【正文】 進(jìn)行業(yè)務(wù)對(duì)賬 。 采購(gòu)收貨處理和入庫(kù)處理均可要求嚴(yán)格按訂單所訂購(gòu)的物料及數(shù)量等進(jìn)行驗(yàn)收和入庫(kù)。 （三）采購(gòu)行為應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，采購(gòu)與驗(yàn)收流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。 EAS付款管理支持多級(jí)審批的工作流設(shè)置，可以將付款申請(qǐng)、審核、審批等工作進(jìn)行明確職責(zé)分工。 EAS支持多級(jí)審批的工作流設(shè)置，可將請(qǐng)購(gòu)、審批等工作職責(zé)明確分工。 P8 版權(quán)所有 169。如：透支提醒，額度內(nèi)允許透支、禁止透支、最低存款保證等，資金結(jié)算單據(jù)保存、提交或受理時(shí)對(duì)賬戶進(jìn)行透支控制。 EAS產(chǎn)品支持多級(jí)審批的工作流設(shè)置，可將編制、審批等工作職責(zé)明確分工。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進(jìn)行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－資金 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 業(yè)務(wù)層面 IT層面 企業(yè)層面 金蝶 EAS符合中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 內(nèi)控要素 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息與溝通 內(nèi)部監(jiān)督 流程控制 職責(zé)分離 權(quán)限劃分 會(huì)計(jì)控制 財(cái)產(chǎn)保護(hù) 預(yù)算控制 運(yùn)營(yíng)分析 績(jī)效考評(píng) 業(yè)務(wù)活動(dòng) 現(xiàn)金管理 籌投資管理 銷售管理 采購(gòu)管理 生產(chǎn)管理 存貨管理 運(yùn)輸管理 內(nèi)控目標(biāo) 合法合規(guī) 資產(chǎn)安全 財(cái)務(wù)報(bào)告 經(jīng)營(yíng)績(jī)效 戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn) P5 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 金蝶 EAS 符合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 金蝶軟件（中國(guó)）有限公司 P2 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 提綱 ? 解讀中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 ? 金蝶 EAS符合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 P3 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 提綱 ? 解讀中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 ? 金蝶 EAS符合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 ? 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 ? 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 P6 版權(quán)所有 169。 （二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。防范錯(cuò)誤及舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。 EAS提供完整的出納管理與資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金銀行存款的完整管理。 EAS提供單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置，資金業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證，確保資金會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整與及時(shí)。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－采購(gòu) （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。防范 采購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。防范付款申請(qǐng)未 經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批發(fā)生差錯(cuò)、舞弊、欺詐等損失。 通過(guò)對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置，可以規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù)處理，使相關(guān)采購(gòu)政策得到有效執(zhí)行。這樣可規(guī)避 驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失 。 P9 版權(quán)所有 169。 EAS產(chǎn)品提供審批工作流，按不同角色授予不同審批權(quán)限，確保辦理存貨存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批、執(zhí)行；采購(gòu)、驗(yàn)收、付款；發(fā)出的申請(qǐng)、審批、記錄；處置的申請(qǐng)、審批與記錄。 （三）存貨管理控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密，存貨管理原則及程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。 （四）存貨的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－銷售 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 EAS產(chǎn)品提供審批工作流，按不同角色授予不同審批權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 EAS提供銷售價(jià)格政策，實(shí)現(xiàn)按不同組織、不同客戶、不同時(shí)期制定價(jià)格和折扣政策，防范交易中人為操縱價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)。 EAS提供賬齡分析表功能，實(shí)現(xiàn)按不同核算單位的往來(lái)分析，根據(jù)需要定義分析期間長(zhǎng)度，并自動(dòng)預(yù)警，防范應(yīng)收賬款管理失控，發(fā)生大量壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－工程項(xiàng)目 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 EAS產(chǎn)品支持多級(jí)審批的工作流設(shè)置，審批程序?qū)哟畏置?，審批?quán)限相當(dāng)明確，審批流程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 EAS提供規(guī)范的目標(biāo)成本測(cè)算功能，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目概預(yù)算的編制，防范項(xiàng)目目標(biāo)成本編制體系不統(tǒng)一 造成的概預(yù)算不準(zhǔn)確。 （五）價(jià)款支付的方式、金額、時(shí)間進(jìn)度應(yīng)當(dāng)明確。 EAS提供竣工結(jié)算帳務(wù)處理，根據(jù)產(chǎn)品結(jié)算單提供的竣工面積和成本系統(tǒng)的真實(shí)成本，將已竣工部分成本結(jié)轉(zhuǎn)到完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)竣工結(jié)算流程。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－固定資產(chǎn) 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 （ 一 ） 權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確 ， 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 。 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)支持多級(jí)審批，可根據(jù)業(yè)務(wù)要求自定控制約束及審批流向；系統(tǒng)支持審批人及審批意見(jiàn)的查詢，如經(jīng)辦人發(fā)現(xiàn)審批人有越權(quán)行為，可及時(shí)終止工作流，并上報(bào)有關(guān)人員 。 （三）固定資產(chǎn)取得、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，固定資產(chǎn)投資預(yù)算、工程進(jìn)度、驗(yàn)收使用、維護(hù)保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)劑、報(bào)廢處置等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。 （二）無(wú)形資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策過(guò)程應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范。防范錯(cuò)誤及舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。 EAS提供單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置，資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證，確保資產(chǎn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整與及時(shí)。 EAS支持企業(yè)對(duì)被投資企業(yè)的權(quán)益進(jìn)行跟蹤，加強(qiáng)投資收益的控制，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度對(duì)投資收益進(jìn)行核算 。 （四）投資處置的方式和程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，與投資處置有關(guān)的文件資料和憑證記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)完整 。 金蝶 EAS應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－籌資 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 EAS支持企業(yè)對(duì)籌資方案進(jìn)行臺(tái)賬管理，明確籌資規(guī)模、籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)、籌資方式和籌資對(duì)象，并對(duì)籌資成本進(jìn)行預(yù)測(cè) 。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 EAS提供預(yù)算業(yè)務(wù)的權(quán)限管理，幫助企業(yè)明確預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核的職責(zé)權(quán)限。 EAS提供預(yù)算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)完整的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核。 E