【文章內(nèi)容簡介】 求開發(fā)并充分體現(xiàn)ERP的實物資產(chǎn)管理功能優(yōu)勢，令固定資產(chǎn)實物管理部門將實物管理工作與ERP系統(tǒng)無縫對接起來。規(guī)范固定資產(chǎn)調(diào)撥處理流程，及時反映固定資產(chǎn)調(diào)撥的固定資產(chǎn)及其價值變動。資產(chǎn)調(diào)出方和資產(chǎn)調(diào)入方同時分別完成資產(chǎn)的減少和增加，同時自動產(chǎn)生相關(guān)的財務(wù)憑證。實施策略216。 建立部門資產(chǎn)管理員制度，履行本部門的固定資產(chǎn)管理相關(guān)職責(zé) 。216。 建立限時辦結(jié)制度，杜絕人為延遲審批流程。216。 地市之間的資產(chǎn)調(diào)撥由省公司審批通過后，才能執(zhí)行調(diào)撥。216。 建立閑置資產(chǎn)庫，為資產(chǎn)專業(yè)管理部門提供可調(diào)配的資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)的利用率。固定資產(chǎn)部門內(nèi)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)規(guī)則216。 各單位的資產(chǎn)專業(yè)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)管理崗位。資產(chǎn)專業(yè)歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人擔(dān)任固定資產(chǎn)管理員。固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門職權(quán)范圍內(nèi)的各項職責(zé)的具體執(zhí)行和操作。216。 部門資產(chǎn)管理員根據(jù)已完成審批流程的調(diào)撥申請，實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥。216。 為落實“賬、卡、實、責(zé)任人”四位一體的管理要求，對于每項固定資產(chǎn)都要指定其責(zé)任人。216。 資產(chǎn)狀態(tài)（自用、閑置等）由部門資產(chǎn)管理員維護(hù)，部門資產(chǎn)管理員要及時更新閑置資產(chǎn)狀態(tài)，為資產(chǎn)專業(yè)管理部門提供可調(diào)配的資產(chǎn)信息，提高公司資產(chǎn)的利用率。系統(tǒng)解決方案序號業(yè)務(wù)活動模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1更改固定資產(chǎn)地點/責(zé)任人資產(chǎn)部門資產(chǎn)管理員在系統(tǒng)中根據(jù)調(diào)撥單信息更新固定資產(chǎn)地點/責(zé)任人信息否216。 資產(chǎn)部門內(nèi)轉(zhuǎn)移由需求人提出資產(chǎn)調(diào)撥申請單，部門資產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的結(jié)果，在系統(tǒng)中根據(jù)調(diào)撥單信息更新固定資產(chǎn)卡片地點/責(zé)任人信息。216。 部門固定資產(chǎn)管理員可以對單個資產(chǎn)卡片進(jìn)行部門內(nèi)調(diào)撥，如部門內(nèi)調(diào)撥資產(chǎn)較多可采用EXCEL模板成批處理的方式。固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)規(guī)則216。 各單位的資產(chǎn)專業(yè)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)管理崗位。資產(chǎn)專業(yè)歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人擔(dān)任固定資產(chǎn)管理員。固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門職權(quán)范圍內(nèi)的各項職責(zé)的具體執(zhí)行和操作。216。 各公司要建立限時辦結(jié)制度，杜絕人為延遲審批流程。216。 為落實“賬、卡、實、責(zé)任人”四位一體的管理要求，對于每項固定資產(chǎn)都要指定其責(zé)任人。系統(tǒng)解決方案序號業(yè)務(wù)活動模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單資產(chǎn)調(diào)出部門填制資產(chǎn)調(diào)撥單否2填寫資產(chǎn)調(diào)入部門資產(chǎn)資產(chǎn)專業(yè)管理部門填寫資產(chǎn)調(diào)入部門否3填寫資產(chǎn)地點、責(zé)任人資產(chǎn)調(diào)入部門填寫資產(chǎn)地點、責(zé)任人信息否4維護(hù)資產(chǎn)類別和費用帳戶資產(chǎn)財務(wù)部固定資產(chǎn)會計維護(hù)資產(chǎn)類別和費用帳戶否5執(zhí)行調(diào)撥資產(chǎn)財務(wù)部固定資產(chǎn)會計在系統(tǒng)中執(zhí)行資產(chǎn)調(diào)撥否216。 部門間固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由業(yè)務(wù)部門提出固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)過資產(chǎn)專業(yè)管理部門系統(tǒng)內(nèi)審批后，由財務(wù)部固定資產(chǎn)會計在系統(tǒng)中執(zhí)行資產(chǎn)調(diào)撥。216。 部門間調(diào)撥資產(chǎn)建議采用資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺實現(xiàn)。如部門間調(diào)撥資產(chǎn)較多，或者不具備資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理的條件，可由固定資產(chǎn)會計采用EXCLE模板成批處理的方式。備注說明固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移設(shè)計方案請參考《 資產(chǎn)省市間轉(zhuǎn)移、部門間資產(chǎn)專業(yè)、》。固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥業(yè)務(wù)規(guī)則適用于同一系統(tǒng)內(nèi)、同一主體的省市間固定資產(chǎn)調(diào)撥。工程轉(zhuǎn)固，采用PAFA流程（工程物資下發(fā)的形式），不在省市間調(diào)撥的范圍內(nèi)。省與地市間的資產(chǎn)調(diào)撥和地市間的資產(chǎn)調(diào)撥通過省公司往來，調(diào)撥當(dāng)月由調(diào)出方計提折舊，調(diào)入方不計提折舊。為落實“賬、卡、實、責(zé)任人”四位一體的管理要求，對于每項固定資產(chǎn)都要指定其責(zé)任人。系統(tǒng)解決方案序號業(yè)務(wù)活動模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單資產(chǎn)調(diào)出公司填制資產(chǎn)調(diào)撥單否2固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出資產(chǎn)調(diào)出公司固定資產(chǎn)會計在ERP系統(tǒng)內(nèi)做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出否3固定資產(chǎn)接收資產(chǎn)調(diào)入公司固定資產(chǎn)會計在ERP系統(tǒng)內(nèi)做固定資產(chǎn)接收否216。 地市間的資產(chǎn)調(diào)撥通過省公司往來，地市間、省市間的資產(chǎn)調(diào)撥通過客戶化功能完成，調(diào)撥當(dāng)月由調(diào)出方計提折舊，調(diào)入方不計提折舊。216。 地市間、省市間的資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)該同一個月完成。216。 資產(chǎn)跨帳薄調(diào)撥時，自動把資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備金額帶入調(diào)入方，同時自動產(chǎn)生總帳減值準(zhǔn)備調(diào)整憑證。216。 固定資產(chǎn)原值10000，累計折舊3000（含報廢當(dāng)月折舊），減值準(zhǔn)備1000，凈值6000。各業(yè)務(wù)情形下，調(diào)撥過程生成以下的會計分錄：1． 市公司A調(diào)撥至市公司Ba. 市公司A調(diào)出固定資產(chǎn)1). 市公司A調(diào)出固定資產(chǎn)的資產(chǎn)減少會計分錄為：借：市公司A...內(nèi)部往來上級撥入….省公司… 6000借：市公司A….累計折舊…. 4000貸：市公司A….固定資產(chǎn)原值… 100002).總帳自動調(diào)整會計分錄為：借：市公司A…. 減值準(zhǔn)備…. 1000貸：市公司A…. 累計折舊…. 1000b. 省公司與市公司A、市公司B的往來日記帳分錄為：借：省公司....內(nèi)部往來撥付所屬.......市公司B... 6000貸：省公司.... 內(nèi)部往來撥付所屬.......市公司A... 6000 ：借：市公司B....固定資產(chǎn)原值........... 10000貸：市公司B....固定資產(chǎn)結(jié)算....... 10000ii. 總帳自動調(diào)整會計分錄為：借：市公司B....固定資產(chǎn)結(jié)算....... 10000貸：市公司B....累計折舊....... 3000貸：市公司B.... 減值準(zhǔn)備....... 1000貨：市公司B.... 內(nèi)部往來上級撥入.........省公司... 60002． 市公司A調(diào)撥至省公司a. 市公司A調(diào)出固定資產(chǎn)：借：市公司A....內(nèi)部往來上級撥入.......省公司... 6000借：市公司A....累計折舊......... 4000貸：市公司A....固定資產(chǎn)原值........ 10000：借：市公司A…. 減值準(zhǔn)備…. 1000貸：市公司A…. 累計折舊…. 1000：借：省公司....固定資產(chǎn)原值...... 10000貸：省公司....固定資產(chǎn)結(jié)算........ 10000ii. 總帳自動調(diào)整會計分錄為：借：省公司....固定資產(chǎn)結(jié)算....... 10000貸：省公司....累計折舊...... 3000貸：省公司.... 減值準(zhǔn)備...... 1000貸：省公司.... 內(nèi)部往來撥付所屬.........市公司A... 60003． 省公司A調(diào)撥至市公司a. 省公司調(diào)出固定資產(chǎn)：借：省公司.... 內(nèi)部往來撥付所屬....... 市公司A... 6000借：省公司....累計折舊......... 4000貸：省公司....固定資產(chǎn)原值........ 10000：借：省公司…. 減值準(zhǔn)備…. 1000貸：省公司…. 累計折舊…. 1000i. 市公司資產(chǎn)增加的會計分錄為：借：市公司A....固定資產(chǎn)原值...... 10000貸：市公司A....固定資產(chǎn)結(jié)算........ 10000ii. 總帳自動調(diào)整會計分錄為：借：市公司A....固定資產(chǎn)結(jié)算....... 10000貸：市公司A....累計折舊...... 3000貸：市公司A.... 減值準(zhǔn)備...... 1000貸：市公司A.... 內(nèi)部往來上級撥入........ 省公司... 6000備注說明216。 資產(chǎn)上線初期，以本流程作為省市間調(diào)撥業(yè)務(wù)管理的手段，省市間調(diào)撥資產(chǎn)實物管理部門審批流程在ERP系統(tǒng)外完成。未來省市間調(diào)撥審批流程以及已經(jīng)實現(xiàn)省市間調(diào)撥審批流程的，可以采用資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺，實現(xiàn)省市間調(diào)撥業(yè)務(wù)電子流審批管理。216。 資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺省市間調(diào)撥功能由省公司資產(chǎn)專業(yè)管理部門發(fā)出商調(diào)函，調(diào)出公司專業(yè)管理部門填制資產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)出公司資產(chǎn)會計審核，省公司資產(chǎn)主管審核，接收公司專業(yè)管理部門審核，接收公司資產(chǎn)管理員接收，接收公司資產(chǎn)會計審核，省市間調(diào)撥審批流程在ERP系統(tǒng)內(nèi)完成。216。 由于省省間資產(chǎn)調(diào)撥通過和省內(nèi)跨主體的資產(chǎn)調(diào)撥需要通過集團(tuán)公司，集團(tuán)公司與各省不在同一物理平臺上，將單獨制定解決方案。通過集團(tuán)公司的資產(chǎn)調(diào)撥詳細(xì)方案，請參見跨INSTANCE調(diào)撥專題解決方案。216。 省與省間的資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)，跨INSTANCE調(diào)撥解決方案實現(xiàn)前，作為臨時解決方案，可以通過在調(diào)出方減少資產(chǎn)，在調(diào)入方增加資產(chǎn)處理。216。 固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥設(shè)計方案請參考《》，《 資產(chǎn)省市間轉(zhuǎn)移、部門間資產(chǎn)專業(yè)、》。固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)需求固定資產(chǎn)使用部門對符合報廢條件的固定資產(chǎn)填制固定資產(chǎn)報廢申請表，由資產(chǎn)責(zé)任人簽字確認(rèn)，專業(yè)歸口管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定、財務(wù)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。非正常報廢、盤虧需經(jīng)專業(yè)歸口管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，審計、監(jiān)察、財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)減少主要包括：正常報廢、非正常報廢、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、無償或有償劃出、債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換、轉(zhuǎn)讓、捐贈轉(zhuǎn)出。實施策略單個資產(chǎn)減少可以通過資產(chǎn)工作臺報廢功能完成。對于大量資產(chǎn)的報廢，提供EXCEL模板進(jìn)行資產(chǎn)成批報廢。固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)規(guī)則使用部門發(fā)現(xiàn)有需要報廢的資產(chǎn)時，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請單”，經(jīng)審批后聯(lián)合資產(chǎn)實物管理部門報廢資產(chǎn)，財務(wù)根據(jù)報廢申請單和報廢結(jié)果，在資產(chǎn)模塊進(jìn)行報廢。固定資產(chǎn)減少處理流程，經(jīng)過嚴(yán)格的技術(shù)鑒定和審批后，才進(jìn)行資產(chǎn)報廢處理。報廢資產(chǎn)的可再利用的組件，采購物流部門要及時辦理入庫手續(xù)。系統(tǒng)解決方案序號業(yè)務(wù)活動模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1資產(chǎn)組件入庫庫存資產(chǎn)組件以零價值入庫是2資產(chǎn)減少處理資產(chǎn)財務(wù)部資產(chǎn)會計報廢資產(chǎn)是3總帳調(diào)整憑證資產(chǎn)財務(wù)部資產(chǎn)會計處理資產(chǎn)清理凈損益是216。 按資產(chǎn)減少類型設(shè)置固定資產(chǎn)模塊報廢類型。216。 固定資產(chǎn)減少包括固定資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)，同時也適用于轉(zhuǎn)讓、捐贈、拍賣、報廢等固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)。216。 使用部門發(fā)現(xiàn)有需要報廢的資產(chǎn)時，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請單”，經(jīng)審批后聯(lián)合資產(chǎn)實物管理部門報廢資產(chǎn)，財務(wù)根據(jù)報廢申請單和報廢結(jié)果，在資產(chǎn)模塊進(jìn)行報廢。發(fā)生的清理費用，在應(yīng)付模塊錄入發(fā)票。有殘值可以出售的，經(jīng)審批出售后，財務(wù)部在應(yīng)收模塊錄入雜項收款。216。 固定資產(chǎn)的減少類型有非正常報廢、捐贈轉(zhuǎn)出、投資轉(zhuǎn)出、債務(wù)重組、非貨幣性交易、正常報廢、轉(zhuǎn)讓及出售、資產(chǎn)拆分、其他。216。 資產(chǎn)拆分的減少類型只能在資產(chǎn)拆分客戶化程序中可以選擇。216。 資產(chǎn)減少的會計分錄為：1． 資產(chǎn)模塊報廢分錄：借：固定資產(chǎn)清理－凈值借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn)2． 應(yīng)收模塊出售殘值的收入：借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理－收入3． 在應(yīng)付模塊中錄入清理費用：借：固定資產(chǎn)清理－費用貸：銀行存款4． 如果資產(chǎn)存在減值，總帳調(diào)整會計分錄為：借：中轉(zhuǎn)科目貸：減值準(zhǔn)備貸：累計折舊 負(fù)數(shù)5． 總帳模塊凈收益：借：固定資產(chǎn)清理－收入貸：營業(yè)外收入貸：固定資產(chǎn)清理－凈值6． 總帳模塊凈損失： 借：營業(yè)外支出借貸：固定資產(chǎn)清理－凈值貸：固定資產(chǎn)清理－費用備注說明216。 資產(chǎn)上線初期，資產(chǎn)報廢審批流程在ERP系統(tǒng)外完成。未來資產(chǎn)報廢審批流程以及已經(jīng)實現(xiàn)資產(chǎn)報廢審批流程的，可以采用資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺，實現(xiàn)資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)電子流審批管理。216。 資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺資產(chǎn)報廢功能由資產(chǎn)實物管理部門資產(chǎn)管理員填寫報廢單，資產(chǎn)專業(yè)管理部門審批，資產(chǎn)會計審核，省公司專業(yè)管理部門審核，省公司資產(chǎn)主管審核，審計監(jiān)察部門審核，總經(jīng)辦審核，資產(chǎn)報廢審批流程在ER