企業(yè)內(nèi)部控制程序的基本規(guī)范16-wenkub
2023-04-23 11:13:15 本頁(yè)面
【正文】 C記 帳D對(duì) 帳存在問(wèn)題？A、 制單人員B、 審核人員C、 制單人員D、 審核、制單人員E、 制單人員F、 審核、制單人員G、 會(huì)計(jì)主管H、 制單、檔案管理人員E會(huì)計(jì)報(bào)表F帳表核對(duì)存在問(wèn)題？G結(jié) 帳H檔案管理 8 ` 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 填制憑證審核憑證記 帳自動(dòng)取數(shù)其他明細(xì)表資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表管理費(fèi)用明細(xì)表營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表分析填列現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析指標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 一、電算化崗位責(zé)任 根據(jù)財(cái)稅部門(mén)有關(guān)電算化管理規(guī)章制度及公司的管理核算特點(diǎn)，為穩(wěn)妥高效地開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作，公司財(cái)務(wù)部設(shè)置以下工作崗位： 204。204。 檔案管理 及時(shí)備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類(lèi)編號(hào)存檔，數(shù)據(jù)備份至少 做一次硬盤(pán)備份和兩次軟盤(pán)備份；對(duì)打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表等應(yīng)及時(shí)裝訂存檔；對(duì)系統(tǒng)軟硬件相關(guān)的光盤(pán)、磁盤(pán)、使用手冊(cè)等資料進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)， 妥善保管。 系統(tǒng)操作 根據(jù)會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員對(duì)本崗位工作的具體安排、要求開(kāi)展工作； 及時(shí)準(zhǔn)確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表； 及時(shí)準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)查詢所需的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； 正確使用權(quán)限內(nèi)系統(tǒng)中的各種功能。204。新套帳必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“系統(tǒng)“）內(nèi)設(shè)立。對(duì)于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的紊亂。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 三、日常帳務(wù)處理 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證經(jīng)審核后應(yīng)于兩日內(nèi)編制記帳憑證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時(shí)，應(yīng)規(guī)范簡(jiǎn)要填寫(xiě)摘要。 當(dāng)日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時(shí)查詢打印當(dāng)日現(xiàn)金收支情況日?qǐng)?bào)表，以便于及時(shí)掌握現(xiàn)金收支狀況。其他輔助報(bào)表則應(yīng)于核對(duì)無(wú)誤后在該會(huì)計(jì)期后十日內(nèi)編報(bào)完畢。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級(jí)操作員權(quán)限分工序 號(hào)使用功能權(quán)限權(quán)限運(yùn)用人員備 注1財(cái)務(wù)分工1表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下：204。 4—資金管理人員204。2建帳、科目初始設(shè)置33期初余額管理34制單、匯總、記帳35憑證審核56對(duì)帳、試算平衡57結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài)28自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成39查詢、打印610數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)711刪除以前年度數(shù)據(jù)212重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整213上機(jī)日志214銀行現(xiàn)金管理415計(jì)劃管理616項(xiàng)目管理517部門(mén)管理518匯率管理519單位往來(lái)520個(gè)人往來(lái)521報(bào)表初始化
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1