公司固定資產(chǎn)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 對(duì)盤盈或盤虧應(yīng)專項(xiàng)說(shuō)明原因交公司負(fù)責(zé)人審批外，還應(yīng)根據(jù)批復(fù)處理意見進(jìn)行后續(xù)處理。 c、對(duì)主觀原因所造成的固定資產(chǎn)損失，行政管理部在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，寫出專題書面報(bào)告，附責(zé)任人員簽名的有關(guān)原始資料，報(bào)公司負(fù)責(zé)人處理。同意出售的，按固定資產(chǎn)出售相關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理；不同意出售的資產(chǎn)進(jìn)行封存。資產(chǎn)閑置/啟用審批單資產(chǎn)編號(hào)名稱型號(hào)閑置/啟用閑置日期啟用日期預(yù)計(jì)啟用時(shí)間封存（閑置）地點(diǎn)閑置/啟用理由：申請(qǐng)部門: 經(jīng)辦人簽章： 日期：設(shè)備狀態(tài)： 行政負(fù)責(zé)人簽章： 日期：財(cái)務(wù)部行政管理部總經(jīng)理簽章：日期：簽章：日期：簽章：日期：說(shuō)明：此表由使用部門、行政管理部門共同填寫。第二十四條 本辦法由本公司行政管理部及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定、修改、解釋，本辦法自2017年 月 日起執(zhí)行。封存資產(chǎn)（包括其所有附屬設(shè)備、附件）應(yīng)切斷電源，擦拭干凈，并貼封存標(biāo)志，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得隨意拆卸零部件，應(yīng)保持資產(chǎn)完好。清查報(bào)告必須客觀地反映清查情況，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，還應(yīng)提出相應(yīng)的處理建議或意見： a、對(duì)一般性賬務(wù)差錯(cuò)的處理，由經(jīng)辦人進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，但經(jīng)辦人必須引以為戒，增強(qiáng)工作責(zé)任心。處理報(bào)廢資產(chǎn)所獲收益交財(cái)務(wù)部入賬。計(jì)提折舊的范圍：生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)；未使用和經(jīng)公司批準(zhǔn)后的不需用固定資產(chǎn)，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，以及單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地不計(jì)提折舊。領(lǐng)取人填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》后交部門負(fù)責(zé)人審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→行政管理部負(fù)責(zé)人審核→公司負(fù)責(zé)人審批，再憑簽批后的領(lǐng)用單到行政管理部處領(lǐng)取。二、公司內(nèi)所有未使用的固定資產(chǎn)均由行政管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一入庫(kù)管理。第十條 盤盈固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的固定資產(chǎn)，由公司行政管理部匯總查明原因后填制“固定資產(chǎn)盤盈（虧）申請(qǐng)表”，上報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部、行政管理部據(jù)以辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。一般物資采購(gòu)在三個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊物資的采購(gòu)應(yīng)在三至七個(gè)工作日內(nèi)完成。 （五）固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)使用過(guò)程的日常管理； 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的安全管理、功能保護(hù)及技術(shù)檔案資料的管理； 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢的申報(bào)事項(xiàng)； 配合做好每年一次的固定資產(chǎn)清查工作。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備物品，單位價(jià)值在1000元以上，且使用年限超過(guò)1年的，亦納入固定資產(chǎn)管理范疇。第二章 固定資產(chǎn)的分類界定標(biāo)準(zhǔn)第四條 固定資產(chǎn)定義使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工器具等均納入固定資產(chǎn)范疇核算管理。 （四）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，主要工作職責(zé)有：按規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)總分類核算，建立固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳； 會(huì)同實(shí)物管理部門對(duì)新增資產(chǎn)予以確認(rèn)，及時(shí)在賬務(wù)上反映增減情況； 每年向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)固定資產(chǎn)價(jià)值增減變化情況；定期與實(shí)物管理部門核對(duì)固定資產(chǎn)的有關(guān)數(shù)據(jù)； 協(xié)助做好每年至少一次的固定資產(chǎn)清查工作； 按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編報(bào)有關(guān)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表。（二）采購(gòu)：采購(gòu)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)申購(gòu)表》擬定采購(gòu)計(jì)劃并落實(shí)物資的采購(gòu)。經(jīng)辦人應(yīng)盡量向捐贈(zèng)單位索取捐贈(zèng)固定資產(chǎn)的有關(guān)資料確無(wú)法獲得，由行政管理部、財(cái)務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部門的有關(guān)人員組成固定資產(chǎn)鑒定小組，對(duì)捐贈(zèng)固定資產(chǎn)的功能、價(jià)值等提出書面的鑒定意見、并以此作為依據(jù)辦理驗(yàn)收手續(xù)，而后視同直接購(gòu)入固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收和核算。第五章 固定資產(chǎn)日常管理
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