【正文】 風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整亦稱風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整業(yè)績(jī)，是指銀行通過某種計(jì)量方法對(duì)銀行的不同部門、產(chǎn)品和客戶間的收益情況進(jìn)行科學(xué)的衡量。 ★ 檢測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確?？梢詫L(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來。 第二節(jié) 銀行信用與管理 銀行信用管理的目標(biāo)與要素 （ 1）商業(yè)銀行信用管理的目標(biāo) 國(guó)際金融界對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行信用管理不僅僅從存款人和市場(chǎng)監(jiān)督者的角度，更從商業(yè)銀行投資者的角度提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)： 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制、調(diào)整 第二節(jié) 銀行信用與管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 ★ 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是指通過統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)分析確定可能的導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素的行為 ★ 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目標(biāo)就是要認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)流程中找出可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)點(diǎn) ★ 商業(yè)銀行主要通過客戶的綜合信息、財(cái)務(wù)信息、帳戶信息和授信信息等尋找和確定風(fēng)險(xiǎn)因素 第二節(jié) 銀行信用與管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)的衡量 風(fēng)險(xiǎn)的衡量是指通過制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算比較所有的授信風(fēng)險(xiǎn) ,將風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行量化，得到由于某些風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致的在給定收益情況下?lián)p失的數(shù)額或在損失情況獲取收益數(shù)額的行為。票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于識(shí)別手段的滯后，銀行間信息不能互通互享，銀行內(nèi)部控制制度不嚴(yán)密而造成的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自于商業(yè)銀行的貸款行為（貸款的流動(dòng)性差，缺乏活躍的二級(jí)市場(chǎng)） 第二節(jié) 銀行信用與管理 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的種類 根據(jù)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)，信用風(fēng)險(xiǎn)可分為 5類 （ 1）工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行在接到貸款申請(qǐng)時(shí)，通常根據(jù) “ 5c” 法則（ 5c：品德、能力、資本、抵押品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境）對(duì)申請(qǐng)人的還款能力和還款意愿進(jìn)行綜合分析，在此基礎(chǔ)上，實(shí)行 ” 貸審分離 “ 和 “ 貸款三查 ” 制度對(duì)借款人的資信狀況全程監(jiān)督。銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)大致可以包括 :信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）規(guī)模大、范圍廣、期限長(zhǎng)，是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最基本的占主導(dǎo)地位的信用形式 （ 3）信用性強(qiáng)，具有廣泛的接受性 （ 4）信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生集中統(tǒng)一，可控性強(qiáng) 第二節(jié) 銀行信用與管理 銀行信用的作用 （ 1）節(jié)約流通費(fèi)用和交易成本 （ 2）促進(jìn)社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)的重要杠桿 （ 3）貨幣流通速度的調(diào)節(jié)器 （ 4）創(chuàng)造信用的基礎(chǔ) （ 5）實(shí)施宏觀調(diào)控的重要途徑 第二節(jié) 銀行信用與管理 銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系 （ 1）主要聯(lián)系 ? 商業(yè)信用是一切信用制度的基礎(chǔ)，銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展起來的； ? 銀行信用的產(chǎn)生又促使商業(yè)信用進(jìn)一步發(fā)展與完善，如提供的商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)； ? 銀行信用與商業(yè)信用可以相互轉(zhuǎn)化，如承兌； ? 銀行信用與商業(yè)信用是并存而非取代關(guān)系 ★ 商業(yè)信用是先于銀行信用而存在，是銀行信用的基礎(chǔ)，乃至整個(gè)信用制度的基礎(chǔ)。 （ 2） 性質(zhì) 銀行信用屬于以貨幣為信用對(duì)象的間接融資。 （ 2）使國(guó)家遭受重大損失，非法剝奪國(guó)家財(cái)政收入，損害國(guó)家的權(quán)威和國(guó)際聲譽(yù)，比如，走私、盜版。比如，昆明市家樂福白云店銷售老樹普洱茶，宣傳海報(bào)標(biāo)價(jià)為每盒 60元，實(shí)際結(jié)算價(jià)為每盒 120元。 比如，長(zhǎng)春市家樂福新民店銷售 “ 七匹狼男士全棉橫條時(shí)尚內(nèi)衣套 ” ，價(jià)簽標(biāo)示原價(jià)每套 169元、促銷價(jià)每套 ，經(jīng)查實(shí)原價(jià)應(yīng)為每套 119元；有類似“ 虛構(gòu)原價(jià) ” 行為的還有：上海市家樂福聯(lián)洋店、哈爾濱市家樂福大直街店、沈陽(yáng)市沃爾瑪中街店、南寧市沃爾瑪朝陽(yáng)路分店。 （ 2）應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于向客戶提供銷售信用，采取賒銷、分期付款等方式中，允許客戶在一定時(shí)間內(nèi)支付貸款。 第一節(jié) 商業(yè)信用與管理 （ 2）商業(yè)信用有較嚴(yán)格的方向性（一般只在貿(mào)易伙伴之間建立） （ 3）容易形成社會(huì)債務(wù)鏈 （ 4）期限較短 （ 5）主要以商品形式提供的直接融資 （ 6） 一般既是買賣關(guān)系，也是借貸關(guān)系 第一節(jié) 商業(yè)信用與管理 第一節(jié) 商業(yè)信用與管理 商業(yè)信用的作用 （ 1）積極作用 ? 有利于促進(jìn)商品銷售 ? 有利于產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng) ? 有利于降低商品成本 ? 有利于改進(jìn)企業(yè)市場(chǎng)形象 ? 能促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)自身信用管理 ? 有利于加速資金周轉(zhuǎn) （ 2）負(fù)面影響 ? 制造虛假繁榮 ? 形成不合理占用他人資金 ? 風(fēng)險(xiǎn)比較集中，多集中于其供應(yīng)鏈的行業(yè)之中 第一節(jié) 商業(yè)信用與管理 二、商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的含義及其表現(xiàn) 商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的含義 商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過程中，交易一方不能履行承諾而給另外一方造成損失的可能性，其主要的表現(xiàn)是企業(yè)客戶到期不能付款或到期沒有支付能力。 （ 5）補(bǔ)償貿(mào)易 國(guó)際貿(mào)易中以產(chǎn)品償付進(jìn)口設(shè)備、技術(shù)等費(fèi)用的貿(mào)易方式 。 ? 預(yù)付貨款一般發(fā)生在賣方市場(chǎng)條件下 （ 3）分期付款 它是在基本建設(shè)或商品交易的條件下發(fā)生的，按工程進(jìn)度或交貨批量分期償付貨款。 商業(yè)信用存在和發(fā)展的基礎(chǔ) （ 1）商品貨幣關(guān)系發(fā)展是商業(yè)信用交易方式存在的客觀前提； （ 2）買賣雙方良好的信譽(yù)及相互信任為商業(yè)信用的發(fā)生提供主觀條件； （ 3）社會(huì)再生產(chǎn)順利進(jìn)行提出對(duì)商業(yè)信用的現(xiàn)實(shí)要求 （ 4）商品盈余和貨幣資金短缺的矛盾的存在為商業(yè)信用的發(fā)生提供可能； （ 5）相關(guān)的配套制度為商業(yè)信用發(fā)展提供保障； （ 6）競(jìng)爭(zhēng)壓力與盈利的驅(qū)動(dòng)是商業(yè)信用擴(kuò)張的動(dòng)力 第一節(jié) 商業(yè)信用與管理 商業(yè)信用的形式 （ 1）賒銷商品 即由賒銷者以商品形式授予賒購(gòu)者信用。 ? 商業(yè)信用是 “ 從事再生產(chǎn)的資本家相互提供的信用 ” （馬克思），即指以賒銷商品的方式提供信用 ? 商業(yè)信用在信用發(fā)展史上是最早的信用交易方式。 ? 商業(yè)信用直接與商品生產(chǎn)和流通相聯(lián)系，其發(fā)展既增加了企業(yè)的資金融通渠道，又加快了小伙企業(yè)資源的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到重要的作用。這里，信用的對(duì)象是商品 ， 但仍然是以貨幣計(jì)量，將商品賒銷給賒購(gòu)者， 既是買賣，也是借貸。 該信用方式類似賒銷商品，但存在區(qū)別。它既是一種貿(mào)易方式也是一種利用外資的形式。 （ 1）應(yīng)收賬款回收不力，輕則流動(dòng)資金緊張，重則造成大筆壞賬，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難。 第一節(jié) 商業(yè)信用與管理 三、我國(guó)商業(yè)信用的缺失狀況 商業(yè)信用缺失，可以理解為一種非正常的商業(yè)信用，是指未建立在信用交易雙方自愿的基礎(chǔ)上，不符合金融制度規(guī)范化，不利商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信用形式。 ? 上海市家樂福南翔店銷售弓箭球形茶壺，價(jià)簽標(biāo)示每個(gè) ，實(shí)際結(jié)算價(jià)每個(gè) ；銷售丁香吉祥茶壺，價(jià)簽標(biāo)示每套 ，實(shí)際結(jié)算價(jià)每套 66元。有類似行為的還有：上海市家樂福張江店、長(zhǎng)沙市家樂福賀龍?bào)w育館店、哈爾濱市家樂福會(huì)展店等。 （ 3）社會(huì)相關(guān)制度的扭曲，破壞了市場(chǎng)秩序而導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)賴以存在默認(rèn)契約基礎(chǔ)喪失，從而在宏觀經(jīng)濟(jì)整體層面上造成了 “ 契約背景 ” 傷害。 銀行信用產(chǎn)生的客觀必然性 銀行信用之所以產(chǎn)生，是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果。 ★ 商業(yè)信用直接與商品生產(chǎn)和流通個(gè)聯(lián)系，是直接為再生產(chǎn)服務(wù)的。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是最基本的風(fēng)險(xiǎn)方式，它直接影響商業(yè)銀行的興衰成敗，也會(huì)影響全球的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 。 第二節(jié) 銀行信用與管理 （ 2）消費(fèi)者貸款風(fēng)險(xiǎn) ? 消費(fèi)者貸款主要包括房屋與汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、信用卡貸款等。 第二節(jié) 銀行信用與管理 (4)結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在替客戶辦理客戶轉(zhuǎn)帳或貿(mào)易結(jié)算過程中，借款人沒有履行其所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù) ,也包括商業(yè)銀行在買賣有價(jià)證券，外匯或從事債券回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及金融衍生品的交易時(shí)，交易對(duì)手不能按期履約的風(fēng)險(xiǎn)。 ★ 信用風(fēng)險(xiǎn)衡量研究要解決的問題： 制定什么樣的標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)用什么樣的方法來量化風(fēng)險(xiǎn)。 ★ 報(bào)告銀行風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估結(jié)果以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量效果。 ★ 傳統(tǒng)的商業(yè)銀行對(duì)其經(jīng)營(yíng)的衡量都是用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行的，例如利差或股權(quán)收益等。 第二節(jié) 銀行信用與管理 B 客戶的風(fēng)險(xiǎn)域 a、風(fēng)險(xiǎn)域是指以一個(gè)單一的公司或是自然人為核心，基于投資關(guān)系、借貸關(guān)系、經(jīng)營(yíng)關(guān)系、親屬關(guān)系及其他關(guān)系而與單一公司或自然人而建立起來的一個(gè)網(wǎng)絡(luò)群體。反之則朝著不利于風(fēng)險(xiǎn)域核心的方向發(fā)展。 第二節(jié) 銀行信用與管理 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)平衡 信用風(fēng)險(xiǎn)平衡是指商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理最終目的，而在全行層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理所采用的方法。 ? 授信客體統(tǒng)一， 將客戶作為一個(gè)整體，嚴(yán)防客戶通過不同公司套取自身承受能力的授信。 （ 2）性質(zhì)：消費(fèi)信用是以生活消費(fèi)品為信用對(duì)象的一種直接融資或間接融資。 第三節(jié) 消費(fèi)信用與管理 （ 2）主觀條件 ? 信用消費(fèi)觀念的形成 ? 個(gè)人消費(fèi)需求和消費(fèi)水平的提高 ? 消費(fèi)者收入水平的不斷提高 ? 即時(shí)消費(fèi)需求與實(shí)際支付能力的不匹配 消費(fèi)信貸的產(chǎn)生和發(fā)展，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān)，有其自身的發(fā)展規(guī)律。 （ 4）信用卡消費(fèi) （ 5）租賃消費(fèi)：租賃信用是一種通過讓渡租賃物品的使用價(jià)值而實(shí)現(xiàn)資金融通的一種信用形式，經(jīng)營(yíng)性租賃、融資性租賃 第三節(jié) 消費(fèi)信用與管理 經(jīng)營(yíng)消費(fèi)信用的主要機(jī)構(gòu) （ 1）零售商 零售商包括提供商品和勞務(wù)的許多部門，如汽車推銷商、家具推銷商、百貨商店、專業(yè)商店、醫(yī)生等等。零售商中最普遍的信用方式還是信用卡。 4．典型的 B2c型消費(fèi)信用形式，所有賒銷均按照賒欠賬款的人的姓名設(shè)立獨(dú)立的賬戶， 5．信用交易之后，商品的所商權(quán)轉(zhuǎn)移給消費(fèi)者，授信的商家一般無(wú)權(quán)或無(wú)法收回被賒銷的商品。 10．作為授倍方的店主是不希望客人掛賬的，所以一般不會(huì)主動(dòng)結(jié)客人開立賒欠賬尸。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)上一直以短期商業(yè)貸款為其主要業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行幾乎經(jīng)營(yíng)所有的消費(fèi)信用業(yè)務(wù)，其汽車貸款，循環(huán)信用、住房貸款都遙遙領(lǐng)先于其它機(jī)構(gòu)。 消費(fèi)信用的主要作用 （ 1）消費(fèi)信用是一種消費(fèi)的 “ 均衡調(diào)節(jié)器 ” ，能夠?qū)崿F(xiàn)消費(fèi)與生產(chǎn)的均衡發(fā)展 （ 2）消費(fèi)信用是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的有效途徑，對(duì)于提高城鄉(xiāng)居民的邊際消費(fèi)傾向、擴(kuò)大內(nèi)需有重要的推動(dòng)作用。對(duì)于這一類風(fēng)險(xiǎn)，目前尚缺乏有效的控制方法。 第三節(jié) 消費(fèi)信用與管理 消費(fèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析 （ 1）非對(duì)稱性信息理論與消費(fèi)信用風(fēng)險(xiǎn) ? 所謂信息非對(duì)稱性是指交易雙方在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所處的地位不可能完全一樣，即雙方所掌握的信息是不一樣的。 ★ 個(gè)人信息的公開程度要低于企業(yè) 企業(yè)的信息如營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，經(jīng)營(yíng)范圍，注冊(cè)資本，資產(chǎn)負(fù)債狀況等都登記在案。 第三節(jié) 消費(fèi)信用與管理 （ 2）成本與消費(fèi)信用風(fēng)險(xiǎn) —— 約束機(jī)制缺位下違約成本的弱化 ? 經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假定是經(jīng)濟(jì)人假定，在這一假定的前提下，任何理性經(jīng)濟(jì)人的行為決策的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)，成本和收益。如銀行，社保，政府、稅務(wù)，公用事業(yè)等集中起來進(jìn)行分析、出具報(bào)告。 如美國(guó)的 “ 信用署和信用報(bào)告署 ” 。 （ 3） 個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度