【正文】 法應當有明確規(guī)定。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶 EAS應對企業(yè)內部控制應用指引－存貨 強化關鍵方面 或關鍵環(huán)節(jié)的控制 （一）職責分工、權限范圍和審批程序應當明確規(guī)范，機構設置和人員配備應當科學合理。防范內部人控制風險。 EAS產(chǎn)品提供完整的采購控制流程，確保采購入庫、驗收、財務處理各個環(huán)節(jié)的制約和監(jiān)督。 產(chǎn)品提供盤點與處理控制，幫助企業(yè)制定并選擇適當?shù)拇尕洷P點制度 、計劃，確保隨時全面掌握庫存狀況，及時做出正確處理，減少存貨資金風險。 EAS提供用戶角色管理與權限管理功能，可按組織、角色進行功能授權、數(shù)據(jù)授權、字段授權管理。防范內部人控制風險。 （三） 應收賬款應當有效管理，及時催收；往來款項應當定期核對，如有差錯 ,及時改正。 （四）銷售的確認、計量和報告應當符合國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定。 EAS提供全面嚴謹?shù)臋嘞拊O置功能，通過用戶管理、角色管理、授權規(guī)則等全方位立體授權模式，更科學更高效的提供權限分配。 （二）工程項目的決策依據(jù)應當充分適當，決策過程應當科學規(guī)范。 EAS提供目標成本測算數(shù)據(jù)多版本、存為經(jīng)驗數(shù)據(jù)及概算編制審核功能，實現(xiàn)工程項目成本概算經(jīng)驗數(shù)據(jù)的積累、利用和概算編制內控制度的執(zhí)行，有效防范概預算編制的形式化。 EAS提供付款控制功能，實現(xiàn)付款方式、金額、進度等明細信息管理，有效防范款項支付過程各種不規(guī)范操作。 （七）工程項目的確認、計量和報告應當符合國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定。 EAS提供用戶管理與權限管理功能，可按組織、角色進行功能授權、數(shù)據(jù)授權、字段授權管理。 EAS提供完整的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，能根據(jù)編碼規(guī)則對固定資產(chǎn)卡片自動編號，記錄資產(chǎn)新增、使用、變更、報廢等狀態(tài)，并能自動記錄制單人、審核人，能實現(xiàn)完整的資產(chǎn)管理。 (四 ） 固定資產(chǎn)成本核算 、 計提折舊和減值準備 、 處置等會計處理應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定 。 （三）無形資產(chǎn)取得、自行開發(fā)并取得、使用及保護、處置報廢等環(huán)節(jié)的控制流程清晰嚴密。 只有被授權的用戶才允許進行相關的業(yè)務處理，不相容崗位分離。 無形資產(chǎn)使用攤銷，可采用固定資產(chǎn)折舊模式，同時也可以用折舊自定義來定義無形資產(chǎn)攤銷方法 無形資產(chǎn)報廢清理可用固定資產(chǎn)清理單處理 無形資產(chǎn)可作為固定資產(chǎn)的一個類別在固定資產(chǎn)模塊中確認、計量和報告 P14 版權所有 169。 （一）職責分工、權限范圍和審批程序應當明確規(guī)范，機構設置和人員配備應當科學合理 。 EAS投資模塊支持附件管理，便于用戶將投資項目建議書、可行性研究報告、評估報告、決策報告等資料上傳，確保投資決策合法、科學、合理 。 強化關鍵方面 或關鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS支持制定籌資業(yè)務流程，明確籌資決策、執(zhí)行、償付等環(huán)節(jié)的內部控制要求，并設置相應的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)務的開展情況，確?；I資全過程得到有效控制 。 EAS支持企業(yè)建立籌資業(yè)務償付環(huán)節(jié)的控制制度，對支付償還本金、利息等作出計劃和預算安排 。 金蝶 EAS應對企業(yè)內部控制應用指引－預算 （一）職責分工、權限范圍和審批程序應當明確規(guī)范，機構設置和人員配備應當科學合理。 EAS提供多種靈活的預算編制方法 ,從上到下 ,從下到上及多上多下的預算編制流程，加強對預算編制環(huán)節(jié)的控制，對編制依據(jù)、編制程序、編制方法等作出明確規(guī)定，確保預算編制依據(jù)合理、程序適當、方法科學。 EAS提供預算編制分析報告、多維度的自由分析圖表，及時將分析報告發(fā)送到管理者界面，確保預算分析與考核環(huán)節(jié)的控制、預算分析科學、及時，預算考核嚴格、有據(jù)。 （三）成本費用預測、決策、預算、控制、核算、分析、考核的控制流程應當清晰嚴密，對成本費用核算、內部價格的制訂和結算辦法、責任會計及有關成本費用考核等應當有明確的規(guī)定。 EAS成本管理提供科學準確的期間成本費用信息，為成本費用定額和計劃編制提供有力的支持。 金蝶 EAS應對企業(yè)內部控制應用指引－擔保 （一）職責分工、權限范圍和審批程序應當明確規(guī)范，機構設置和人員配備應當科學合理 。 強化關鍵方面 或關鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS支持企業(yè)建立擔保事項臺賬，詳細記錄擔保對象、金額、期限、用于抵押和質押的物品、權利和其他有關事項。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 EAS提供用戶管理與權限管理功能，可按組織、角色進行功能授權、數(shù)據(jù)授權、字段授權管理。 金蝶 EAS應對企業(yè)內部控制應用指引－合同協(xié)議 （一）實行分級授權，歸口管理。 EAS合同管理支持多級審批，合同只有在經(jīng)過審核后才能生效執(zhí)行，未生效合同不能用于生成后續(xù)的訂單等業(yè)務處理。 （三）合同協(xié)議履行、變更或解除應當?shù)玫接行ПO(jiān)控。對合同協(xié)議執(zhí)行過程中的違約風險可以及時進行識別和有效處理。 為各種業(yè)務設置了不同類型的組織架構，便于從不同的角度進行匯總、統(tǒng)計，制定策略。 通過 EAS用戶管理，集團合理授權子公司，重大業(yè)務通過 EAS工作流管理實現(xiàn)跨組織多級審批。 EAS支持新增多個合并范圍功能，可支持母公司制定不同合并范圍的報表編制方案，合并范圍版本化功能的提供，在滿足母公司內部整合、外部并購、股份劃轉等不同需求的同時，又保持了財務報表的延續(xù)性，真實全面反映母公司的整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 （二）有關對賬、調賬、差錯更正、結賬等流程應當明確規(guī)范 。實現(xiàn)科學分工、權限明確。 EAS提供企業(yè)與銀行對賬、集團內部公司之間往來對賬功能 ，在準備編制財務報告過程中，確保及時核對和差錯更正。 P22 版權所有 169。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了人員離職的事務單據(jù)，可以指定人員離職的原因，控制是否可以再次入職，可以指定使用工作流或直接審批的方式。可以通過在單據(jù)當中添加離職影響關鍵事項字段檢測功能，以達到自動提醒審批人。 EAS HR可有效提取任意的考核結果數(shù)據(jù)參與薪酬計算，產(chǎn)生績效考核與薪酬發(fā)放的連動，加強內部績效管理的一致性。 EAS HR通過薪酬方案功能實現(xiàn)將企業(yè)的薪酬制度落實到系統(tǒng)中執(zhí)行：可以為不同部門、不同崗位、不同級別、不同類別的員工分別設置到不同的薪酬方案中，每個薪酬方案設定相應的薪酬等級標準，薪酬計算可以自動引用績效、考勤等 HR系統(tǒng)數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)落實與人力資源考核相掛鉤的、科學的內部薪酬制度，規(guī)范分配行為。 P23 版權所有 169。 （三）應當建立訪問安全制度，操作權限、信息使用、信息管理應當有明確規(guī)定。 審批程序科學規(guī)范。使關聯(lián)交易雙方必須相互配合才能完成關聯(lián)交易業(yè)務的處理 ,以防范 關聯(lián)方占用或轉移企業(yè)資源。 內部多方交易是集團內子集團 、 分公司 、 生產(chǎn)工廠等核算主體之間由于供需關系所產(chǎn)生的內部貨物關聯(lián)交易 ， 包括采購物料的調撥和結算 、 銷售商品的調撥和結算等內部交易業(yè)務