【正文】 s, don’t for your pany ,only for yourself. ? 培訓(xùn)是機(jī)會(huì) ,培訓(xùn)是工作 , 培訓(xùn)是責(zé)任 . ? 開放的心態(tài) ,主動(dòng)的態(tài)度 ,積極發(fā)言 ,全心投入 . ? 跟上思路 , 用心感悟 ,不鼓勵(lì)記太多筆記 ? 隨時(shí)歡迎提問題 . ? 定時(shí)休息 , 不要隨便進(jìn)出走動(dòng) . ? 排除干擾 , 關(guān)閉你的通訊工具 . 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 ? 有多少個(gè)三角形？ 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 活動(dòng)測(cè)評(píng) ?創(chuàng)造性思維的考察 ?以結(jié)果為導(dǎo)向的思維方式 ?是否具備協(xié)調(diào)與團(tuán)隊(duì)管理素質(zhì) ?是否具備團(tuán)隊(duì)精神 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 管理之道：易經(jīng)的智慧 易者：一也 易者：容易也 易者：變易也 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 的 特 性 A、供需法則 需求： 供給： B、自由競(jìng)爭(zhēng)法則 房地產(chǎn)企業(yè)生存的環(huán)境 ? 信息時(shí)代帶來的高速變化 (定時(shí)出擊的強(qiáng)大壓力 )產(chǎn)品、技術(shù)、觀念的更新 ? 成本快速增加（ 土地政策、金融政策 ） ? 國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈 ? 顧客期望的飛速提高 ? 更高素質(zhì)與期望的員工 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 案例：房地產(chǎn)成本的構(gòu)成 ?由直接成本和間接成本 ?(1)直接成本 : ?土 地 費(fèi) 用 、 前 期 工 程 費(fèi) 用 、 房屋開 發(fā)費(fèi)用等 (2)間接成本 : 管理費(fèi) 、 銷售費(fèi)用 、 財(cái)務(wù)費(fèi)用 、 其他費(fèi)用 、 不可預(yù)見費(fèi)和稅費(fèi) 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 案例：某開發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成 (協(xié)議地價(jià) ) 序號(hào) 成本內(nèi)容 金額 (萬(wàn)元 ) 占費(fèi)用比例 一 土地成本 3369 二 前期工程費(fèi)用 772 三 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 550 四 建安工程費(fèi) 16242 五 配套設(shè)施費(fèi) 129 六 開發(fā)費(fèi) 642 七 合計(jì) 21704 100 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 某開發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成 (拍賣地價(jià) ) 序號(hào) 成本內(nèi)容 金額 (萬(wàn)元 ) 占費(fèi)用比例 一 土地成本 14000 二 前期工程費(fèi)用 772 三 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 550 四 建安工程費(fèi) 16242 五 配套設(shè)施費(fèi) 129 六 開發(fā)費(fèi) 642 七 合計(jì) 32335 100 房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的質(zhì)變趨勢(shì) 混亂 事后 被動(dòng) 神奇 局部 系統(tǒng) 事中、事前 主動(dòng) 腐朽 全面 －－企業(yè)成長(zhǎng)－－ －－領(lǐng)袖成熟－－ －－競(jìng)爭(zhēng)加?。? －－客戶至上－－ 從優(yōu)秀到卓越 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 ? 預(yù)算管理的產(chǎn)生與發(fā)展 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 美國(guó)企業(yè)運(yùn)用預(yù)算管理情況調(diào)查表 行 業(yè) 公司比重 商業(yè)銀行 各種金融、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) 各種服務(wù)機(jī)構(gòu) 醫(yī)療機(jī)構(gòu) 人壽保險(xiǎn)公司 大型生產(chǎn)制造企業(yè) 中型生產(chǎn)制造企業(yè) 批發(fā)商與零售商 交通運(yùn)輸企業(yè) 公共事業(yè)公司 其他 98 93 100 100 96 100 98 97 94 96 83 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 中國(guó)企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理情況調(diào)查表 全面預(yù)算管理的內(nèi)容 采掘業(yè) 制造業(yè) 建筑業(yè) 流通業(yè) 其他行業(yè) 總體比例 利潤(rùn)預(yù)算 生產(chǎn)成本預(yù)算 管理費(fèi)用預(yù)算 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 銷售量預(yù)算 資本性支出預(yù)算 存貨預(yù)算 應(yīng)收賬款預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 應(yīng)付賬款預(yù)算 100 100 100 82 55 64 73 55 55 45 100 89 100 89 89 78 67 67 39 28 100 67 100 100 67 33 67 33 0 100 89 74 74 47 47 47 21 32 71 57 86 29 14 43 0 29 0 93 59 96 79 67 59 50 48 36 28 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 ? 耗時(shí)的 ? 不具有戰(zhàn)略性 ? 不具有現(xiàn)實(shí)意義 ? 沒有增加企業(yè)價(jià)值 ? 不具有靈活性 ? 強(qiáng)化指令與控制 ? 不支持新的業(yè)務(wù)模式 ? 基于“拍腦門的決策” ? 加劇本位主義 ? 側(cè)重成本削減 共性的問題 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 ? 全面預(yù)算管理中存在的主要問題 ? 全面預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略的對(duì)接 ? 只停留在預(yù)算編制階段 ? 預(yù)算不夠全面 ? 預(yù)算調(diào)整 ? 上下對(duì)立 ? 年末狂歡 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 高管層對(duì)全面預(yù)算的共識(shí) ? 全面預(yù)算管理的最終目的是確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn) ? 為企業(yè)成本、費(fèi)用控制提供依據(jù) ? 保證實(shí)現(xiàn)董事會(huì)提出的年度財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 全面預(yù)算管理是目標(biāo)管理的重要支持工具 ? 有效控制市場(chǎng)高變化的手段 ? 。 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 二、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 ? 全面預(yù)算管理的功能之一：規(guī)劃 ? 就是迫使管理者思想超前，即對(duì)市場(chǎng)的可能變化情況作出預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備，認(rèn)真考慮完成目標(biāo)的方法，使企業(yè)目標(biāo)和政策與企業(yè)資源有效對(duì)接。 4\通過產(chǎn)權(quán)控制保障公司擴(kuò)張與發(fā)展 5\認(rèn)為房地產(chǎn)將重走到定制時(shí)代 (成立萬(wàn)通研究院 \定制事業(yè)部 ) 6\人才比較穩(wěn)定 ,強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化認(rèn)同與人才培養(yǎng) ,年輕人才承擔(dān)較大責(zé)任 7\戰(zhàn)略清晰 ,對(duì)企業(yè)自身認(rèn)識(shí)較為深刻 ,具有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展動(dòng)力 事業(yè)部出自己預(yù)算管理制度，集團(tuán)匯總報(bào)表 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 （二）房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu) ? 預(yù)算執(zhí)行主體由全面預(yù)算管理部門和直線經(jīng)理共同組成 預(yù)算責(zé)任經(jīng)理 全面預(yù)算管理部 角色 1．主角 2．球員 1．設(shè)計(jì)師 2．咨詢顧問與伙伴 3．全面預(yù)算管理者 職責(zé) 1．制定分管領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 2．學(xué)習(xí)掌握公司全面預(yù)算管理制度和應(yīng)用工具 參與公司預(yù)算管理計(jì)劃會(huì) 按照全面預(yù)算管理編制計(jì)劃完成預(yù)算表的編制并交財(cái)務(wù)審核 同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn) 依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行預(yù)算 1．建立全面預(yù)算管理流程與體制，交委員會(huì)審批 2．發(fā)布公司全面預(yù)算管理制度，培訓(xùn)全面預(yù)算管理技能 制定全面預(yù)算編制計(jì)劃，上級(jí)審批后嚴(yán)格實(shí)施 全面預(yù)算編制過程中的輔導(dǎo)預(yù)審和 5．參與基于預(yù)算指標(biāo)的激勵(lì)政策討論 6．追蹤全面預(yù)算執(zhí)行狀況，提出修正意見 7．執(zhí)行公司財(cái)務(wù)授權(quán)政策 8．例外事件處理 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 ?房地產(chǎn)企業(yè)管理的本質(zhì)是？ ?遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 ?韓非子說！ ?房地產(chǎn)企業(yè)一流管理平臺(tái)的組成 一個(gè)國(guó)際水準(zhǔn)的房地產(chǎn)企業(yè)管理平臺(tái)的組成 職位說明書 職位評(píng)估 計(jì)劃目標(biāo)管理、預(yù)算編制 績(jī)效考核 (預(yù)算考核） 崗位工資系 績(jī)效獎(jiǎng)金 人力資源開發(fā)（招聘錄用、培訓(xùn)、職業(yè)生涯管理） 長(zhǎng)期留才計(jì)劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 公司組織設(shè)計(jì)、崗位設(shè)置 公司財(cái)年計(jì)劃 一流房地產(chǎn)企業(yè)管理平臺(tái)的組成 各崗位職位說明書 職位評(píng)估 各部門目標(biāo)管理 崗位工資系統(tǒng) 績(jī)效獎(jiǎng)金系統(tǒng)（預(yù)算獎(jiǎng)金） 人力資源開發(fā)（招聘錄用、培訓(xùn)、職業(yè)生涯管理） 長(zhǎng)期留才計(jì)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃 公司組織設(shè)計(jì) 公司財(cái)年計(jì)劃管理 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算指標(biāo)考核 目標(biāo)管理和全面預(yù)算管理系統(tǒng) 各部門預(yù)算編制 目標(biāo)執(zhí)行 目標(biāo)績(jī)效考核 績(jī)效考核系統(tǒng) 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 房地產(chǎn)企業(yè)綜合性管理平臺(tái) 職位說明書 職位評(píng)估系統(tǒng) 經(jīng)理人績(jī)效考核系統(tǒng) 崗位工資系統(tǒng) 績(jī)效工資系統(tǒng) 經(jīng)理人素質(zhì)開發(fā)與提升平臺(tái)（招聘錄用、培訓(xùn)、職業(yè)生涯管理） 員工表彰系統(tǒng)、留才計(jì)劃 房地產(chǎn) 公司愿景、戰(zhàn)略規(guī)劃 公司組織設(shè)計(jì)、崗位設(shè)置、預(yù)算責(zé)任單位設(shè)置 公司財(cái)年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃系統(tǒng) 責(zé)任單位綜合性目標(biāo)規(guī)劃系統(tǒng) 目標(biāo)管理和全面預(yù)算管理系統(tǒng) 各責(zé)任中心預(yù)算指標(biāo)規(guī)劃 非財(cái)務(wù)指標(biāo)規(guī)劃 責(zé)任單位綜合性目標(biāo)績(jī)效執(zhí)行系統(tǒng) 全面預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng) 非財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行系統(tǒng) 責(zé)任單位綜合性績(jī)效考核系統(tǒng) 經(jīng)營(yíng)決算系統(tǒng) 經(jīng)營(yíng)管理考核 責(zé)任單位經(jīng)營(yíng)報(bào)告系統(tǒng) 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 經(jīng)營(yíng)管理報(bào)告 支出審批系統(tǒng) 財(cái)務(wù)授權(quán)系統(tǒng) 月度數(shù)據(jù)更新 預(yù)算調(diào)整系統(tǒng) 內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng) 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理系統(tǒng) 職位說明書 職位評(píng)估 預(yù)算指標(biāo)與科目編制系統(tǒng) 預(yù)算執(zhí)行與控制 系統(tǒng) 崗位工資系 支付 預(yù)算業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 人力資源開發(fā)（招聘錄用、培訓(xùn)、職業(yè)生涯管理） 長(zhǎng)期留才計(jì)劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 公司組織設(shè)計(jì)、預(yù)算責(zé)任單位 預(yù)算指標(biāo)考核 系統(tǒng) 結(jié)算業(yè)績(jī)激勵(lì) 系統(tǒng) 全面預(yù)算管理系統(tǒng) 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 ? 房地產(chǎn)企業(yè)管理的本質(zhì)是： ? 通過對(duì)人的管理體現(xiàn)對(duì)工作的管理！在員工適應(yīng)工作的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人價(jià)值的提升，從而達(dá)成企業(yè)與員工的雙贏！ ? ?房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理系統(tǒng) 職位說明書 職位評(píng)估 預(yù)算指標(biāo)與科目編制系統(tǒng) 預(yù)算執(zhí)行與控制 系統(tǒng) 崗位工資系 支付 預(yù)算業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 人力資源開發(fā)（招聘錄用、培訓(xùn)、職業(yè)生涯管理） 長(zhǎng)期留才計(jì)劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 公司組織設(shè)計(jì)、預(yù)算責(zé)任單位 預(yù)算指標(biāo)考核 系統(tǒng) 結(jié)算業(yè)績(jī)激勵(lì) 系統(tǒng) 全面預(yù)算管理系統(tǒng) 四、預(yù)算管理循環(huán) 企業(yè)戰(zhàn)略 薪酬計(jì)劃 預(yù)算目標(biāo) 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算考評(píng) 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 全面預(yù)算管理六個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié) （一）全面預(yù)算管理的原則與目標(biāo) （二） 預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算科目的確定 （三） 預(yù)算的編制 （四） 預(yù)算的執(zhí)行與控制 （五） 預(yù)算考評(píng) （六 )考評(píng)結(jié)果與薪酬制度的對(duì)接 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 本著實(shí)事求是 ， 務(wù)實(shí)科學(xué) ， 謹(jǐn)慎的原則； 遵循董事會(huì)和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)； 實(shí)行預(yù)算動(dòng)態(tài)管理的原則； 預(yù)算執(zhí)行以授權(quán)管理為核心的原則； 預(yù)算調(diào)整嚴(yán)格審批的原則； 預(yù)算科目和決算科目保持高度一致的原則； 預(yù)算管理的一貫性原則； 預(yù)算編制實(shí)行自下而上和自上而下的原則。 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 基于價(jià)值的行動(dòng) 目標(biāo)是具有兌現(xiàn)日期的夢(mèng)想 。 有時(shí)限性 包括達(dá)到成就的具體日期。 利用銷售隊(duì)伍提供的信息，在 8月 1日前修改目前的銷售報(bào)告以提供有關(guān)銷售量和利潤(rùn)方面的準(zhǔn)確信息。 遠(yuǎn)博顧問：中國(guó)房地產(chǎn)管理專家 （一）全面預(yù)算目標(biāo)的確定 預(yù)算目標(biāo)的特征 ? 預(yù)算目標(biāo)應(yīng)該體現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略