某集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案-wenkub
2023-05-10 23:49:45 本頁面
【正文】 御風(fēng)險的能力，實現(xiàn)經(jīng)濟資源的高效配置，為實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保障。（四）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保證的過程。一、集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規(guī)避風(fēng)險。（二）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。（三）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司履行出資人職責(zé)的需要。市場經(jīng)濟條件下，以及在參與國內(nèi)外競爭的過程中，企業(yè)的各項活動必須遵循注冊地和業(yè)務(wù)經(jīng)營地的法律法規(guī)和規(guī)章制度，服從政府部門的監(jiān)管，以最大限度地實現(xiàn)自我保護，合理控制法律風(fēng)險和政治風(fēng)險。在具體工作中，要堅持以下原則： （一）尊重現(xiàn)實、注重實效。內(nèi)部控制體系建設(shè)涉及集團公司及各單位經(jīng)營管理活動的各個層面，涵蓋全部經(jīng)營業(yè)務(wù)，貫穿于經(jīng)營管理活動的全過程。為保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展，集團公司將對擬建立的內(nèi)控體系統(tǒng)一組織、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一設(shè)計。這要求我們必須首先選擇好試點，并做好試點單位的工作，在取得成功經(jīng)驗和汲取教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，全面推開，以保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展和穩(wěn)步推進。這項工作的主要任務(wù)是以集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標為出發(fā)點，研究確定覆蓋整個集團公司的內(nèi)控體系框架，分別按照內(nèi)部環(huán)境、目標制定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督八個要素，以有效防范經(jīng)營風(fēng)險為主要內(nèi)容，確定相應(yīng)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險控制措施，并使之能夠有效運行。同時，集團公司明確試點單位，并指導(dǎo)試點單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展。其他單位按照試點單位的經(jīng)驗結(jié)合自身實際情況初步編制完成風(fēng)險管理和控制活動手冊。同時，試點單位將已經(jīng)形成的內(nèi)控流程、制度和措施固化到ERP平臺，并逐步將ERP技術(shù)推廣到其他企業(yè)，從2010年開始進入
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