需求。 應(yīng)收管理：提供以營業(yè)廳為對象的客戶定義、營業(yè)款上繳應(yīng)收和核銷等功能，對各收款渠道的營業(yè)款進(jìn)行管理和稽核，并通過營業(yè)日報(bào)與銀行回款相核銷的手段，加強(qiáng)營業(yè)款結(jié)算管理，減少資金沉淀，加快資金回籠，確保資金安全。設(shè)計(jì)依據(jù)和原則設(shè)計(jì)依據(jù)設(shè)計(jì)依據(jù)是統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵問題決策，詳細(xì)文件包括：178。 178。 178。 178。與項(xiàng)目會計(jì)模塊集成自動集成項(xiàng)目會計(jì)模塊和固定資產(chǎn)模塊，避免信息的重復(fù)錄入，凡有立項(xiàng)的資本性支出必須經(jīng)項(xiàng)目會計(jì)模塊歸集和考核成本并轉(zhuǎn)固，可以清晰地查詢固定資產(chǎn)的在建工程設(shè)備和費(fèi)用組成來源，保留審計(jì)線索。中國聯(lián)通各個市公司有自己的資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳，中國聯(lián)通要求統(tǒng)一集團(tuán)資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，各省公司統(tǒng)一執(zhí)行集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理政策。解決方案概述固定資產(chǎn)模塊與項(xiàng)目模塊、總帳模塊、應(yīng)付模塊集成，主要管理資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息和資產(chǎn)實(shí)物保管信息，固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、調(diào)整、折舊、資產(chǎn)狀態(tài)、資產(chǎn)類別、專業(yè)屬性等。未來固定資產(chǎn)模塊建帳模式按照“省－市”的兩級核算體系設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)帳簿，為每個獨(dú)立核算的公司建立資產(chǎn)帳簿。歸個人使用的資產(chǎn)需明確責(zé)任到個人，部門共享的資產(chǎn)明確到部門責(zé)任人或者部門資產(chǎn)管理員建卡日期：在ERP系統(tǒng)建卡日期啟用日期：形成該固定資產(chǎn)的工程的初驗(yàn)日期、轉(zhuǎn)固日期或購置固定資產(chǎn)的交付使用日期資產(chǎn)會計(jì)科目：資產(chǎn)卡片對應(yīng)的會計(jì)科目在資產(chǎn)類別反映，如資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、資產(chǎn)減值、折舊費(fèi)用帳戶。存續(xù)公司非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)專業(yè)歸口管理部門是存續(xù)管理部。資產(chǎn)專業(yè)管理部門：資產(chǎn)專業(yè)歸口管理部門資產(chǎn)分類：資產(chǎn)分類采用兩級分類的方式，供運(yùn)維部門分析使用計(jì)量單位：資產(chǎn)計(jì)量單位數(shù)量：資產(chǎn)計(jì)量單位數(shù)量，正整數(shù)輔助計(jì)量單位：資產(chǎn)輔助計(jì)量單位輔助數(shù)量：資產(chǎn)輔助數(shù)量，可帶兩位小數(shù)資產(chǎn)原值：資產(chǎn)原值累計(jì)折舊：資產(chǎn)累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備殘值：資產(chǎn)殘值折舊方法：資產(chǎn)折舊方法折舊年限：資產(chǎn)折舊年限期初資產(chǎn)卡片編號：原系統(tǒng)資產(chǎn)卡片編號評估凈值：資產(chǎn)評估凈值評估后尚可使用月份：資產(chǎn)評估后尚可使用月份附屬設(shè)備及附件：資產(chǎn)附屬設(shè)備及附件產(chǎn)權(quán)及憑證號：產(chǎn)權(quán)及憑證號附加信息：各公司根據(jù)需要填寫資產(chǎn)附加信息資產(chǎn)組件作為資產(chǎn)卡片的可選項(xiàng)，可以在資產(chǎn)卡片上維護(hù)資產(chǎn)組件信息，資產(chǎn)卡片可以沒有組件信息。資產(chǎn)類別導(dǎo)入程序支持資產(chǎn)目錄的新增和修改，可以新增資產(chǎn)類別，或者修改系統(tǒng)已經(jīng)存在的資產(chǎn)類別的默認(rèn)折舊年限、計(jì)量單位等屬性，并提供執(zhí)行修改資產(chǎn)分類前的預(yù)覽功能。216。3. 固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)調(diào)撥分為固定資產(chǎn)部門內(nèi)轉(zhuǎn)移、固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移、固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥。 固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移：進(jìn)行同一資產(chǎn)帳簿中的固定資產(chǎn)跨部門的調(diào)撥以及地點(diǎn)間的轉(zhuǎn)移處理。5. 其他業(yè)務(wù)ERP系統(tǒng)處理的其他。216。216。 集團(tuán)公司統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄，資產(chǎn)類別根據(jù)資產(chǎn)目錄統(tǒng)一維護(hù)。 資產(chǎn)地點(diǎn)由各公司維護(hù)，資產(chǎn)地點(diǎn)如果存在資產(chǎn)卡片，資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)人員逐個檢查的工作量很大，需要提高資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)的處理效率。 規(guī)范資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)流程，資產(chǎn)地點(diǎn)由省/集團(tuán)公司本部或地市公司統(tǒng)一維護(hù)，保證地點(diǎn)編碼的規(guī)范 ，避免地點(diǎn)編碼的隨意性。否3資產(chǎn)類別維護(hù)資產(chǎn)資產(chǎn)卡片的重分類完成后，運(yùn)行程序禁用需要失效的資產(chǎn)類別，啟用需要使用的資產(chǎn)類別。216。216。不具備全省集中維護(hù)地點(diǎn)編碼條件的，資產(chǎn)地點(diǎn)由市級公司統(tǒng)一維護(hù)。失效地點(diǎn)存在有效資產(chǎn)卡片的，系統(tǒng)自動提示地點(diǎn)不能失效，不能失效地點(diǎn)。第二段“所在地點(diǎn)”，固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn)。 各段值之間用“.”號分隔。 失效地點(diǎn)存在有效資產(chǎn)卡片的，系統(tǒng)自動提示地點(diǎn)不能失效，不能失效地點(diǎn)。 需要為資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗分配資產(chǎn)地點(diǎn)安全性規(guī)則，只能維護(hù)權(quán)限內(nèi)的地點(diǎn)編碼。區(qū)縣、地點(diǎn)類型、物理地址編碼為建議的編碼規(guī)則，各公司作為本省編碼的參考。資產(chǎn)分類域說明資產(chǎn)分類域明細(xì)說明網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管長途電路交換網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管本地電路交換網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管無線市話網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管骨干語音智能網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管本地語音智能網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管語音增值業(yè)務(wù)平臺網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管會議電話系統(tǒng)網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管軟交換網(wǎng)管…………具體分類明細(xì)見資產(chǎn)模塊設(shè)置文檔。固定資產(chǎn)增加主要包括：自行建造和購入；接受投資轉(zhuǎn)入和融資租入；接受捐贈；通過債務(wù)重組轉(zhuǎn)入；通過非貨幣性資產(chǎn)交換轉(zhuǎn)入；盤盈；其他單位無償劃入；在原有的固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造、擴(kuò)建而增值。上市主體公司固定資產(chǎn)零星購置按在建工程轉(zhuǎn)固流程處理。邊開通，邊轉(zhuǎn)固，工程轉(zhuǎn)固后預(yù)估資產(chǎn)不再作反沖。 邊開通，邊轉(zhuǎn)固。216。216。 在建工程轉(zhuǎn)資資產(chǎn)：由資產(chǎn)實(shí)物管理部門資產(chǎn)管理員在初驗(yàn)時將資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼在實(shí)物上。1．資產(chǎn)零星增加會計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算2．總帳調(diào)整會計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)結(jié)算貸：在建工程結(jié)算—項(xiàng)目備注說明在建工程增加資產(chǎn)，資產(chǎn)會計(jì)要復(fù)核后才能傳到固定資產(chǎn)模塊。PA模塊零購項(xiàng)目轉(zhuǎn)資會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn)原值貸：固定資產(chǎn)結(jié)算—項(xiàng)目固定資產(chǎn)零星增加業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)零星增加的范圍主要是資產(chǎn)盤盈、融資租入、接受捐贈、無償轉(zhuǎn)入等資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)。否2增加固定資產(chǎn)資產(chǎn)財(cái)務(wù)人員補(bǔ)充資產(chǎn)費(fèi)用帳戶等財(cái)務(wù)信息后，創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。216。未實(shí)施項(xiàng)目會計(jì)模塊的公司的在建工程轉(zhuǎn)固，采用資產(chǎn)零星增加方式，數(shù)量較多時可以成批導(dǎo)入。是2輸入固定資產(chǎn)卡片信息資產(chǎn)資產(chǎn)會計(jì)完成資產(chǎn)類別、資產(chǎn)責(zé)任人、折舊費(fèi)用帳戶、資產(chǎn)地點(diǎn)等信息的錄入。216。固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)需求開發(fā)并充分體現(xiàn)ERP的實(shí)物資產(chǎn)管理功能優(yōu)勢，令固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門將實(shí)物管理工作與ERP系統(tǒng)無縫對接起來。 建立部門資產(chǎn)管理員制度，履行本部門的固定資產(chǎn)管理相關(guān)職責(zé) 。 地市之間的資產(chǎn)調(diào)撥由