固定資產(chǎn)控制制度-資產(chǎn)管理-wenkub
2023-06-04 17:41:56 本頁面
【正文】 可行性審查，重大項目必須報公司最高管理層審議通過，再 下文批復申請單位準予實施。 第三條 購置處置固定資產(chǎn)的批準人應與執(zhí)行人分離；固定資產(chǎn)的使用人不能同時擔任記賬工作；固定資產(chǎn)的驗收人應與領用人或建造安裝人分離。黑龍江省完達山股份有限公司 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保證固定資產(chǎn)投入、使用和退出環(huán)節(jié)的規(guī)范有序，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。 第二節(jié) 分工及授權 第四條 公司總部設置設備工程管理部，設置專職崗位人員負責組織、指導全公司的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好公司總部的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各分公司（分廠）設置固定資產(chǎn)管理專責崗位，負責組織、指導本單位的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好本單位的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各部門、班組根據(jù)本部門（班組）的具體情況，設置專職或兼職的設備管理崗位，負 責作好本部門（班組）的固定資產(chǎn)控制管理工作。公司總部、各分公司（分廠）對已批準立項的固定資產(chǎn)購置和更新改造、大修理要抓緊組織實施，計劃期內(nèi)未能實施或客觀原因導致取消計劃的要寫出書面說明向公司總部設備工程管理部報告，計劃期內(nèi)未能實施的項目未經(jīng)再次批準立項不得順延至下一年度繼續(xù)實施。計劃實施之前要明確具體實施的部 門和責任人，盡快組織實施，項目完成后要會同本單位的財務部門進行竣工驗收，驗收合格后才能正式投入使用，各單位財務部門要及時對實施項目進行會計監(jiān)督和核算，項目竣工后應盡快將項目投資結轉。 第十條 技術改造替換下來的固定資產(chǎn)，尚可繼續(xù)使用的由本公司的固定資產(chǎn)管理專責到場封存，建立檔案，調(diào)撥到其他部門或單位使用的要辦理相關手續(xù)，對外有償轉讓的需經(jīng) 設備工程管理 部負責人或主管副經(jīng)理（副廠長）同意，并由 設備工程管理 部和財務部門共同參與擬定合理的轉讓價格，不能繼續(xù)使用的也應由 設備工程管理 部聯(lián)系物資再生部門處理，所得款項交本公司財務部門入賬并沖減技術改造投資成本。 第十二條 各部門從物資倉庫領用不需安裝的設備，要在領
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