固定資產(chǎn)控制制度-資產(chǎn)管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 撥前是否填寫調(diào)撥單，調(diào)撥單填寫是否規(guī)范，是否有越權(quán)批準(zhǔn)現(xiàn)象，各相關(guān)部門是否收到調(diào)撥單以及收到后是否及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)處理。 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會(huì) 。 第二十四條 固定資產(chǎn)購(gòu)置、計(jì)提折舊、技術(shù)改造、大修理、盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算由審計(jì)部人員進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司會(huì)計(jì)制度的情況以及技術(shù)改造、大修理替換下來的材料、零部件和設(shè)備是否存在越權(quán)處置或處置不當(dāng)?shù)惹闆r。 第十九條 各分公司（分廠）的固定資產(chǎn)退出使用處于閑置狀態(tài)，應(yīng)通知本單位的 設(shè)備工程管理 部負(fù)責(zé)人到場(chǎng)封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時(shí)間。 第十二條 各部門從物資倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用不需安裝的設(shè)備，要在領(lǐng)料單上寫明使用部門，領(lǐng)用需要安裝的設(shè)備，要 寫明詳實(shí)的安裝地點(diǎn)，由獲得授權(quán)的本部門負(fù)責(zé)人、對(duì)口主管副經(jīng)理 （副廠長(zhǎng)）簽字批準(zhǔn)，經(jīng)庫(kù)存物資主管人員簽字審核后，由庫(kù)存物資保管員發(fā)出設(shè)備，然后發(fā)料人和領(lǐng)料人在領(lǐng)用單上簽名。計(jì)劃實(shí)施之前要明確具體實(shí)施的部 門和責(zé)任人，盡快組織實(shí)施，項(xiàng)目完成后要會(huì)同本單位的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后才能正式投入使用，各單位財(cái)務(wù)部門要及時(shí)對(duì)實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督和核算，項(xiàng)目竣工后應(yīng)盡快將項(xiàng)目投資結(jié)轉(zhuǎn)。 第二節(jié) 分工及授權(quán) 第四條 公司總部設(shè)置設(shè)備工程管理部，設(shè)置專職崗位人員負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)全公司的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好公司總部的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各分公司（分廠）設(shè)置固定資產(chǎn)管理專責(zé)崗位，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)本單位的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好本單位的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各部門、班組根據(jù)本部門（班組）的具體情況，設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理崗位，負(fù) 責(zé)作好本部門（班組）的固定資產(chǎn)控制管理工作。 第三條 購(gòu)置處置固定資產(chǎn)的批準(zhǔn)人應(yīng)與執(zhí)行人分離；固定資產(chǎn)的使用人不能同時(shí)擔(dān)任記賬工作；固定資產(chǎn)的驗(yàn)收人應(yīng)與領(lǐng)用人或建造安裝人分離。 第七條 公司總部各部門和各分公司（分廠）必須嚴(yán)格按批準(zhǔn)立項(xiàng)的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃組織實(shí)施，如確有必要改變計(jì)劃，或計(jì)劃的
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